财务三财务方法掌握

第三章财务分析方法2023/7/172第三章财务分析程序和方法第一节财务分析的程序见下表2023/7/173制定分析工作方案确定分析目的确定分析范围确定分析重点搜集整理核实资料财务会计报告其他相关信息企业战略分析所处行业分析竞争策略分析财务报表质量分析

(会计报告分析）四表一附注

财务(财务效率)分析一般分析偿债盈利营运能力分析综合分析专题分析财务预警分析盈利预测分析信用评估分析等编写分析报告文字分析报告图表分析报告2朴0测2概3奸/汇7喘/终1月34运泊用惨财骂务胶报再表鸣进巧行遵企甲业迁分创析众的先框枯架控－错哈冲佛绪框裹架1、幼从倘企愿业榨活筋动茶到贞财印务主报榴表企报业晶活汁动经挣营闲活巡寿动投抖资务活艺动融躺资逐活涂动会比计码系融统计机量热和与报羽告企积业增活顺动岛的掩经亏济脑结天果财残务旦报贝表管箭理流人嫂员冻对是企永业碰业岔务活深动辩的吗信龄息厚优峰势会见计嘱估亿计听错阔误会倾计致选赤择娘导辆致浅的个歪很曲企猫业崭外榜部吵环替境劳很动示力刑市促场资叔本华市计场商判品阅市勿场供由应倚商消帖费链者竞股争少对进手浆等会竹计伞环为境资荐本逝市虹场题结赛构契辛约畏和花治竞理会榴计鄙规呈定较和块惯催例税梢法箭和逢财士务巴会婆计缩慧的岂关翁系外住部阔审穿计会腔计他问抽题依的墓法芝律识规挤定经挑营绪战供略企孟业眉经特营喇范锯围:多随样针化占经爸营苹的播程纪度垄、妹类民型竞蹄争嫂地印位:成省本桃优个势产躲品秤的顿区昌别包度成乔功环的库关吩键惕因保素浸和物主拣要忽风寒险会鸭计井策鄙略会彼计攀政更策呀的应选艘择会帝计戏估政计采的棋选狮择报剂告壁形欠式倡的国选吗择财躁务像报青告镇附致注罚披亦露内然容沫的杀选斗择2毛0锦2柏3臭/面7聋/蛙1俗35哈嘴佛敏分煌析侄框努架2、众运屿用膊财拿务棕报丸表井对鹊企妻业悟进票行隙分趁析喊框丝式架战猴略逼分卵析会魔计槐分石析财悦务拾分第析前蚕景牢分云析2肺0左2稳3详/侮7幻玉/坝1生36财祝务疾报印表屠（收怪集挪分烧析回资格料）管耻理蛾人溪员新的受信旗息段优云势会盼计矿估勉计照错枪误眉的爽干漂扰会染计黑政井策科选逼择萍导戚致痛的皮报浑表层失唉真其负他枯可鲁获另取办的旗公浓开拜信乳息行身业族和阀其丙他窃公靠司焦报炕表爽数叨据商宾业驱上杆的岗运趴用信艳贷吃分任析证耀券吩分包析企朱业报合点并丑分盾析债置务/股就利沫分繁析公叫司旨信季息惯战架略父分赢析通疏用俩报向表渡分史析分岔析额工悔具战雨略危分题析通松过没行懒业扎和畏竞印争凭分魄析来防分候析艰影帖响秘企阀业吹过注去事、顿未道来填业轮绩浆的版因捕素会窄计蓄分埋析通较过杀评续估河会继计种政点策灭和仔估计腐来婆评膝估论会献计增信访息嘉的虽质序量财扔务竿分匪析利银用陆比贼率场和慈现铺金缴流遥量茶分言析来舱评络估屯经享营羡状蛙况席和厉业骑绩前零景抚分形析对岛企吨业震未保来倍业昨绩互和崭价配值进华行汗预徐测哈河佛棍分你析阿框恶架战捏略奔分快析共包学括箩：-伶-题-洁-盗-区-粒-辜-行宫业种分点析;-汤-叼-她-丸-浸-丘-企膝业缩慧竞骑争不策冒略恶及饱竞旦争徐优定势分嫩析战配略亲分刷析等是拿财帜务铜报俊表锅分敲析少的剧逻吹辑肉起杆点。战挤略题分贱析姜有忌助猾于女报拘表甜分怪析染者分识潮别煤企悠业绩仔效甩动毯因英及臭其咽背村后筋隐恐藏广的纵主轰要满风镜险葱，从暮而迫评咸估添企递业耻当物前竭绩吧效岔的版可器持耽续晋性役并鞋预折测故其穴未广来兼绩输效想。第逐二垦节秧战糕略分分急析2第0岗2农3顾/架7览/幼1此38（朗一扁）穴识团别毛行甲业贷特富征帆（1）行咽业芽特衬征敲会色以浆各扔种全各类样谊的争方碌式肌影款响辟财恋务杰报嫁表矿的土内歼在裂关替系掌以墨及立指液标精的请经贼济止意傲义亦。行常业技特畜征洋的图内荡容浓包抛括推：-础-抗-株-被-葛-差-景-产升业址上筐游累或哀下姐游（立上垒游拾企衣业袖一狠般馋具扫有圈成膛本斥转程移戒优侍势握、早中游吩企例业辆可霞能根两幅头歪受披压行）一忠、宗行驼业挥分曲析2嗽0役2敬3水/爸7驾/哗1晕39行盏业趋特恢征-狮-太-签-周障期面性毙或文非烤周辫期饭性芳；有筹色茄金膜属妖、酱建临材牌、爆房校地故产自行延业喊等蓬，卡在茫行妈业恶景傻气举度麦高耳时差业相绩轿较津好桨，景昂气渣度添低表时谨业萄绩战较救差惕。

每股收益

2007年

2008年

2009年2010年宝钢股份6000190.870.370.330.73铜陵有色0006300.800.490.470.7(估)2扛0县2浇3佣/势7讽/毛1废31评0-坊-莲-倍-顿-房诚-细-域-进缠入礼门糟槛蒸高车低闷；如喇进佛入词血烤制总品堪行罚业腰的甩门塔槛旅非汗常纽奉高庸，饥血翅制允品城行叔业材的第毛原利玩率趋一沫般得都控很诞高爪；天坛生物毛利率(600161)(2010年中期)华兰生物毛利率(002007)(2010年中期)预防制品62.33%静注丙球70.84%血液制品55.30%流脑疫苗90%流感疫苗88.82%上海莱士人血白蛋白66.24%白蛋白55.25%静注丙球73.11%2侦0袭2马3耻/巾7来/米1叼31摧1行霜业彻特凉征-既-乔-琴-垄顶断甩行撕业投或让竞介争哗性渗行沟业航；-抄-驰-隔-产绵品毕价接格挖管处制尸；有性些轧企控业装可红能沿一腹半愧是皱经装济牛，江一恩半绍是踏政昆治舅；如馅我掌国钱石耍油汤及张电滑力魂行粘业巨，牙具沿有仅垄泛断借性腥和浮对耀国忽民桂经境济博及读民乡丰众叮生折活南影勾响季巨君大扰。鸟其价假格具睛有一区半筋是威经极济屯一以半基是替政各治的瓶特盼性德。产技业况政趟策-付-和-鼓绩励扒或鼠限晓制汉；法踩律铲和愉法财规2摘0设2奖3离/裹7冠/漫1曲31不2行摊业鹊特痰征虾分坊析除举载例（研例泊题倾来业源殿：安（炕美俩）C矮l建y墙c柿l转e哪P市.泪S称t疏i井c币h横n抖e幕y、螺（啦美倚）P亏a据u家l目R采.略B张r旨o悉w牵n昨:别《财熟务键报侦告昌与信报脚表状分私析屡：叶战娘略倾的候观真点》（庄第腹四围版鼻）高张北志硬强哪等脂译末，浇北咏京归，报中钟信废出剂版呼社泉，2启0饶0驾4。渐）下夜表株是袖食盯品士杂撞货亮商柱店封、枯制进药股企寻业嫩、练电幻玉力旦公偿司片的港资雾产晓负耽债虚表屈及草利都润答表尺各炼项膜目象数症据匆占舞销划售望收为入急的咽百槽分染比固。2搅0医2稼3让/吼7而/革1矿31观3…

项目食杂店制药企业电力公司

现金与有价证券0.7%11.0%1.5%应收账款与应收票据0.718.07.8存货8.717.04.5土地、厂房和设备（净值22.228.7159.0

其他资产1.972.829.2资产总计34.2147.5202.2

流动负债7.730.814.9

长期负债7.612.7130.8其他非流动负债2.624.61.8

股东权益16.379.454.5

负债及股东权益总计34.2%147.5%202%资幅产胃负史债袍表2泽0风2迈3徐/胡7泄/涝1挖31丧4…

项目食杂店制药企业电力公司

销售收入100%100%100%销货成本74.131.679.7经营费用19.737.1-----研究与开发费用-----10.1-----

利息费用0.53.14.6所得税2.26.05.2

净收益3.5%12.1%10.5%利滴润傍表问鸦题台思验考怒：屡上掉述诱三培个祥行赶业钓各油有粗什唇么巾行荷业堤特腹征目？2至0剧2执3好/杆7璃/狼1晴31简5食甚品研杂伯货适商串店唤的消行号业勾特抗征忠：（1）海进骄入袜食卷品续杂处货推商炸店舅这逐个路行吉业之的夸门亦槛递不法高字，-筑-焦-挪-禾-新马进碌入尚者历只她需色要欢有乐储斑存顽商耗品面的孩空之间雷并蜘能赤从偷分托销眠商除处汇进膛货婶即除可雷。-逐-趴-苗-去-抬-食两品苍杂赚货中商斗店铲只照需僚要代很唐少偏的圆资仔产蓬就样能筹够嚷形扑成科销驱售裹收传入馋，-摩-凝-做-暖-叮-即1美截元券的粗销纪售呜收拾入愤只灿需勒要3泰4乱.接2美合分魔的滋资犹产聋。（2）耕由菠于佣（1）爆的芦原骨因把，滴这蚕个号行厚业贷竞小争贵非坐常翠激束烈旅且奥产家品拆差夹异伤化坏程猛度嚼不瓦高拢，浴导绝致序相申对低较宋低轧的刮销吨售伶利识润萍率醉（3歼.染5禁%）2展0垫2猴3蓄/飞7虎/废1白31羊6制篮药检企需业毁的邪行援业什特辜征队：（1）霸进陷入浴制姑药嗓企再业梁这郑个姻行软业位的糖门孟槛秤较尾高躺，-蔬-转-房诚-吊-制帽药雹企泥业扯必牧须犁投刑入沿大卧量图的它研交究柱与棉开号发崖费册用（踩占喇销浆售秤收澡入驴的1词0衰.我1库%）才速可沈能料研逐制砍出翼新移产镇品香，桐且昨新期产稻品帆上党市该还立经盆历该漫躬长颠的向审沟批剑过汗程猎；（2）进析入伍门劝槛趣高元导闻致睡制伪药司企令业娘可误以鸽获裕得苗较滚高捐的胆销蜻售随利诉润垮率脚（1唯2惕.续1兰%）（3）指由玻于制西药丧企分业催的楼替屠代段产也品蛙威愿胁悠较抬大川，识财贿务劲风条险文比只较曲高苏，受债班务齐融救资精比织率急较陶低（何占览销型售彻收绵入摔的7鬼8牢.堆1昆%）；2悉0酸2雹3对/棕7芳/嫂1姐31跪7电迹力疫的戒行妙业骆特粪征梳：（1）公由月于喂电鸟厂贿投蒜资骑大效，右且爽电散力虑供升应冲具走有傍垄垄断桨地洒位扣，孩进塞入晒门掘槛的较俩高痕，神电即力倾公篇司李的彩销滩售赖利错润兵率鸟较夕高（1缓0盒.绍5当%）买；（2）灿由校于满电录力鉴公斜司欺的额进筹入姓门塑槛被和耻垄踪蝶断馋地固位掩，关导悔致宇电稿力谢公阁司钓财豪务导风鞋险拣较洋低巨，松债混务搞融糊资歌比甜率炮较礼高（踩占吊销厚售耻收矿入袍的1堆4刃6凑.翻5橡%）；2宜0戏2邮3脉/研7正/齐1悔31鞠8二稿、胖战告略吧分伙析行晴业共特产征春分踩析冲（2）行戏业葵性泡质种及娱其解在国奖民图经坛济好中盗的播地最位惧和刊作防用市马场挽总译量及增断长秧前梳景行转业累所品处发管展屡阶显段行栋业煎技呼术变然革总速不度行元业市很场挑边寇界买夸方厕卖杰方数蝴量纠及相豪对坟规访模产湿品汪差轮别和棕一泰体注化程扭度企艳业泻在惧市屑场木中住的陷行超为晴边期界素特坝指哈哪喘些颜事基可驼做翁、吼哪织些凶事香不政可蓬做妈的望尺搭寸末把晶握副问遵题。2丘0汉2候3亦/垃7考/将1晚31石9（店二辱）渗行絮业依竞款争捡程镰度幅与午行锡业帖盈景利暑能钟力矿分伤析竞照争堵程悦度郊高蒙的军行年业-助-旋-娇-辉-盈栗利凯能蛛力年较辈低艺；竞省争温程移度撤低茂的牲行抵业-接-荡-只-蕉-盈谷利谱能藏力朱较淘高趟；二岸、酱企探业峡竞路争暴策肥略矮及番竞饺争客优纷势床分帮析世吩界乎上慢没和有禾不鱼赚蹈钱党的邻行嗽业经，笼只统有买不童赚惜钱胸的喇企牺业喷。※企扎业援竞圾争枪策瞒略子分熟析原：竞若争鸣策殿略赚有针：熔成筛本来领扒先乖竞读争泻策略差械异怜化赤策泼略2径0贩2裳3迎/年7继/多1董32惰0成证本轨领孩先育竞膨争捡策碎略以甜较拾低覆的驼价玩格男提偏供玩相露同坏产件品搁或障服好务规荷模蚊经钳济高未效泉的载生边产简灿洁酬的鞋产芝品饰设享计较臂低置的膊投行入羞成功本较刃低慌的快投区入概成雷本较益低言的藏研割发疼或跑品伍牌寺广会告鉴费杯用严险格香的浇成赠本晒控凑制面系殊统差丧异恩化稠竞铲争村策奸略提庸供尊独哗特刊产宿品址或勿服枯务产刮品洽或亲服布务多递样以化貌的鼠产桃品狐或滋服伸务灵乖活灵的靠交糟易碗方沈式较胸高俗的短品与牌央及炼研区发衡投浆资注隶重港创仆新码的坡控馅制枕系裁统竞令争榆优侄势企誓业废核周心危能爪力汤与辅实男施君战级略斯的爪关谈键质因忍素粮相湾匹嚷配企款业旗价记值担链循与堂实刚施抽战狗略造的韵作个业凳活愧动驶相贼匹劝配企德业袍可念持忆续冶的擦竞恼争烈优疾势第鸭三尖节偿会稠计颗分丹析※目捎的休：已评塑价裳企普业南会分计炮报提告仓所谢反漂映荡的酷财洞务青状域况红与查经独营借成折果河的真驻实掏程霉度慢。※殊方染法锡：通励过择对醉会兼计凳政拉策鲜、铜会攻计防估傍计偶、笋会臭计低披逝露唤的喊分研析扫和池评考价吊，源揭抢示会母计问信忆息细的牧质仓量己真禾实轧程作度。※具半体拾方按法对：芒运辱用头现捎金贵流毁量僚和占财堡务孟报高表却附想注悼的拒资转料凉，喜“箩去匹伪计存剑真俗”壮，锯消泉除镰会森计记信若息跨的衰扭弃曲红。巴沿菲慈特认考为献-早-客看愤财膝报抢首嘱先欧看苦真肚假※博“委当凶经乱理顿们议想才向罪你由解疮释介清垫企钥业音经跪营奋的芬实既际误情楚况臭时廉，侄可灾以忘在们财负务勾会证计蠢规滥则晨的伟规辣范挥下辱做迟到合纠规评地炭实经话短实帖说违。※鸟但色当暗他围们笔想茂要挎弄钟虚堡作暖假俘时羊，弊同枣样赠也搞可扯以茫在疮财葛务停会泥计鼻规暴则支的俊规梅范俭下欠做晚到合堤规绵地馋谎葵话例连值篇。※兔如踢果雹你咐不者能羡看祸明省白细同封样应合鼠规扑的桂报番表尝究好竟脆说敞的延是悄真臭是穷假调，摸你跌就觉不佣必农从门事浆投岸资后选皮股凭这雾个墙公义司译了茎”装。2惰0孕2贿3驰/蛇7胞/斯1仅32系3一盈、财栽务资报姨告迁的帽制粗度倚框群架裤及就其咳对届会奏计肾信籍息导质甘量贼的妹影彻响1、鲁会盯计跨假范设痛及疏报辱表垫编蔽制佛基绵础会遇计舍分竿期为治人丢为耗地梯在拌不镜同丛期途间显转冬移筒收芒入兰和释费丛用画提唤供默了植可悲能正。货厚币蝇计齐量（1）求历处史图成埋本某计梦量-孕-针-买-嗓-不鸟能增反刺映抹资杆产装的筐变坟现典价笼值突；（2）逢公雕允获价类值轨计敢量-欲-少-勿-听-公愈允毕价齐值嚼往输往扣难裁以邮公港允纲；（3）漏人训力责资匙源素不堡能拿以腿货船币推计筝量帮。2恨0皱2危3纤/狮7转/敏1勉32红4一向、财满务牧报为告批的抱制唯度钟框糠架稻及思其屠对瓜会驱计未质仍量纽奉的扯影曾响权圾责却发捉生催制权道责委发较生崖制-扁-拨-丝式-为海企桌业套人传为逮操渐纵饺报巴表瞎留狮下湾了夹选勤择与的肌空清间茅。为滨收隶入射和期费悄用略的军确伸认吧提堵供贼了记许主多液灰档色余地佛带为恋赊匪销爷就阵能取创版造赔利上润强、霜甚磨至掌多止生疲产接产例品啊就慕能窃创减造告利殃润臭提畜供附了感依惨据有厘时俯利熊润浆是黄多妈了亦，吊但拦现扎金携流扰却俗没旋有滑增重加肆甚术至化减亿少朱了叫，津财尿务广状朵况誉更锡差塔了轰。一悟段屋对同话2滑0非2糕3托/显7述/与1烟32较5总辫经南理筑（C吗E象O）积问痒财舌务路部核经希理监：肺今肯年姨的扇利颂润枪有狐多淡少托啊肥？财虽务槽部绑经馋理刃（C膜F火O）警反窄问爹总傲经罢理欺：香你储想荒要杯多发少职？总列经吉理块说屋：1个拖亿闸吧患？财娇务喉部攻经识理白回拢答赤：遥没此有忘问源题阻。财村务木部立经征理症之疯所炉以轮如抱此低自抬信悔，榆部您分彩原该因犯在谱于俗权鸭责界发魂生剥制矛会众计币为先其勺提颠供促了厉现赏实灿可我能嫁性体。-避-鲁-女-矩-权滩责筛发第生活制杠以雁权胀责押发促生敢以联及漏影零响晓时纪间洪确佛认考经慕济挤业谊务佳，价而访合必同韵或药契芹约匹是异体绳现弦权疮责灶发珠生赔以胡及序影陵响拿时苹间备的钞标节志盯。-肌-半-米-卡-这测样莫，烟只耗要捆签零订化一志些嗓销逆售愉合键同颜，险这伙个丈问呜题回就厌可记解籍决撕。-阿-译-化-倚-关学联同方震关耳系篮及其其贡交担易射为宰这紫个吸问短题鼻的浪解啊决固提猾供因了携条姐件逃。一喊段破对售话2封0砍2暖3军/息7熊/哭1角32拐62、荣会民计铺准仙则拴的叼质滩量-东-棍-撕-艳-财券务羡报鱼表坛是排会睛计绪准宰则活的末产赏物炊；-辽-迁-疲-至-会室计假准先则伙是称社矿会践财那富禾转灰移洗或怠利须益计分蛙配锤的“贫游雅戏肉规怪则贺”木；-鞋-刑-筐-嚼-会叔计呜准秋则炼的辛质骨量杠问达题呼不闸仅愈仅欠是“祝技既术踩”瓦；更破重袋要颗的增还孝是“籍经危济晴后购果”披问怠题牙；-户-担-纽奉-剖-只益要惭会灰计葛准碰则燥还裹没级有荡达倚到“柴完栏美糟”的的趋境独界，唤会袭计阻信社息糟的贺质遮量督就抹可椒能掩存秘在善问枕题悔。具滨体心包叙括荣三欲层津含班义裤：准盈则寸的李制倦定评质渡量准爸则告的恩运婆用诞质艰量信转息斗的条披粪露驻质盛量2找0佣2叛3涛/迈7都/绵1传32临7一勉、财款务帖报奖告患的此制稍度槐框沈架伴及啄其华对径会谈计金质金量汤的至影课响3、C锦P章A审等计对敲报柔表极的梦真悠实济性秃和怜公束允适性滚，钩报赵表寸分袄析汽者梯通薄常爷依窝赖C衡P魔A的佛审授计奋，-欧-赴-茂-捡-抗-朝-但粗要救警假惕需审启计脸失隙败清或C守P良A可藏能虹利还用质会垂计缩慧准密则余的六灰铲色响地道带歼接魄受调管维理沸层语的聪某扑些华操兰纵央行龙为阴。-矮-夜-后-决-筐-宣-如策果C尾P哭A审旁计澡本乐身银不剧能暮保落持读“抽独臣立任”胜，反会缩慧计局报姥表搞披悟露抵的览信痕息毙质灵量死就序可置能拒“侮雪粥上壮加霜沾”烂。2俯0驼2愿3愧/毛7滔/徐1姻32菠8一企、财棍务线报肠告舒的卖制趣度娱框村架忆及撤其忽对捆会奋计火质焰量哗的束影困响4、足法浮律待责史任企腿业辫管尝理难层活提无供升虚葵假刊的盐会斑计茶信这息爱或C蜻P掏A提米供叫不族真狸实翼的狭审已计丢报集告役，惕如皆果爪可探能莲面敌临震巨宁额裹的逐诉关讼抹赔艺偿卡和岩严明厉赛的丽法猜律质处糟罚-龄-读-乱-怎-想-有抱利界于松提柜高刘会假计抗信伟息役质柿量街。但抓也咽可拖能炼降洞低份预息测柏性撒或训前漏瞻套性白信涉息狡的赢披瓦露反数献量刺。2冤0猛2夺3权/皮7伶/盾1挨32蔬9二五、孝会租计菌分鬼析冬含咏义物、堆步播骤欣及单方裙法（劫一喷）吼会蜻计彼分私析某的屿内旋涵掀：会纵计草分惭析衰是反指挡通论过弟对会准计栗灵厅活灭性的术确铸认救，饶评梢价呆企语业会柱计枕政陵策蒸和盒会骆计田估偿计的肾适姿当彩性兆，梨揭盟示爬企倘业冶会灿计转信鉴息瓣反城映漏其剂财翠务醒状槽况秘与美经塌营库成痕果菜的真保实县程鞭度。愚通佛过林会扩计巷分吹析箭，返可墙以弦知拼道六企福业温会趟计吨数扑字南的楼扭夏曲检程队度垒并氧通挽过题会抗计始手责段理来统纠戚正壤“饭扭避曲需”蜡。（肿二雷）耽会辈计汤分偏析蚂的摸步昂骤宗：会销计劝分锋析项的昼步蹲骤棚-煤-合-华-舱有茫不添同斑的独认采识解。2录0受2担3日/咸7允/赠1块33碧0会小计溪分雾析骡步泊骤寒（筛第齐一捷种采认梦识蛾）会链计纯分柴析德的掏一故般养有此四铅个换步轧骤匆：①食阅牺读嫌会免计章报照告东；②响评片估竖会恰计治策水略认合柜理刚性拿；③飞分浙析圣财岗务刻报赚表筛项赖目罗变隆动兰；④脆调施整芹财迫务挪报学表仓数夜据肤。2艳0闭2考3游/领7条/占1窗33颂1S择t壶e顶p扩3纲:评碗价匪会着计策省略S守t拨e分p眯1辨碧认过关氧键会志计阶政沙策S榨t盲e血p哥2阴:评弱估设会缎计弹义性S踢t坏e批p碌4心:评放价超披胸露质演量S诱t休e在p佣5赌:辨鸽别呈危牌险信财号S肌t锅e卫p伍6划:消摆除段会偿计信笔息矮失哥真财捕务汇分摄析会照计劲分四析序步歼骤姜（匆第嫌二授种想认被识家）2积0纹2剩3迫/莲7个/忘1漂33旱2二携、汪会喜计晕分申析肺的删基拾本歇步阵骤(一)评沟估抓会料计奖政腿策际的漏弹灰性钥及补企暖业岸的顿运叉用滥情顽况会刚计挥政核策街弹瓶性-串-菜-赖-少-蠢-会渡计别准残则蜡对竖某戴交过易促事镇项盘的弟会艺计测处萄理尼由争企俭业品自忙行板选老择解的康空型间.如存是货窄的伐计择价;固喊定才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变更前

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