FIDIC合同17新红皮书第14条

1第14条合同价格和付款14.1合同价格

14.2预付款

14.3期中付款证书的申请

14.4付款计划表

14.5拟用于工程的生产设备和材料

14.6期中付款证书的颁发

14.7付款14.8延误的付款

14.9保留金的支付

14.10竣工报表

14.11最终付款证书的申请

14.12结清证明

14.13最终付款证书的颁发

14.14雇主责任的中止

14.15支付的货币214.1合同价格除非专用条件中另有规定：(a)合同价格应根据第12.3款[估价]的规定进行商定或确定，并应按照合同进行调整；(b)承包商应支付根据合同要求应由其支付的各项税金、关税和费用。除第13.7款[因法律改变的调整]说明的情况外，合同价格不应因任何这些费用进行调整；(c)工程量表或其他资料表可能列出的任何数量都是估计数，不是要作为下述内容的实际和正确的数量：

(i)要求承包商实施的工程；或

(ii)用于第12条[测量和估价]的；以及(d)承包商在开工日期后28天内，应向工程师提交资料表中所列每项总价的建议分类细目。工程师编制付款证书时可以考虑此类分类细目，但不受其约束。3本款是关于付款证书相关数据的意义。在新版中，出现两个描述工程款的专门术语：中标合同款额：指承包商投标报价，经过评标和合同谈判之后而确定下来的一个暂时虚拟工程价格；合同价格：指的是实际的应付给承包商的最终工程款。本款重点强调了两点：一是，承包商的合同价格中是含各类税费的；二是，工程量表中的工程量是估算工程量，而实际支付采用的工程量应是按第12条[测量与估价]实际测得的工程量。本款可以与前面的定义1.1.4.1“中标合同款额”、1.1.4.2“合同价格”、第12条[测量与估算]以及第13.7款[因立法变动而调整]串起来阅读。414.2预付款当承包商按照本款提交保函后，雇主应支付一笔预付款，作为用于动员的无息贷款。预付款总额、分期预付的次数和时间安排(如次数多于一次)，以及适用的货币和比例，应按投标书附录中的规定。除非和直到雇主收到此保函，或如果投标书附录中未列明预付款总额，本款应不适用。工程师应在收到(根据第14.3款[期中付款证书的申请]规定的)报表，以及雇主收到(i)按照第4.2款[履约担保]要求提交的履约担保，和(ii)由雇主批准的国家(或其他司法管辖区)的实体，按专用条件所附格式或雇主批准的其他格式签发的，金额和货币种类与预付款一致的保函后，为首次分期付款发出期中付款证书。5在还清预付款前，承包商应确保此保函一直有效并可执行，但其总额可根据付款证书列明的承包商付还的金额逐渐减少。如果保函条款中规定了期满日期，而在期满日期前28天预付款尚未还清时，承包商应将保函有效期延至预付款还清为止。预付款应通过付款证书中按百分比扣减的方式付还。除非投标书附录中规定了其他百分比：(a)扣减应从确认的期中付款(不包括预付款、扣减额和保留金的付还)累计额超过中标合同金额减去暂列金额后余额的百分之十(10％)时的付款证书开始；以及(b)扣减应按每次付款证书中金额(不包括预付款、扣减额和保留金的付还)的四分之一(25％)的摊还比率，并按预付款的货币和比例计算，直到预付款还清时为止。如果在颁发工程接收证书前，或根据第15条[由雇主终止]、第16条[由承包商暂停和终止]，或第19条[不可抗力](视情况而定)的规定终止前，预付款尚未还清，则全部余额应立即成为承包商对雇主的到期应付款。6本款是关于合同预付款事项。合同预付款国内一般称为材料预付款，这个定义来自定额时代，现在仍在沿用。实际上承包商预付动员的工作内容要远远多于工程材料动员，至少还应该包括人员动员、机械动员、资金动员、证照动员等复杂事项。FIDIC合同强调保函作用，预付款保函的相关规定与程序在本款中给出的详细规定。预付款扣回的规定，可以简单按承包商实收到除预付款以外的工程款达到合同价格的10％时起扣。应注意，本款特别注明，在计算归还预付款的起始界限10％时，不要包括预付款本身以及保留金的扣发与支付。预付款扣回率为当期付款的25％，同样也不包括预付款本身以及保留金扣发与支付涉及的款额。本款最后一段的措辞实际是财务限定，即：未还清的预付款，不但是承包商应该归还雇主的金额，而且它马上成为到期债务。7根据工程实践，计算预付款的归还公式为：其中：R表示在每个期中支付证书中累计扣还的预付款总数；A表示预付款的总额度；S表示中标合同金额；C表示截至每个期中支付证书中累计签证的应付工程款总数，该款额的具体计算方法取决于合同的具体规定。如：是在扣除保留金之前或之后的(一般不包括保留金)?是调价之前还是之后的(一般为调价之前)?C的取值范围为：aS<C<bS；a表示期中支付额度累计达到整个中标合同金额开始扣还预付款的那个百分数；b表示当期中支付款累计额度(同样该款额的具体计算方法取决于合同的具体规定)等于中标合同金额的一个百分数，到此百分数，预付款必须扣还完毕。814.3

期中付款证书的申请承包商应在每个月末后，按工程师批准的格式向工程师提交报表，一式六份，详细说明承包商自己认为有权得到的款额，同时提交包括按第4.21款[进度报告]的规定编制的相关进度报告在内的证明文件。适用时，该报表应包括下列项目，以合同价格应付的各种货币表示，并按下列顺序排列：(a)截至月末已实施的工程和已提出的承包商文件的估算合同价值(包括各项变更，但不包括以下(b)至(g)项所列项目)；(b)按照第13.7款[因法律改变的调整]和第13.8款[因成本改变的调整]的规定，由于法律改变和成本改变，应增减的任何款额；9(c)至雇主提取的保留金额达到投标书附录中规定的保留金限额(如果有)前，用投标书附录中规定的保留金百分比乘以上述款项总额计算的应扣减的任何保留金额；(d)按照第14.2款[预付款]的规定，因预付款的支付和付还，应增加和扣减的任何款额；(e)按照第14.5款[拟用于工程的生产设备和材料]的规定，为生产设备和材料应增加和扣减的任何款额；(f)根据合同或包括第20条[索赔、争端和仲裁]规定等其他理由，应付的任何其他增加或扣减额；以及(g)所有以前付款证书中确认的扣减额。10本款是关于期中付款证书构成。本款主要规定了三大内容：提交月报表的时间；随报表提交的证明资料；报表的具体内容。“承包商应在每个月末，按工程师批准的格式提供报告”。报告包括两个部分，一个付款申请，一个是“月报告”。

(a)项是规定截止日(一般与报表提交日相同，或提前一两天)之前已经完成的工程实体量，包括所有工程内容。FIDIC合同条件下，合同价值的概念是包括工程所有相关价值事项。(b)变更相关核算。(c)总账算清后，按合同提留保留金。(d)扣预付款。11(e)扣设备、材料款。设备与材料采购一般都会有自己独立的付款要求。有时候承包商会要求雇主按这些设备与材料的采购付款要求来完成付款，这样就产生了第14.5款中的各种特殊付款方式。这些特殊付款有可能发生在本月的任何一个时刻。对于定期颁发的期中付款证书，要在其中体现出本月的设备付款。(f)按合同应增与应减及争端处理的增减额。由(f)的规定也可以看出，在FIDIC合同下索赔与变更是有着严格区分的。变更在(b)项计入，应该收保留金，索赔在(f)项计入，不但不引保留金，而且排位在计费程序最后一项。在国内，排在计费程序最后一位的是国家规定计收的工程税。由此可知索赔相对于变更，实质是与工程实体相对独立的单纯给予合同当事人补偿性的费用。(g)项是扣减前次的期中付款。1214.4

付款计划表如果合同包括对合同价格的支付规定了分期支付的付款计划表，除非该表中另有规定：(a)该付款计划表所列分期付款额，应是为了应对第14.3款[期中付款证书的申请]中(a)项，估算的合同价值；(b)第14.5款[拟用于工程的生产设备和材料]的规定应不适用；以及(c)如果分期付款额不是参照工程实施达到的实际进度确定，且发现实际进度比付款计划表依据的进度落后时，工程师可按照第3.5款[确定]的要求进行商定或确定，修改分期付款额，这种修改应考虑实际进度落后于该分期付款额原依据的进度的程度。如果合同未包括付款计划表，承包商应每个季度提交他预计应付的无约束性估算付款额。第一次估算应在开工日期后42天内提交。直到颁发工程接收证书前，应按季度提交修正的估算。1314.5

拟用于工程的生产设备和材料如本款适用，则根据第14.3款(e)项的规定，期中付款证书应包括，(i)已运往现场为永久工程用的生产设备和材料的金额，以及(ii)当此类生产设备和材料的合同价值已根据第14.3款[期中付款证书的申请](a)项规定，作为永久工程一部分包含在内时的减少额。如果投标书附录中没有下述(b)(i)或(c)(i)项提到的所列内容，本款应不适用。如满足以下条件，工程师应确定和确认各项增加金额：(a)承包商已：

(i)保存了符合要求、可供检验的(包括生产设备和材料的订单、收据、费用和使用的)记录；和

(ii)提交了购买生产设备和材料并将其运至现场的费用报表，并附有符合要求的证据；和（或）：14(b)有关生产设备和材料：

(i)是投标书附录中所列装运付费的物品；

(ii)按照合同已运到工程所在国，在往现场的途中；

(iii)已写入清洁装运提单或其他装运证明，此类提单和证明，已与运费和保险费的支付证据、其他合理要求的文件、以及由雇主批准的实体按雇主同意的格式出具的、与根据本款规定应付金额和货币一致的银行保函，一并提交给工程师，此保函可具有与第14.2款[预付款]中提到的格式相类似的格式，并应做到在生产设备和材料已在现场妥善储存并做好防止损失、损害或变质的保护以前，一直有效；或(c)有关生产设备和材料：

(i)是投标书附录中所列运到现场时付款的物品；和

(ii)已运到现场和妥善储存，并已做好防止损失、损害或变质的保护，看来已符合合同要求。15要确认的增加金额，应是工程师考虑本款提到的各项文件及生产设备和材料的合同价值，确定的生产设备和材料(包括运送到现场)的费用的百分之八十。此项增加金额的货币，应与根据第14.3款[期中付款证书的申请](a)项规定包括的合同价值应付的货币相同。此时，付款证书应计入适当的减少额，该减少额应与相关生产设备和材料的增加金额相等，并采用同样的货币和比例。本款是关于设备的款到发货与货到付款的合同解决方法。本款所列的(b)项、(c)项两种设备供应付款方式，基本可以简单理解为“款到发货”及“货到付款”这两种情况。16款到发货的付款方式是大多数材料与设备供应商愿意接受的方式，但对于采购者来说就是另一回事了。款到发货这种付款方式国内主要是几种特种设备比如电梯、空调主机、发电机等使用的比较多。对于货到付款，大多数情况下承包商都能自己消化，让这些款项消化在期中付款中。承包商也会对供应商有一定的如“FIDIC合同56天延后付款”一样的合同要求。对于款到发货的设备，国内多由雇主自行采购，也有由承包商采购的。此时承包商的资金就比较难安排了，承包商一般都会向雇主提出直接的付款要求。FIDIC合同直接定义依据(b)项、(c)项的设备供应付款，雇主付承包商80％，这个显然是针对承包商的资金安全性控制措施。其余的20%差额可以在期中付款证书中(a)项计算时补齐，也可以按实付金额计入(a)项。这表明，材料设备款实际上是分两次支付的。1714.6

期中付款证书的颁发在雇主收到并认可履约担保前，不确认或办理付款。其后，工程师应在收到有关报表和证明文件后28天内，向雇主发出期中付款证书，说明工程师公正地确定的应付金额，并附支持资料。但在颁发工程接收证书前，工程师无需签发金额(扣除保留金和其他应扣款项后)少于投标书附录中期中付款证书的最低额(如果有)的期中付款证书。在此情况下，工程师应相应通知承包商。虽然存在以下情况，对期中付款证书不应因任何其他原因予以扣发：(a)如果承包商供应的任何物品或完成的工作不符合合同要求，在完成修正和更换前，可以扣发该修正和更换所需费用；和(或)(b)如果承包商未能按照合同要求履行任何工作或义务，且工程师已曾为此发出通知时，可在该项工作或义务完成前，扣发该工作或义务的价值。工程师可在任一次付款证书中，对以前任何付款证书作出任何正当的改正或修改。付款证书不应被视为表明工程师的接受、批准、同意或满意。18

本款定义的是期中付款证书的颁发条件与程序。承包商付款报表提交28天内，工程师颁发期中或最终付款证书。这个审核时间的限制，按国内惯例有点紧了，特别是结算，国内多是结算报告提交后3～6个月完成结算审计，拖到一两年的也不是什么稀奇事。FIDIC合同期中付款与最终付款审核都规定28天，主要原因是FIDIC单价合同的期中付款本身就是精细测量与估价，当然，单价合同清单便于核算也是技术原因之一。本款规定，只有当承包商的工作不符合合同要求或不去按合同去履行其某项义务时，工程师有权暂时扣发相关期中支付款项。“不符合合同要求”，不仅指工程质量，范围要广得多。有可能是“part”或“section”原因，也有可能是试验或检验原因，甚至有可能是承包商文件没有提交原因等。为什么特别声明“付款证书不应被视为工程师的接受、批准、同意或满意”呢?这是因为付款问题有独立性，而且错综复杂，有时甚至会出现承包商周转不开而向雇主“预支”工程款的事情。所以FIDIC合同规定“付款归付款，确认归确认”的定义，也避免了承包商的投机行为。1914.7

付款雇主应向承包商支付：(a)首期预付款，支付时间在中标函颁发后42天，或在收到按照第4.2款[履约担保]和第14.2款[预付款]规定提交的文件后21天，二者中较晚的日期内；(b)各期中付款证书确认的金额，支付时间在工程师收到报表和证明文件后56天内；以及(c)最终付款证书确认的金额，支付时间在雇主收到该付款证书后56天内。每种货币的应付款额应汇入合同(为此货币)指定的付款国境内的承包商指定的银行账户。20本款是雇主付款时限及付入指定银行账户事宜。本款对雇主付款的时限进行了限定。进度款为工程师收到承包商的报表后56天支付承包商；最终结算款为业主收到最终支付证书后的56天内支付。如果付款期限超过了本条的规定，则按下一款第14.8款“延误的付款”处理。付款到境外账户的事项，一般都会涉及国家外汇及金融管理制度。这种付款方式就应该在招投标阶段及合同谈判时应予以充分的考虑，并安排各种付款细节，以确保付款问题不影响工程。2114.8

延误的付款如果承包商没有在按照第14.7款[付款]规定的时间收到付款，承包商应有权就未付款额按月计算复利，收取延误期的融资费用。该延误期应视为从第14.7款[付款]规定的支付日期算起，而不考虑(如该款(b)项的情况)颁发任何期中付款证书的日期。除非专用条件中另有规定，上述融资费用应以高出支付货币所在国中央银行的贴现率三个百分点的年利率进行计算，并应用同种货币支付。承包商应有权得到上述付款，无需正式通知或证明，且不损害他的任何其他权利或补偿。22此款是关于延误付款的处理方法。延误付款，通常的处理办法都是按延误期计取资金利息。FIDIC合同规定按央行年贴现率+3％，这基本相当于商业银行贷款年利率了，折算成月息后计复利。最后一项的规定意味着承包商将从开始欠付日自动获得相应融资费。而不需发出正式通知。而且如果业主延误支付，有权获融资费仅仅是其权利之一，他还可以同时获得其他权利，如暂停工作，甚至终止合同。（见第16条[承包商的暂停与终止]）国内情况下延误付款的事情比较常见，所以雇主一般都会以招标要求的形式直接取消本条款的规定。2314.9

保留金的支付当已颁发工程接收证书时，工程师应确认将保留金的前一半支付给承包商。如果某单位工程或部分工程颁发了接收证书，保留金应按一定比例予以确认和支付。此比例应是该单位工程或部分工程估算的合同价值，除以估算的最终合同价格所得比例的五分之二(40％)。在各缺陷通知期限的最末一个期满日期后，工程师应迅速确认将保留金未付的余额付给承包商。如对某单位工程颁发了接收证书，保留金后一半的一个比例额在该单位工程的缺陷通知期限期满日期后，应迅速确认并支付。此比例应是该单位工程的估算合同价值，除以估算的最终合同价格所得比例的五分之二(40％)。但如果根据第11条[缺陷责任]的规定，还有任何工作要做，工程师应有权在该项工作完成前，暂不颁发该工作估算费用的证书。计算这些比例时，无需考虑第13.7款[因法律改变的调整]和第13.8款[因成本文变的调整]中规定的任何调整。24本款规定了退还承包商保留金的程序。如果工程没有进行区段划分，则所有保留金分两次退还，签发接收证书后先退还一半，另一半在缺陷通知期结束后退还。如果涉及的工程区段/部分，则分三次退还：区段接收证书签发之后返回40％，该区段缺陷通知期到期之后返回40％，剩余20％待最后的缺陷通知期结束后退还。但如果某区段的缺陷通知期是最迟的一个，那么该区段保留金归还应为：接收证书签发后返回40％，缺陷通知期结束之后返回剩余的60％。FIDIC合同条件下的保留支付惯例与国内有相当的不同。国内一般的处理原则是按保修期到期后一次付清，最多保修期很长的项目，比如防水，给予中间的一次或者两次的保修金比例支付。本款中的倒数第二项规定：“如果根据第11条[缺陷责任]，承包商仍有某工作没有完成，此情况下，工程师有权扣发相应的费用。”此处的工作主要指颁发接收证书后发现的工程缺陷，由于相关的那部分的工程款已经支付，因此，工程师可以从本应返回的保留金中，将该维修工作所需要的费用额度暂时扣发。2514.10

竣工报表承包商在收到工程接收证书后84天内，应按照第14.3款[期中付款证书的申请]的要求，向工程师提交竣工报表及证明文件，一式六份，列出：(a)截止工程接收证书载明的日期，按合同要求完成的所有工作的价值；(b)承包商认为应付的任何其他款额；以及(c)承包商认为根据合同规定将应付给他的任何其他款项的估计款额。估计款额在竣工报表中应单独列出。此时工程师应按照第14.6款[期中付款证书的颁发]的规定予以确认。26此款是关于竣工报表申报事项，这个相当于我们国家的结算申报。FIDIC施工合同给了承包商收到工程接收证书后84天时间，也就是3个月，来申报竣工报表。显然，这3个月的时间是承包商的需要，而不是如国内情况是工程师的需要。FIDIC给予工程师的核算时间仍然是28天。竣工结算按第14.3款的要求编制，这是财务凭证的需要。本款的主要目的是给出基本完工时业主支付承包商剩余工程款的一个基本程序。为了能够使业主方掌握仍需要支付的工程款数额，本款规定了承包商在竣工报表中不但要总结一下已经完成的工程价值，还应向业主提出业主到期需要支付给他的款额，同时还要求承包商提出今后业主还需多少工程款的估算额，以便业主做出资金准备。2714.11最终付款证书的申请承包商应在收到履约证书后56天内，向工程师提交按照工程师批准的格式编制的最终报表草案，并附证明文件，一式六份，详细列出：(a)根据合同完成的所有工作的价值；以及(b)承包商认为根据合同或其他规定应支付给他的任何其他款额。如果工程师不同意或无法核实最终报表草案中的任何部分，承包商应按工程师可能提出的合理要求提交补充资料，并按双方可能商定的意见。对该草案进行修改。然后，承包商应按商定的意见编制并向工程师提交最终报表。这份经商定的报表在本条件中称为“最终报表”。如果在工程师和承包商协商并就协商一致的意见对最终报表草案进行修改过程中，明显存在争端，工程师应向雇主报送最终报表草案中已同意部分的期中付款证书(给承包商一份副本)。此后，如果争端根据第20.4款[取得争端裁决委员会的决定]或第20.5款[友好解决]的规定，最终得到解决，承包商随后应编制并向雇主提交最终报表(给工程师一份副本)。28本款规定承包商应在收到履约证书后56天内向工程师提交最终报表草案，作为结算申请书。思考：如果承包商没有在56天内提交最终报表草案，会出现什么结果呢?（参阅14.13款[最终付款证书的颁发]）问题：如果工程师就最终报表草案中无争议的部分开具支付证书，业主应在多长时间内支付该款项呢?根据第14.7款[支付]，在此类情况下，哪一天被认为是工程师收到“报表和证明文件”的日期呢?承包商申报的最终报表，应该是提交报表草案与工程师商定后，再行申报。即承包商申报的最终报表是一个与工程师达成一致的最终合同付款要求。这样做的目的：一方面是共识才是最终的结果，才有申报的必要；另一方面也是为了与结清证明对应起来。2914.12

结清证明承包商在提交最终报表时，应提交一份书面结清证明，确认最终报表上的总额代表了根据合同或与合同有关的事项，应付给承包商的所有款项的全部和最终的结算总额。该结清证明可注明在承包商收到退回的履约担保和该总额中尚未付清的余额后生效，在此情况下，结清证明应在该日期生效。这是承包商给工程师的结清证明。雇主给予承包商履约证书，承包商就应该对应地给予雇主结清证明。这是双方合同义务完全履行完毕的相互证明文件，所以结清证明写明在承包商拿回履约担保后方可生效。结清证明与最终付款报表中的总额对应。至于结清证明生效日的规定，不太清晰，只说明“在该日期”。单从语言上讲，“该日期”应为“承包商收到履约保证和合同款余额的那一天”，实际应理解为“承包商收到合同款余额的那一天”。3014.13

最终付款证书的颁发工程师在收到按照第14.11款[最终付款证书的申请]和第14.12款[结清证明]中规定的最终报表和结清证明后28天内，应向雇主发出最终付款证书，其中说明：(a)最终应支付的款额；以及(b)确认雇主先前已付的所有款额、以及雇主有权得到的全部款额后，雇主尚需付给承包商，或承包商尚需付给雇主(视情况而定)的余额(如果有)。如果承包商未按第14.11款[最终付款证书的申请]和第14.12款[结清证明]的规定申请最终付款证书，工程师应要求承包商提出申请。如承包商在28天期限内未能提交申请，工程师应按其公正确定的应付款额颁发最终付款证书。31本款规定了工程师签发最终支付证书的期限，证书包含的内容。在承包商最终报表与结清证明提交后，工程师在28天内发出最终付款证书。工程师颁发这个最终付款证书，财务的理念上有很大成分是工程师向雇主交账。所以本款详细规定了期初额，本期发生额，期末额的严格财务申报要求。有趣的现象：承包商不在规定的期限内提交最终报表草案的情况，什么原因？3214.14

雇主责任的中止除了承包商在下列文件中，为合同或工程实施引发的或与之有关的任何问题或事项，明确提出款项要求以外，雇主应不再为之对承包商承担责任：(a)在最终报表中；以及(b)在第14.10款[竣工报表]所述的竣工报表中(颁发工程接收证书后发生的问题或事项除外)。但本款不应减少雇主因其保障义务，或因其任何欺骗、有意违约、或轻率的不当行为等情况引起的责任。33此款是关于雇主责任中止的条件。雇主提供履约证书给承包商，并退还承包商履约担保，说明承包商已履约完毕，自然雇主也会想到自己的