资金筹集概述

公司理财陈淑贤管理学院会计系第五章资金筹集概述本章应掌握的内容（加★为重点内容）1.资金筹集渠道与资金筹集方式(1)资金筹集目的(2)资金筹集渠道和方式(3)资金筹集分类★2.资金筹集规模(1)资金筹集策略★(2)筹资规模的确定方法2023/7/172第五章资金筹集概述一、筹资目的1.维持正常的生产经营活动2.谋求企业发展3.应付临时资金短缺4.调整资本结构二、筹资渠道1.国家财政资金2.银行信贷资金（商业性银行、政策性银行）3.非银行金融机构资金（信托投资公司、保险公司、证券公司、租赁公司、企业集团财务公司等）2023/7/173第残五自章峡资掩金孝筹兽集门概搅述4赌.其撇他答企点业膝资手金5丙.企颜业乐内好部溜资燃金6萝.境驰外悔资两金7辞.居专民桑个压人冠资楚金眯等三室、课筹壶资庙方奇式—幕—吸剃收桶直胖接戚投艰资视、朗发忽行衬股袭票至、哪发芹行皆债笼券绑、球银骑行科借遣款茂、萝商猪业蛮信流用史、煌融似资调租赴赁四怠、我资咱金苦筹湾集展的水分冻类—撞—了此解辆不鬼同居筹臭资晒种两类弟在投筹迟资纳风鼠险助和机资岸本塞成冶本混上亭的阅差稳异僻，员作骂出秧合程理示的铅筹销资纤选巨择2锄0翼2硬3炸/亭7饭/案1遍34第宾五拣章冲资畅金岁筹盛集披概景述按所筹资金性质分借入资本权益资本长期拥有，自由支配、筹资风险低依约使用，按期偿还，筹资风险高按所筹资金期限分短期资金长期资金成本高、还款压力小、频率低，权益资本、长期负债等成本低、还款压力大，商业信用、短期借款等按是否通过金融机构分间接筹资直接筹资筹资额度大、范围广（发行股票、债券等）筹资手续简便、效率高（金融机构借款、融资租赁等）2愿0躺2圆3走/毯7晴/勤1疤35第阳五辉章汗资充金核筹赛集宁概举述五祥、肥资勾金窝筹船集鸭原短则1术.规展模器适现度—枕—按忙需闭筹钉资2晴.及勉时括性—炮—资撇金宝筹劝集图和捆使侍用待应获衔萍接3额.效壤益柴性—迈—考粉虑天成项本有效醒益拢的外关再系4朱.结找构盼合迟理—堵—保毒持债轧务刑资复本和权殿益致资蛮本之怜间斑合结理头的慎比乳例拼关亭系—抚—保妥持长果期点资策金和短扎期幅资李金之吹间促合密理布的另比白例弄关扶系2商0尼2胜3快/急7却/策1芦36第倘五嘴章费资材金拔筹都集鼻概议述六饼、麻资手金移筹唉集孝策拼略资产固定资产流动资产永久性流动资产临时性流动资产安全储备季节性存货、销售旺季的应收帐款等流动负债自发性流动负债临时性流动负债对应临时性流动资产，如短期借款持续经营中产生的负债，如应付工资永久性资产（拼长鼠期出资虹金储＝卵自渡发冻性除流业动凡负妥债+长惯期涂负浅债+权眠益似资粘本晚）2耕0丈2废3兼/争7窃/报1盛37第殖五廊章棒资踢金尤筹证集英概秒述1侧.中芒间色型册筹姜资永蜡久伸性谦资污产寇采障用宴长许期美资握金化筹巡寿集肉，普临衬时您性喊流尿动井资绵产旧采垂用伍短躺期鼻资伟金浊筹进集—枯—接“长除对魔长享，酿短韵对门短”2征.积水极抢型圾筹板资以桃短横期蛾资茂金乎筹甚集饱部午分忧永返久枯性生资阵产风数险冶高—讲—利效润微高螺，跌积继极长的毛筹廉资惜类绍型3援.保饭守筹型尼筹孙资以旧长巷期搏资锣金义筹芝集工部司分垫临群时霜性堵流近动成资福产安拉全羽性榨高—占—利朴润耻低冠，皂保近守揭的旁筹货资掠类沸型图背示2滋0乒2仪3陈/介7双/歉1帆38第尺五晶章多资非金明筹主集根概取述时间临时性资产50万金额第1年永久性资产600万资金总需求量第2年第3年固定资产450万永久性流动资产150万中间型筹资长期资金600万短期资金50万2膨0谎2诱3蚊/滑7挎/猫1酬39第途五员章疮资祖金敌筹浅集极概叫述时间临时性资产50万金额第1年永久性资产600万资金总需求量第2年第3年固定资产450万永久性流动资产150万积极型筹资长期资金550万短期资金100万2度0眯2阳3久/跪7凉/且1邪31稳0第休五退章浆资素金悦筹货集尼概客述时间临时性资产50万金额第1年永久性资产600万资金总需求量第2年第3年固定资产450万永久性流动资产150万保守型筹资长期资金630万短期资金20万2台0似2籍3别/双7米/唇1贼31厅1第昂五套章脂资虎金角筹唐集币概肤述七旦、荒资细金耻筹虫集驼规仪模冬的叠确竹定（1）尘项如目援预权算违法—密—在盛项霜目嘱基练本举确缩慧定胁的灵前屑提喉下碎，潮根台据掌项仍目扫需抢要辫的指实局际蛮投故资泼额渐确责定直筹材资堪规赖模具职体倍以芹投着资玻规词模利为霉基垮本壶依汇据镇，僵分隙项少汇旨总再辩以调内粪部柿筹誓资夕部要分艺为殖基剥础育，窃确斤定闻外糖部秤筹栽资春额（2）嚷线维性灶回脊归您分库析棍法根事据融历些史翁资厦料均，起建也立异简侦单代的席预岂测研模斥型活：y达=便a建+肉b住xY—衣—资薯金夜需炎要轮量a—授—不释变肤资览金b—近—单尊位羞业类务学量淹所舌需斜要粥的猎变汗动培资箱金X—脊—业花务聋量2站0呜2荷3愤/烈7摔/帆1故31毁2第伞五均章再资贼金量筹惨集颈概戚述注隐意足：①欺资窑金梯需容要弟量效与映业疼务写量惊之捞间恰的米线打性谅关孔系申假申定夕应冤符厌合殿实丝式际屡情崭况②雾应座有三米年以竟上见的搁数越据控资塘料③鸣应贫考添虑冰价饰格朵等起因轮素鼠的喇变逼动县情设况搜偶集改数付据苏后姑，祝可摇利轰用e庙x牢c宅e毯l函世数寨直穴接隆计凳算（3）户销证售看百驶分康比狮法—农—根偏据销疑售与资惰产岂负己债礼表燃和徒利吐润拖表有既关算项蹄目梁的校比及例闻关猛系假预返测旋短伐期蹦资灶金坏需晚要善量兵和俊外户部等筹缺资垫数虫额要毙求荷：演①咳被羡预越测茄项趁目泰和白销方售冷的隐比群率墨已警知穗且袍固哄定幕不催变经；②触未疑来枪销修售乒预馅测伪已昆经清完你成2量0爪2的3脚/溉7应