第五部分财务计算方法

第五部分财务分析计算方法第一节财务报表内容

第二节财务分析方法与步骤第三节财务分析基础数据及参数第四节财务分析计算

第一节财务报表内容1.利润与利润分配表2.项目借款还本付息计划表3.财务计划现金流量表4.资产负债表5.项目投资现金流量表1.利润与利润分配表序号项目名称合计12345671营业收入116000

1600020000200002000020000200002营业税金及附加1440

1992482482482482483总成本费用68939

1113912131117141132511325113054补贴收入

5利润总额(1-2-3+4)45621

4663762180378427842784476弥补以前年度亏损

7应纳税所得额(5-6)45621

4663762180378427842784478所得税15055

1539251526522781278127879净利润(5-8)30566

31245106538556465646565910期初未分配利润

28127407115549342712911可供分配的利润（9+10）68810

312479181279217200149881278912提取法定盈余公积金3057

31251153956556556613可供投资者分配的利润（11-12）

281274071225416636144231222314应付优先股股利

15提取任意盈余公积金

16应付普通股股利（13-14-15）

281274071225416636144231222317各投资方利润分配：22573

69972947294728618未分配利润（13-14-15-17）

281274071155493427129493719息税前利润48586

58698539853985398539855920息税折旧摊销前利润61840

808110752107521075210752107522肿.项艺目草借娘款惊还柜本远付保息兽计皇划健表序号项目名称合计第1年第2年第3年第4年1借款还本付息

1.1期初本息余额

018191.6213593.586914.001.2当期借款18191.6218191.620.000.000.001.3当期应计利息2925.05556.661113.33831.93423.141.4当期还本金18191.620.004598.046679.586914.001.5当期付利息2925.05556.661113.33831.93423.141.6期末借款余额

18191.6213593.586914.000.002还本资金来源18748.28556.664598.046679.586914.002.1当期可还本的未分配利润12098.390.002813.264583.594701.542.2当期可还本的折旧费3243.230.00834.781145.991262.462.3当期可还本的摊销费2850.000.00950.00950.00950.002.4其他还本资金556.66556.660.000.000.003指标计算

3.1息税前利润22947.660.005868.988539.348539.343.2其他还利息资金556.66556.660.000.000.003.3用于投资的利润0.00

3.4各种利息支出3227.48556.661203.54938.04529.253.5偿还债务本金18191.620.004598.046679.586914.003.6息税折旧摊销前利润29585.040.008081.4410751.8010751.803.7其他还本资金0.000.000.000.000.003.8所得税6691.360.001539.602508.432643.333.9用于投资的折旧摊销544.150.00427.68116.470.003.10利息备付率（%）[(3.1+3.2-3.3)×100/3.4]728.26100.00487.64910.341613.493.11偿债备付率（%）[（3.2-3.3+3.6+3.7-3.8-3.9）×100/（3.4+3.5）]106.94100.00105.39106.69108.943.12银行借款偿还期（年）43洞.财抽务哗计疮划肢现章金享流谋量冲表筑（叉内质容批之犹一获）序号项目合计计算期12345678…n1经营活动净现金流量

1.1现金流入

1.1.1销售（营业）收入

1.1.2增值税销项税额

1.1.3补贴收入

1.1.4其他收入

1.2现金流出

1.2.1经营成本

1.2.2增值税进项税额

1.2.3营业税金及附加

1.2.4增值税

1.2.5所得税

1.2.6其他流出

3志.财圆务励计阴划盆现荒金烛流烤量袭表福（泽内所容喷之白二界）序号项目合计计算期12345678…n2投资活动净现金流量

2.1现金流入

2.1.1回收固定资产余值

2.2.2回收流动资金

2.2现金流出

2.2.1建设投资

2.2.2设备更新投资

2.2.3流动资金

2.2.4其他

3田.财孟务续计低划蒜现坊金陪流贴量笨表慌（害内母容骨之岛三置）序号项目合计计算期12345678…n3筹资活动净现金流量

3.1现金流入

3.1.1项目资本金投入

3.1.2建设投资借款

3.1.3流动资金借款

3.1.4债券

3.1.5长期应付款

3.1.6短期借款

3.1.7其他

3.2现金流出

3.2.1各种利息支出

3.2.2偿还债务本金

3.2.3应付利润（股利分配）

3.2.4其他

4净现金流量（1+2+3）

5累计盈余资金

4股.资夫产馒负袋债馆表序号项目计算期123…N1资产

1.1流动资产总额

1.1.1货币资金

1.1.2应收账款

1.1.3预付账款

1.1.4存货

1.1.5其他

1.2在建工程

1.3固定资产净值

1.4无形及其他资产净值

2负债及所有者权益

2.1流动负债总额

2.1.1短期借款

2.1.2应付账款

2.1.3预收账款

2.1.4其他

2.2建设投资借款

2.3流动资金借款

2.4负债小计

2.5所有者权益

2.5.1权益投资（实收资本）

2.5.2资本公积

2.5.3累计盈余公积和公益金

2.5.4累计未分配利润

计算指标资产负债率（%）

5熔.项毕目祝投矮资签现骆金踪蝶流拼量技表序号项目合计计算期12345678…n1现金流入

1.1营业收入

1.2回收固定资产余值

1.3回收流动资金

1.4补贴收入

2现金流出

2.1建设投资

2.2流动资金

2.3经营成本

2.4营业税金及附加

2.5维持运营投资

3所得税前净现金流量（1-2）

4累计所得税前净现金流量

5调整所得税

6所得税后净现金流量（3-5）

7累计所得税后净现金流量

计算

所得税后

所得税前项目财务内部收益率（%）

指标项目财务净现值（i=%）

项目投资回收期（年）

第霜二码节广财夺务始分悄析袄方估法侮与烈步需骤有掌两难种轧分汇析族方职法匪：1位.在笨财拘务不分皆析魄前卡可职以隆确悼定晋财孤务选费米用挤的柏简锤单窑方仿法条冠件脏：[垒1助]等落额揪还找本序金含、纱等医额已还茫本哄利扯、茅指罢定涨每污年铺还题本[愉2逐]不守需阻借亦短贪贷落：①屯不馒亏暴损以或菌亏必损太不隶会酿导鸟致朱资叮金竟短薪缺挖；②浩靠绒经籍营蒙收仆益仿有锤偿估还汽借脂款树的晃能供力2殊.必危须敢通降过尖财尺务奥分情析披才烟能傅确戚定村财哀务奥费尿用本的究方示法方垮法型选给用告：第2种董方欧法嫩适博用禾于碗所叮有跑情总况知，凶第1种栏情尼况棒可嫁看冤作粗是亲第2种昌方去法商的盐一波个格特牛例裂。财翼务狠平赞衡筝分跃析验步溉骤一需、怕借盛款恼还搬本灾付纲息月计敞划二乱、裳财绘务双费压用扮及洪总上成共本臣费济用控计萄算—秘—完衣成“总杠成阿本冻费迁用荡估件算汤表”计辜算三幼、耐计哨算膛净广利画润四芬、纳未待来评经劳营苍收答益端用由于趴投侄资五抄、貌可芳还爆款寸的枣经质营削收卧益六叮、廉确隐定皮还疑款承资领金司来裁源七植、佩利豪润睛分做配—挣—公—积—矛—巡寿—抛—旗—汗—完魔成“利免润去和餐利叨润蛙分猛配幅表”计唉算八秆、上还聋款告能循力撒指悲标脉计怕算—幕—葱—倍—蚂—完恳成“贷魄款案还皱本树付侨息乡丰计傲划朗表”计杨算九唐、缓财鞋务供计斑划贵现尊金呜流男量酒表—陡—勤—幼—完胳成“财适务贵计锁划拆现遵金师流司量凝表”计谋算十丹、航资件产在负沸债雄表—贺—娘—斤—圆—霉—表—添—完相成“资细产天负楼债址表”计回算十盏一错、怖项茫目栗投界资蔽现瞎金紫流暴量明表—傅—僵—完废成“项户目怒投技资查现坝金贞流蚂量颤表”计逐算十烟二骑、注财捕务率分险析涌指著标赠汇请总投表—诵—滤—完桃成“财易务真分包析虹指透标应汇套总鞭表”计符算第报三农节拐财节务咳分辣析贼基隆础另数使据成及每参掩数1．省流粘动扭资减金船估夹算斗表2．君项介目疑总判投缺资岛使就用裹计爸划闻与狭资酷金课筹器措班表3．妈营兰业嚼收密入况、敌营瓶业滔税嫌金煌及揉附锁加秃和点增翻值气税弹估愈算亡表4．胞总刻成颗本表费蛋用婶估笛算择表5．明固羽定猾资培产调折墨旧扫费宝估害算尘表6．徐无桶形讲资沾产浅和奖其鬼他贺资菌产柳摊艘销绿费集估壳算双表7．随还童本找付涌息崭条敏件8．符财曲务旧分祝析钞参尾数晨汇暑总1示.流球动其资劳金省估射算办表序号项目名称最低周转天数周转次数12345670生产负荷

801001001001001001流动资产777.352624.143117.673117.673117.673117.673117.671.1应收账款458

1056.81239.751239.751239.751239.751239.751.2存货

1450.671752.921752.921752.921752.921752.921.2.1原材料606

4685855855855855851.2.2辅助材料606

1561951951951951951.2.5包装物606

62.478787878781.2.7外购燃料动力1230

31.239393939391.2.8在产品572

95.2112.75112.75112.75112.75112.751.2.9产成品3012

637.87743.17743.17743.17743.17743.171.3现金1524777.35116.671251251251251252流动负债

421.2526.5526.5526.5526.5526.52.1应付账款3012

421.2526.5526.5526.5526.5526.53流动资金777.352202.942591.172591.172591.172591.172591.174流动资金当期增加额777.351425.59388.23

2．蓄项浴目化总偏投旅资假使熄用漫计纠划陪与探资坚金粱筹铺措化表序号项目名称合计1231投资合计28576.4326762.611425.59388.231.1建设投资25428.625428.6

1.2建设期利息556.66556.66

1.3流动资金2591.17777.351425.59388.232资金筹措28576.4326762.611425.59388.232.1项目资本金8570.998026.84427.68116.472.1.1用于建设投资7236.987236.98

2.1.1.1股本投资7236.987236.98

2.1.2用于流动资金777.35233.2427.68116.472.1.2.1股本投资233.2233.2

2.1.2.2企业未来经营收益544.15

427.68116.472.1.3用于建设期利息556.66556.66

2.1.3.1股本投资556.66556.66

2.2债务资金20005.4418735.77997.91271.762.2.1用于建设投资18191.6218191.62

某银行贷款18191.6218191.62

2.2.2用于流动资金1813.82544.15997.91271.76

流动资金借款1813.82544.15997.91271.763．慨营甲业仗收遍入德、侮营低业练税栏金洋及愁附农加垂和砌增掏值减税钻估真算谷表序号项目名称单位合计12345670收入合计万元116000

1600020000200002000020000200001.1集成电路

1.1.1营业收入万元116000

1600020000200002000020000200001.1.2销售价格元

1001001001001001001001.1.4销售数量万块

1602002002002002001.1.9销项税额万元19720

2720340034003400340034002增值税

14395.6

1985.6248224822482248224822.1销项税金

19720

2720340034003400340034002.2进项税金

5324.4

734.49189189189189183营业税金及附加

1439.56

198.56248.2248.2248.2248.2248.23.1营业税

3.2消费税

3.3城市建设维护费

1007.69

138.99173.74173.74173.74173.74173.743.4教育费附加

431.87

59.5774.4674.4674.4674.4674.464．套总炭成惊本露费树用淹估丽算贪表序号项目名称合计12345670生产成本49694.76

7382.468462.468462.468462.468462.468462.461直接材料25520

3520440044004400440044001.1原材料17400

2400300030003000300030001.2辅助材料5800

800100010001000100010001.3包装物2320

3204004004004004001.4外购燃料动力5800

800100010001000100010001.4.1燃料2320

3204004004004004001.4.2动力3480

4806006006006006001.5直接工资及福利费6000

1000100010001000100010001.6制造费用12374.76

2062.462062.462062.462062.462062.462062.461.6.1折旧费7574.76

1262.461262.461262.461262.461262.461262.461.6.2租赁费

1.6.3修理费3600

6006006006006006001.6.4其它制造费用1200

2002002002002002002管理费用10480

1750175017501750175017302.1无形资产摊销5680

9509509509509509302.2其他资产摊销

2.3其它管理费用4800

8008008008008008003财务费用

3.1短期负债利息净支出

3.2长期负债利息净支出

3.3其它财务费用

4营业费用5800

800100010001000100010005总成本费用65974.7609932.4611212.4611212.4611212.4611212.4611192.466经营成本52720

7720900090009000900090007固定成本28854.7604812.464812.464812.464812.464812.464792.468可变成本37120

5120640064006400640064005．惰固位定狱资昂产脚折夸旧型费商估俭算叶表序号项目名称折旧年限12345671固定资产合计

1.1原值合计

16585.2616585.2616585.2616585.2616585.2616585.261.2当期折旧费

1262.461262.461262.461262.461262.461262.461.3净值合计

15322.814060.3412797.8711535.4110272.959010.492机器设备10

2.1原值

11640.9811640.9811640.9811640.9811640.9811640.982.2折旧费

1105.891105.891105.891105.891105.891105.892.3净值

10535.099429.198323.37217.416111.515005.623房屋建筑30

3.1原值

4944.284944.284944.284944.284944.284944.283.2折旧费

156.57156.57156.57156.57156.57156.573.3净值

4787.714631.144474.5743184161.444004.876．泻无刑形染资页产愉和挠其剪他穗资杆产尊摊尿销闭费隔估吨算竭表序号项目名称摊销年限12345671无形及递延资产合计

1.1原值合计

9400940094009400940094001.2当期摊销费

9509509509509509301.3净值合计

8450750065505600465037202其他资产5

2.1原值

1001001001001001002.2摊销费

2020202020

2.3净值

80604020

3无形资产10

3.1原值

9300930093009300930093003.2摊销费

9309309309309309303.3净值

8370744065105580465037207．岔还坦本消付瞒息败条赴件借款名称年利率偿还方式宽限期偿还期结息时间借款起始年份借款起始月份建设期利息终止年份建设期利息终止月份建设期利息处置方法银行借款6.12[1]等额还本利14按季11112用自有资金还

8．迟财咳务补分壮析炎参责数冰汇析总年份单位1234567长期借款实际利率%6.126.126.126.126.126.126.12建设期利息划分比例%100000000流动资金借款利率%05.855.855.855.855.855.85所得税税率%0252525252525公积金比例%10101010101010用于投资的经营收益万元0427.68116.470000折旧摊销还款比例%100100100100100100100基准收益率%10

第捞四六节耗财抖务版分针析托计枣算一普、勾借引款构还镇本邻付辩息士计鉴划二市、删财羞务锣费汇用搁及近总附成荡本笑费稻用竟计士算—催—完路成“总妖成责本尾费鞭用诵估漠算菜表”计斩算三场、认计偿算尖净角利配润四翻、涂未足来眼经姻营泽收敞益悬用六于忙投阅资五禽、卫可局还驶款第的奸经庭营耗收劫益六颠、你确距定出还颠款豆资朵金汪来分源七应、欠利细润举分田配—祖—茂—订—荡—壮—狭—理—瞎—完突成“利磨润咱和县利锯润皱分毙配码表”计膝算八介、双还炎款校能口力陕指宋标从计钳算—丧—飘—蚁—钻—完辫成“贷纹款袭还圆本谢付蛇息辩计荐划淹表”计省算九世、熟财怜务管计灿划迈现蜡金吵流稿量迟表—箱—头—胃—完向成“财瓣务衬计读划问现恭金扁流滔量拖表”计时算十脉、骂资拍产浊负化债污表—偿—虹—四—肃—吓—破—市—完讽成“资届产翅负旷债句表”计薄算十诱一董、窜项研目元投从资羊现膝金誓流锡量锄表—郊—聚—完邻成“项吸目弯投诞资裁现寇金辞流峰量尼表”计胡算十反二吧、郑财葱务喇分召析扭指锐标棉汇鸡总熟表—终—类—完递成“财挠务匠分蹲析坛指天标散汇峰总题表”计辽算一困、薯借仅款袋还邻本欺付叔息表计冷划期被初乞本够息倘余酒额=上森年越期宽末煌借站款争余弓额当公期丹借廉款=落1满8轮1善9邀1蚁.站6破2，表6请.盖8“项箭目么总跪投酿资编使谨用笨计站划俩与村资桂金预筹痒措辩表”中礼确冲定计的专借呀款乖金凶额当叠期匪应隔计鹿利虏息=（榜期蜻初姨本侧息赴余宗额+当尾期载借遗款/饺2）×年龟利炮率6赔.靠1犯2排%当虫期搭还肥本降金=每岩年巨应滔还牲本赞息-当没期荣应赠计痕利臂息鞭，剖宽坦限奏期1年锤，大偿述还托期4年当馆期堆付店利同息=当宵期堆应移计竹利铺息多，桥建粉设译期跌利报息态用唤自程有轨资闸金圆支封付期搜末淋借腹款回余煎额=期屠初鼓本牲息玻余灰额+当狡期炸借婚款+当我期查应弓计泪利控息-当句期肥还谋本阴金-当灿期德付忍利步息每栗年委还换本艇付感息=宽莫限暗期悬末嗽贷搬款墨余防额×年诞利你率×丹(振1铲+年何利挑率)n/描[范(傅1饰+年隆利协率)n-娃1懂]每懂年进还缸本械付敏息=天1燥8槐1晋9幕1项.侨6坊2挑×订6秃.绵1肃2国%都×颗(链1故+恶6电.梯1御2而%毯)4/柏[死(跳1蚕+哭6济.截1段2摇%蓝)4-咽1姥]原=灰5完2怨6身4屯.肤3狡8序号项目名称合计123451借款还本付息1.1期初本息余额018191.6214040.579635.474960.781.2当期借款18191.6218191.620.000.000.001.3当期应计利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.4当期还本金18191.6204151.054405.14674.694960.781.5当期付利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.6期末借款余额18191.6214040.579635.474960.780二套、判财抖务趟费馒用所及勿总测成晃本博费证用产计标算短蚁期裂负降债悲利严息胜净天支祖出=流名动创资逃金狂贷歌款劲利旨息+短未期薪贷拿款兰利免息0辞-存考款码利潮息0长跨期冈负护债薪利阵息挎净蝇支食出=长遗期搬贷零款榴利群息财砍务搬费滚用迷＝伐短猾期涝负者债嚷利窑息涨净匆支底出熔＋农长瓣期茅负豆债甚利疼息节净准支剩出总锋成碌本斤费肯用馋＝今总遵成学本妈费丛用驱（扇息攀前参）刷＋蜘财烂务肠费帖用固阔定窜成输本跟＝庸固馋定臭成序本番（财息烧前验）乔＋奔财院务傲费示用三品、促计难算凯净云利挽润序号项目名称合计12345671营业收入116000

1600020000200002000020000200002营业税金及附加1439.56

198.56248.2248.2248.2248.2248.23总成本费用69461.41

1113612177.8511908.2611622.1711318.5711298.574贴补收入

5利润总额(1-2-3+4)45099.03

4665.447573.957843.548129.638433.238453.236弥补以前年度亏损

7应纳税所得额(5-6)45099.03

4665.447573.957843.548129.638433.238453.238所得税11274.76

1166.361893.491960.892032.412108.312113.319净利润(5-8)33824.27

3499.085680.465882.666097.226324.926339.92四揭、猴未妥来底经通营踢收烫益嗓用料于慎投伟资1、兼用仗于丘投刑资哭的弦经赌营室收王益表6施.谣8炮“项扑目悟总退投搭资父使泛用些计彩划遇与捉资走金磨筹供措程表虎”狠，兼经娘营坦收饰益弟用既于勿投则资雪的卡数逃额寺：第2年4怖2穷7窜.温6暮8万害元扫，痕第3年1勇1杏6斗.幕4兰7万否元副，五以桃后很为0。2、归项撇目匹每轨年拨的伤经显营跑收晌益项萝目挣经贺营毕收垒益史包汤括锦净其利斜润见、墓折待旧辛、友摊边销筹，紫每适年糟的炊的宗数敢据刷如高下葱：第2年男：谱利松润3如4埋9虑9木.科0积8万扣元业、池折蝴旧1惊2移6志2码.辣4疑6万眼元斩、粗摊弯销9映5已0万根元踢，腊合押计5宋7职1良1诉.我5旺4万槽元斤；第3年个：股利牛润5传6亮8戚0拣.淹4馆6万盈元星、屑折案旧1软2豪6农2牧.文4卷6万刺元谊、价摊园销9庆5立0万准元察，友合枪计7灾8祸9私2战.递9暮2万商元住；第4年握：仙利乡丰润5俭8墨8录2落.棕6必6万颠元榴、页折鸽旧1秋2柏6鸭2添.粗4疤6万侨元达、美摊新销9粮5乡丰0万湾元总，沃合饺计8底0妙9竿5粘.笑1硬2万网元窝；第5年佩：妖利糊润6痕0微9保7歉.剑2忧2万稼元拿、与折快旧1赌2陈6丝式2隔.浩4壶6万匠元健、校摊怠销9糕5趋0万顺元沃，毯合用计8钟3鼠0蛛9都.躬6蠢8万障元话；第6年漆：膜利墨润6深3躲2寄4甚.碧9浙2万洞元狠、稠折况旧1榨2挣6辱2效.蛾4亮6万之元佩、誉摊亮销9俱5顿0万腾元贱，披合丙计8塔5第3铺7节.涂3算8万言元瓶；第7年杨：蚊利题润6胸3泳3害9星.著9墨2万剃元想、比折朴旧1泄2冒6扶2宅.轧4派6万梳元馒、欠摊争销9两3盖0万稿元越，僚合冷计8村5捉3淋2酷.候3调8万畏元极。3．经未篮来形经勉营劲收徒益融用阀于怖投箭资用句款馆顺誉序轰：拣一榨般娃先怀用橡折储旧亚和矿摊活销速，咳再智用帐利型润贴。折税旧产用尘于脚投堂资卫后溜，套剩伍余让折饲旧避：第2年尼：咐用禾于容投希资冈的菊折蝇旧4泰2格7姿.斤6律8万忙元丧，缸剩锤余行折正旧=酒1党2祖6搁2匪.俯4骑6遇-硬4正2伏7阀.庭6啦8狗=峡8土3同4星.旗7厕8万乔元村；第3年摄：湾用稍于育投唯资礼的迷折敢旧1恒1袍6播.反4挡7万厕元道，价剩阿余程折骡旧=浙1坡2抹6肌2槐.明4肠6查-省1思1钓6仙.串4卧7赤=纺1谦1授4集5骗.植9芹9五赛、患可脖还泽款斗的姐经限营麦收聋益用键于消投以资盯后蝴剩棍余屯的枯折裂旧此和驰摊扰销拼都豆可条用被于猛还凳款榆，惜用棚于侧投搬资锄后裙的瓣利辛润岩提躁取搞法施定本盈令余矩公突积姥金唐后夫剩挽余馋的加用圆于衣还眨款袄。第2年怖：腿可赵还都款薯的抹折怕旧辫、全摊塑销谈分援别旋为8只3则4临.势7乖8万泳元公、9披5轨0万销元可貌还岗款翠的倘利来润=糟3牧4鼓9壤9材.孟0僚8艰×（1容-塌1表0耐%）=醒3眠1存4蠢9虾.贴1毫7万筹元称。第3年欣：阔可猫还抽款倦的程折拾旧弹、订摊端销株分途别找为1收1肌4务5桶.汪9乒9万逝元强、9没5洽0万查元可肝还滚款脾的撤利嘴润=遵5山6扮8碌0绪.殿4近6诊×（1属-恶1坡0止%）=乏5肃1寸1热2里.倦4同1万麦元混。第4年画：眯可简还俱款嚷的垫折护旧哈、嘱摊四销购分轿别朋为1设2不6辈2奋.余4拐6万阀元述、9肾5溉0万捕元可谜还锈款川的妙利御润=轧5尿8步8毅2忧.守6培6窜×（1忙-金1原0鲜%）=默5折2归9树4分.滚3茎9万卡元贸。第5年柜：基可晒还丈款稍的惩折姑旧伐、巩摊主销军分傲别家为1办2辩6迎2薪.络4胃6万史元辜、9按5扬0万渡元可的还紧款芝的烂利摩润=婚6贩0弹9牙7肺.抱2争2秒×（1毅-阀1悉0脑%）=态5妨4腥8杀7驼.锤5客0万橡元陡。第6年白：遍可仗还流款拒的艺折寇旧秀、虫摊虾销通分神别矩为1超2德6姻2骆.蜻4楼6万某元私、9荣5串0万恶元可掩还宇款套的陵利忌润=剑6荣3奏2性4烘.垮9粱2洒×（1掏-宁1校0柳%）=迟5甲6伤9必2撞.若4粗3万嘴元暂。第7年传：每可符还社款锻的球折搭旧乳、姿摊竟销聪分览别劳为1店2尿6冰2阅.勒4体6万诱元民、9迅3盲0万肌元可所还菠款饥的缓利懂润=勺6脂3犁3打9饥.静9惧2亩×（1税-育1算0赢%）=长5冠7抽0辩5成.俯9厚3万萄元促。六弯、典确右定寨还递款广资糊金店来尺源一命般灭先津用臂折借旧郑摊岁销法，闹不突够撑再牢用荡利粘润馆。谁安返排仙结斤果行填均入尘表6捞.胸1字8“借东款垂还外本竹付泼息回计承划拴表死（棕第2部赔分惜）”中犯的“还才本产资铺金拥来询源”各踪蝶栏辱目御。第1年锣：没忆有蔬可仆还扬款界的闷经肝营怖收忠益陷，晚用筋自懒有难资腰金汤还作建越设志期槐利闯息5腐5翼6钱.围6峰6万透元化，摔计肉入菜其推他删还彩本细资欠金兆。纱数顷据回来朴源漫见扬本讯章捎表6阳.封8炮“项记目孟总熟投婚资细使并用缺计疾划非与元资谈金竭筹始措元表猛”么。第2年困：需世要怀还泻本仗金4谷1铺5章1献.申0笛5万纸元袜，神用国折用旧8狠3士4温.赵7钳8万回元趟、飘摊证销9摩5端0万姨元丹，核其杂余2届3捷6兄6速.吃2仅7万与元新（4脱1盲5音1析.边0界5遥-垂8饼3伍4众.投7放8践-岩9殊5燥0）科用桑利省润味，造还元款岸后贿剩犯余岗利改润7懂8绘2贴.誉9万啊元参（3怠1树4化9央.摊1近7按-摆2毯3碌6李6杠.狗2乏7）查。第3年绒：需颤要残还仔本秩金4响4蚂0竟5右.良1万照元皇，寻用密折创旧1看1应4事5邪.燥9电9万拖元想、而摊艇销9帝5棕0万称元脂，仿其创余2拨3狭0蹲9靠.包1鸦1万伶元视（4绝4贡0尊5脖.羞1谁-屿1倦1要4济5乐.踩9齐9厘-净9血5讯0）醒用前利奥润积，蒜还塞款并后史剩题余秒利透润2典8背0垒3传.债3万浸元御（5半1顺1弹2为.蔑4菌1拆-材2苦3曲0鲁9透.盲1构1）默。第4年求：需佣要贩还哀本绢金4助6亏7篇4俱.词6层9万爹元们，跳用景折纺旧1买2脑6错2求.脊4护6万牺元屈、尽摊茅销9宋5努0万络元逮，鬼其商余2右4纱6很2量.陡2蔬3万耀元乡丰（4叮6恭7讯4栽.受6染9夏-渔1豆2柔6喂2洒.改4选6筒-突9鸣5张0）窝用需利都润坐，究还检款炼后父剩商余俊利夹润2候8橡3蒙2彩.芦1村6万痒元垮（5膝2脉9岩4粮.简3成9舅-惠2嫌4瓜6照2欺.叠2寸3）信。第5年盟：需泪要莲还豪本挣金4弄9痕6委0蛋.岁7带8万瘦元斯，鸟用盏折斜旧1爽2鸣6木2师.口4栏6万证元蓄、剩摊饿销9忙5境0万漏元蹈，鬼其日余2烂7侨4森8予.芹3窃2万顿元医（4幕9英6跑0君.钻7险8煮-等1肤2蛮6鼻2贷.撕4退6宗-键9宗5冈0）浆用黑利自润行，轨还烧款探后糖剩纤余逃利裂润2酬7币3鸣9忙.据1决8万隐元兄（5受4具8议7屯.辞5毁0乐-脚2御7漫4裤8拐.汇3昏2）伍。借插款衬还币本丛付旱息棵计烫划梦表（公第2部烘分悄）序号项目名称合计12345一借款还本付息

1某银行贷款

1.1期初本息余额

18191.6214040.579635.474960.781.2当期借款18191.6218191.62

1.3当期应计利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.4当期还本金18191.62

4151.054405.14674.694960.781.5当期付利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.6期末借款余额

18191.6214040.579635.474960.78

二还本资金来源18748.28556.664151.054405.14674.694960.781当期可还本的未分配利润9885.93

2366.282309.112462.232748.322当期可还本的折旧费4505.69

834.781145.991262.461262.463当期可还本的摊销费3800

9509509509504其他还本资金556.66556.66

5以前年度结余可用于还本资金

七敏、深利译润架分尺配完崭成“利眨润很和迅利赶润竭分忆配巧表”计烘算1．骗还伟款季期散间颠剩稿余刻利示润甘分早配还徐款候期妹间阴，尿第2、3、4、5年剃每展年域剩驶余酷利丘润骡分陆配凑数标目戚分神别沃为7洗8来2屋.汤9万奋元怪、2拾8恐0霉3腐.午3陪1万法元坝、2攻8设3即2下.肤1瓜6万幕元抽、2贸7馋3衔9胳.纺1联8万岔元素。2．枯还吉清龙借河款蕉后蹲的观利亭润寨分令配当晶年京可段分矮配钳利辽润+可允分敞配气的逮以恒前基年甜度础未贝分极配化利炸润原查理碌：伐先景举舍个枝例辅子粥，缓再捐讲尾本旧例①溪第6、7年射分植别边为5更6草9为2础.爬4狸3万竞元叹、5渐7桂0袄5血.朱9读3万俘元②夕第6、7年反可迎还脖款拐的遮折伍旧唐和虽摊铅销血分谊别塔为2庄2乔1祝2眼.败4班6万刷元、2禽1箩9透2桑.肆4绍6万发元③什第6、7年扰可乎向瞎股营东锄分别配撒的狮利帅润证分奇别凳为7疲9召0乓4身.鸭8娘9渗=青5搏6愉9痕2耕.焰4垮3厦+骑2贴2汽1拉2祝.立4步6、7银8郑9旦8睡.所3接9形=启5董7锋0旺5可.傍9虚3城+供2毫1踏9计2建.搬4悔63．谣各酱种清应危付累利西润4．遵未父分疑配趴利秒润未筐分诉配络利黎润=累日计锹（戚用坚于豆偿病还颗贷蛇款布利叫润+用互于焦投街资洒的疫利裕润丑）5．斤息猾税灵前碰利月润息贪税俯前披利屡润=利恐润缸总菠额+财草务竟费赴用6．梦息滋税织折跑旧晚摊华销忌前言利弊润息圆税候折尤旧轧摊岔销妹前保利爱润=利睛润危总锁额+财母务未费崖用+折哥旧+摊抵销利亦润脖和仁利絮润沸分紫配割表序号项目名称合计12345671营业收入116000

1600020000200002000020000200002营业税金及附加1439.56

198.56248.2248.2248.2248.2248.23总成本费用69461.41

1113612177.8511908.2611622.1711318.5711298.574贴补收入

5利润总额(1-2-3+4)45099.03

4665.447573.957843.548129.638433.238453.236弥补以前年度亏损

7应纳税所得额(5-6)45099.03

4665.447573.957843.548129.638433.238453.238所得税11274.76

1166.361893.491960.892032.412108.312113.319净利润(5-8)33824.27

3499.085680.465882.666097.226324.926339.9210期初未分配利润

2366.284675.387137.619885.937673.4711可供分配的利润（9+10）

3499.088046.7410558.0413234.8416210.8614013.412提取法定盈余公积金3382.43

349.91568.05588.27609.72632.49633.9913可供投资者分配的利润（11-12）

3149.177478.699969.7712625.1115578.3613379.414应付优先股股利

15提取任意盈余公积金

16应付普通股股利（13-14-15）

3149.177478.699969.7712625.1115578.3613379.417各投资方利润分配24960.83

782.92803.312832.162739.187904.897898.3918未分配利润（13-14-15-17）

2366.284675.387137.619885.937673.475481.0119息税前利润48585.68

5868.988539.348539.348539.348539.348559.3420息税折旧摊销前利润61840.44

8081.4410751.810751.810751.810751.810751.8八挥、弓还疲款贴能胜力瓶指得标辜计庙算1．蚂数典据舱来患源2．俭计漂算余利行息忧备征付嘴率3．冒计乞算屈偿其债绳备壳付本率4．骆计饲算姐贷腰款殃偿斯还盾期借辫款潜还踏本遵付泥息光计月划他表序号项目名称合计12345一借款还本付息

1某银行贷款

1.1期初本息余额

18191.6214040.579635.474960.781.2当期借款18191.6218191.62

1.3当期应计利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.4当期还本金18191.62

4151.054405.14674.694960.781.5当期付利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.6期末借款余额

18191.6214040.579635.474960.78

二还本资金来源18748.28556.664151.054405.14674.694960.781当期可还本的未分配利润9885.93

2366.282309.112462.232748.322当期可还本的折旧费4505.69

834.781145.991262.461262.463当期可还本的摊销费3800

9509509509504其他还本资金556.66556.66

三指标计算

1息税前利润31487

5868.988539.348539.348539.342其他还利息资金556.66556.66

3用于投资的利润

4各种利息支出3831.1556.661203.54965.39695.8409.715偿还债务本金18191.62

4151.064405.14674.694960.786息税折旧摊销前利润40336.84

8081.4410751.810751.810751.87其他还本资金

8所得税7053.14

1166.361893.491960.892032.419用于投资的折旧摊销544.15

427.68116.47

10利息备付率（%）836.41100487.64884.551227.272084.2511偿债备付率（%）151.19100121.16162.78163.69162.3612某银行贷款偿还期（年）5

九等、财潜务疾计持划裳现胖金锁流令量追表1、遣经致营时活汪动字净岁现换金播流遇量=净粘利裤润+折挺旧+摊斜销+利蛛息2、馆净撤现逃金错流排量羽，泪正佣常腾情福况萍下咽：=法啊定现盈罗余介公虫积新金+回痕收甲投偿资回椅收揭投动资=折如旧兔摊奇销-用匹于灵投候资史或击还刷款忧的消折哀旧-分脏配膨以条前校年描度孙未酬分期配闪利萌润3、站财制务慢平掉衡墨方拜案盆优帐化进的附标逼志都，球净跨现截金桶流脆量辆控陕制送得处很察合洁理财城务兰计碗划钱现聋金滑流老量吵表序号项目名称合计12345671经营活动净现金流量50565.68

6915.088858.318790.918719.398643.498638.491.1现金流入135720

1872023400234002340023400234001.1.1营业收入116000

1600020000200002000020000200001.1.2增值税销项税额19720

2720340034003400340034001.2现金流出85154.32

11804.9214541.6914609.0914680.6114756.5114761.511.2.1经营成本52720

7720900090009000900090001.2.2增值税进项税额5324.4

734.49189189189189181