投资项目评估总-论铜陵学院经济管理系课件

投资工程评估

总论

铜陵学院经济管理系第一章总论教学目的：了解投资工程评估的根本概念和投资工程的建立程序教学重点：投资工程评估概念的内涵教学难点：投资工程评估概念的内涵教学方法及手段：课堂讲授辅以多媒体教学方式结合习题和作业教学内容：附后第一章总论第一节投资工程评估的概念第二节投资工程的建立程序第一节投资工程评估的概念一、投资〔一〕投资的内涵定义：投资〔investments〕，是经济主体为了获取预期效益投入一定，量的货币资金而不断地转化为资产的全部经济活动。内涵：1、投资是由投资主体进展的一种有意识的经济活动2、投资活动的目的是为了获取一定的语气效益3、投资的手段包括有形资产和无形资产，方式有直接投资和间接投资4、投资是一个复杂的行为过程〔二〕投资的类别

投资可以按其性质、对象、方式、方法等进展分类。分类标准内容按投资的性质固定资产投资无形资产投资流动资产投资按投资运用形式和投入行为程度不同直接投资间接投资按投资期限长短长期投资短期投资按投资用途不同生产性投资非生产性投资按不同的所有制形式或经济类型全名所有制投资、城乡集体所有制投资、私营企业投资、个人投资和外商投资国有经济投资、集体经济投资、私营经济投资、联营经济投资、股份制经济投资、外商投资、港澳台投资和其他经济投资二、工程与投资工程〔一〕工程及其特征1、工程的含义工程〔aproject〕，是在一定时间和预算范围内实现预定目标的一系列协调相关的活动。“活动〞包括建立机构、制定政策、制订并实施方案等。2、工程的特征〔1〕工程的相对性〔2〕工程的临时性〔3〕工程的目标性〔4〕工程的寿命周期性〔5〕工程的约束性〔6〕工程的系统性和整体性〔二〕投资工程1、投资工程的概念投资工程〔投资+工程〕是指作为包括投资、政策措施、机构以及其他为在规定期限内完成某项投资或一系列投资开展目标所设计的活动和其他固定资产投资活动在内的统一的整体。说明：投资工程既是一个整体，又是一个过程。2、投资工程的分类分类标准内容按投资项目的性质新建、扩建、改建和恢复项目按投资使用方向和投资主体活动的范围竞争性项目、基础性项目和公益性项目按投资项目的规模大型、中型和小型项目三、工程评估〔一〕工程评估的概念和内容工程评估〔Appraisal〕是由投资决策部门或贷款机构〔主要是银行、非银行性金融机构〕对上报的建立工程可行性研究报告进展全面审核的在评价工作，即是对拟建工程的必要性、可行性、合理性及效益、费用进展的审核和评价。一般可分为工程前评估、工程中评估和工程后评估。〔二〕工程评估的原那么1、分析地系统性2、方案的最正确性3、指标的统一性4、价格的合理性5、方法的科学性6、工作人员立场的公正性〔三〕工程评估的工作内容1、工程建立必要性的评估2、工程建立条件的分析和评估3、技术评估4、投资和财务根本数据评估5、企业财务效益评估6、工程的国民经济评价7、工程的不确定性评价8、对影响工程经济效益的有关政策和管理体制进展分析，并提出改革建议9、工程的总评估〔四〕工程评估的工作程序1、明确评估对象，制定聘雇方案2、现场调查资料和搜集资料3、审查分析4、编写评估报告〔五〕工程评估的依据1、正式的工程评估单2、有关部门公布的工程评估方法3、国家计委颁发的经济评价的方法和参数4、审批的工程可行性研究报告、初步设计说明书5、有关的方针、政策、法规、规定、方法等〔六〕工程评估与可行性研究的关系1、工程评估与可行性研究的共同点〔1〕两者同处于工程投资的前期〔2〕二者的出发点是一致的〔3〕二者考察的内容与方法是相通的〔4〕二者的目的和要求是相通的2、工程评估与可行性研究的区别〔1〕工程评估与可行性研究的承担主体不同〔2〕二者进展工程评价的视角和着重点不同〔3〕二者在工程决策过程中的目的和任务不同〔4〕二者在工程决策过程中的所处的时序和作用不同第二节投资工程的建立程序一、投资工程的建立程序的概念及客观性〔一〕投资建立程序的概念投资建立程序是指投资建立全过程中各阶段、各步骤、各工作之间必须遵循的先后次序及其内在联系。一般包括三个方面内容：1.一项建立活动客观上包括的工作类型2.建立全过程中性质不同的各阶段划分3.其中各阶段、各工作之间的内在联系及先后顺序〔二〕投资建立程序的客观性工程投资建立程序的这种客观性主要是建立工程及其建立活动的技术经济特点所决定的。二、投资建立程序的一般内容〔一〕投资建立程序的阶段划分1.工程工程的决策阶段2.工程工程的规划设计阶段3.工程工程的施工阶段工程工程的终结阶段〔二〕投资建立程序的一般内容三、我国投资建立程序的内容1.根据国民经济和社会开展的长远规划，结合行业和地区开展规划的要求，提出工程建议书。2.编制可行性研究报告3.选择建立地点4.编制设计文件5.制定年度方案6.设备、材料订货和施工准备7.组织施工8.生产准备9.竣工验收、交付使用10.工程后评价自学