医院财务工作制度票据管理制度

医院财务工作制度票据管理制度1.简介本文档旨在规范医院财务工作中的票据管理制度，确保票据的准确性、完整性和合规性，防止财务风险。2.票据的定义在本制度中，票据是包括但不限于发票、收据、支票、存款凭证、报销单据等，用于记录和证明金融交易的证据。3.票据的分类根据票据的性质和用途，本制度将票据分为以下几类：3.1发票发票是用于记录销售和购买商品或提供服务的凭证，包括增值税专用发票、普通发票等。3.2收据收据是提供给顾客或患者作为支付证明的凭证，包括门诊收费收据、住院押金收据等。3.3支票支票是医院向他人支付款项的凭证，包括转账支票、现金支票等。3.4存款凭证存款凭证是存入医院银行账户的凭证，包括存款单、银行对账单等。3.5报销单据报销单据是员工因公出行或发生费用支出后，向医院申请报销的凭证，包括差旅费报销单、日常费用报销单等。4.票据的管理流程为确保票据的合规性和防止财务风险，医院财务部门应按照以下流程管理票据：4.1票据的开具与领取发票由财务部门统一进行开具，根据实际销售情况进行编号和登记，并及时存放到票据存档柜中。收据由业务部门负责人或财务部门代为签发，并及时记录和存档。支票由财务部门根据支付申请进行开具，并在支票簿上填写相应信息，并经过相关人员签字确认后发放给收款人。4.2票据的填写与审核发票、收据、支票等票据，在开具时应填写完整准确的信息，包括但不限于日期、金额、单位名称等。财务部门应对票据进行严格的审核，确保票据的真实性和合规性，如发票的开票日期、金额、抬头是否与实际情况一致等。4.3票据的存档与归档票据在使用后应及时归还至财务部门，并按照票据种类进行分类归档，存放于票据存档柜中。票据归档前应进行编号、登记，确保存档的准确性和完整性。过期的票据应及时销毁，确保存档柜中只有有效的票据。4.4票据的查验与调阅财务部门对票据进行定期的查验和复核，确保票据的安全和有效性。相关部门或审计机构需要调阅票据时，应向财务部门提交书面申请，并在财务部门人员的陪同下进行查验和调阅。5.票据管理的责任与义务5.1财务部门责任财务部门作为票据管理的主体，应承担以下责任和义务：制定票据管理制度，并定期进行评估和更新。负责票据的开具、审核、存档和销毁等工作。负责票据的安全保管，防止票据丢失或遭到篡改。协助业务部门和审计机构对票据进行查验和调阅。对票据管理过程中的问题和风险进行监督和整改。5.2业务部门责任业务部门作为票据的使用方，应承担以下责任和义务：根据需要开具或领取发票、收据等票据，并按规定填写相关信息。合理使用票据，防止票据的滥用和浪费。对票据的使用过程进行记录和备份，以备审计需要。配合财务部门对票据进行审核和调阅。5.3员工责任全体员工都应承担以下责任和义务：使用票据时要认真核对票据的准确性和合规性。不得擅自私留或私用票据，不得侵占医院财产。发现票据问题或异常情况时应及时向财务部门报告。配合财务部门进行票据的查验和调阅。6.罚则与奖励为保证票据管理的严肃性和有效性，医院将依据员工的票据管理情况进行奖惩，并建立相关考核制度。6.1罚则对于违规使用、私留票据、伪造票据等行为，将依据医院相关管理制度进行相应处罚，包括但不限于扣除绩效奖金、通报批评、责令停职等。6.2奖励对于表现出色的员工，医院将给予相应的奖励，包括但不限于表彰、奖金、晋升等，并在内部通报表扬。7.结语本