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文档简介

公司无形资产内控管理制度一、前言为进一步规范公司无形资产的内部管理，防范无形资产损失、泄露或盗用等风险，制定本管理制度，以确保公司无形资产安全有效使用。二、范围本管理制度适用于公司所有的无形资产管理。三、概述本管理制度要求公司在无形资产的建立、使用、转让、更新、销毁等过程中，严格遵循内部流程，规范操作，确保内部审批流程、查验流程、报账流程等管控措施得以有效落实。四、内部控制要求1、内部审批控制对无形资产的建立、使用、转让、更新、销毁等操作要有明确的申请、审批、复核和备案流程。将无形资产的重要性分级，按照对业务的重要性、对利润的贡献、对公司声誉的影响，设立不同级别的审批权限和复核限额。2、查验控制对无形资产的存量和增量进行定期清查，确保无形资产清单的真实性和完整性。对无形资产的使用和转让等进行收集、统计并核对使用情况。3、报账控制在报账时，要严格按照公司规定的报账流程进行操作，每张发票单据的真实性和合法性都要经过相关人员的三重审核和核对。当无形资产进行转让或变现后，应严格按照财务管理制度进行销售收入和成本的核算处理。五、内部指引要求内部指引是公司把控和管理无形资产过程中的规范化标准文件，内容包括但不限于以下方面：1、无形资产的分类、管理、保护、更新等规范说明无形资产的分类，如专利、著作权、商标、商业秘密、专有技术等。根据无形资产的类型设定相应的管理要求，如专利管理、著作权管理、商标管理等；针对无形资产的管理，要求规范书面合同、许可协议等，确保无形资产的权益得以保护。2、无形资产的内部流程和控制措施制定无形资产的内部流程，详细描述无形资产的审批流程、查验流程、报账流程、维护流程等。设立控制措施，明确无形资产审批、认领、归还等方面责任人和流程。六、监督与问责企业领导要定期进行内控自查及问题整改。对于无形资产损失、泄露、较差使用或未能达到预期效果的情况，要追究相应人员的责任。七、法律责任职工因违背公司无形资产管理制度造成公司利益损失的，应当依法承担经济赔偿责任，并按公司规定的程序给予纪律处分或终止劳动关系。结语公司无形资产内控管理制度的制定，对保障公司的综合利益有着重要意义。管理制度的有效

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