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第一人民医院应收应付款清理制度背景第一人民医院是一家综合性医院，一直致力于为患者提供优质的医疗服务。然而，在医疗服务过程中，难免会出现应收应付款清理问题。如果这些问题得不到及时有效的解决，就会影响医院的财务收支，甚至会带来风险和损失。因此，建立一套应收应付款清理制度是非常必要的。目的与范围本制度的目的是规范第一人民医院的应收应付款清理工作，保障医院的财务稳定，提高财务风险管控能力。本制度适用于第一人民医院所有与应收应付款清理相关的工作，包括但不限于：医院收费、财务结算、账务核对等。工作流程应收款清理应收款清理是指医院向患者收取的费用，如就诊费、检查费、药费等。收费环节。医院在诊疗过程中应当提示患者相关费用，并要求患者进行承认和确认。医院将费用明细计入费用系统，并产生应收款科目。患者结算环节。患者结算费用后，医院会对其进行收费确认，生成应收科目清单。财务根据应收结束时间，生成应收款账龄表、应收款分类口径表，进行跟踪追溯，及时跟进收款情况，确保应收款按时回流。应付款清理应付款清理是指医院向供应商、服务商等支付的费用，如药品供应商、医疗设备供应商、水电煤气费等。采购环节。医院在采购过程中应当按照现金流程，在满足采购质量、价格的前提下，设定合理的付款方式，并将供应商的供货明细计入采购系统，产生应付款科目。财务审核环节。财务部门对采购订单逐一进行审核，核对数量、价格、采购流程等信息，确保采购合规、采购品质有保证。审核后，确认采购情况，生成应付款科目清单。支付环节。医院根据供货商提供的发票核算清单，验证采购信息后，进行付款。付款过程中，财务部门应保留支付凭证，以便于日后核对和追溯。财务风险控制在应收款清理工作中，我们要始终保持收款的及时、正确性和合规性，严禁出现失误、疏忽等情况，同时，收款流程应当严格按照规定要求执行，确保款项按时回流。应付款清理工作中，我们要保证采购的透明性和规范性，合法合规采购程序，保证采购的品质，同时严格管理财务支付流程，确保企业财产和利益的安全。开展应收应付款清理工作时，应注意收集、整理、核对、审核和监督等环节的合规性和稳定性，确保每一笔款项的真实性和准确性。相关责任部门和工作人员本制度中涉及以下部门和人员：执行部门：财务部负责人：财务总监执行人：门诊、住院收费人员、财务结算人员、采购负责人、付款审核人员、收支会计等。以上人员要遵循本制度规定的要求，配合各个环节的工作，确保财务风险得到有效控制。维护和更新本制度的执行和更新由财务部门负责。每年财务总监都会根据实际情况进行全面评估，不断完善和改进应收应付款清理制度。同时，建议相关部门根据之前工作中的不足，不断经验总结，加强相应环节的管理，以达到更好的效果。结论本制

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