顾问项目管理处资产管理制度

顾问项目管理处资产管理制度1.制度目的为确保顾问项目管理处（以下简称“处”）资产的各项管理工作规范、严密、高效，避免资产管理中出现重大差错，制定本资产管理制度，明确处资产管理的基本工作内容和流程，规范处资产管理行为，保护处资产的安全性和稳定性，最大化发挥资产效能，提升资产管理水平。2.适用范围适用于处在日常工作中所拥有的各类固定资产、流动资产、无形资产等的管理与使用。3.资产分类处资产根据其性质和用途不同，分为以下三类：3.1固定资产指预计使用期限在一年以上，价值较高，且在企业经营管理中可以作为长期投资而且带有长期用途的资产，例如：办公设备、电脑、桌椅、购买的软件等。3.2流动资产指预计使用期限在一年以内，易于变现或实现，便于流转的资产，如：库存物品、备品备件、办公用品等。3.3无形资产指除了商誉和建筑物外，没有体现实物形态却具有一定经济价值且没有实质内容的资产，如：专利、版权、商标、客户、人力、技术和信息等。4.资产采购及处置4.1资产采购购置流程：资产采购需报经处负责人审批后方能进行采购，采购前需编制采购计划，并核对所购物品的品种、数量、价格及厂家质保的详细资料。资产验收：资产采购到货后，应由验收人员检查所购物品的品种、数量、价格及质量，确认无误后填写验收单并签字核对。财务入账：验收合格之后，将采购相关的发票、合同、验收单及相关资料送交财务部门按规定办理入账程序。4.2资产处置流动资产：不再使用或过期等原因作废的流动资产需进行资产处置。如有价值，应按照规定流程进行资产处置。固定资产：不再使用或报废的固定资产应交予处负责人审核后向财务部填报无形资产报废单，由财务部门完成固定资产的处置工作。无形资产：无形资产包括专利、商标、版权等，若无使用价值，可以应报经处负责人同意，通过处内内部流转或通过一定渠道处置。5.资产管理5.1资产领用领用资产需提前填写领用申请单并报经处负责人批准后方可领取，领用人应保管好资产，不得私自出售等行为。5.2资产借用资产借用需填写借用申请单并报经处负责人批准后方可借用，借用方应保管好资产，不得私自改装、卖出等行为，如确因特殊情况需转借他人，应向资产管理员报备相关情况。5.3资产盘点每年年底，应组织财务人员及相关处领导完成资产清查工作，明确固定资产、流动资产等的数量与处所持资产台账数据进行对比核对，确保资产数量、位置、价值等吻合。5.4资产维修对于因正常情况而损坏、功能不能正常使用的资产，应及时进行维修，维修后需重新验收并上会计账。6.资产保管6.1资产安全保证资产的安全，防止资产遭受破坏、盗窃等事故。要求所有钥匙、密码、卡及其他安全控制设备的管理要求详细，记录完整，异动操作要经处内正负责人同意，切勿随意翻阅内部计算机盘符内的数据，共同维护硬件、系统和程序的安全。6.2资产保存电脑文档及相关文件应予以保存，不得私自删改；个人资产及个人私人物品均不得放置于企业公共场所。6.3资产标识所有固定资产和无形资产应粘贴二维码，标志编号并录入管理信息系统中，以便于日后的追踪查询。7.处分规范7.1授权程序处负责人将授权处相应负责人进行资产管理工作，相关负责人须遵守本制度及更高管理制度要求进行管理。7.2处分标准因可减少损失或损害时，应采取处分措施；有决策权的处负责人可以决定采用出售、拍卖等方式进行处分。7.3监督审核处负责人应定期会同审计等部门进行资产处分情况监督审核。8.处置处罚违反本制度要求，处利用公司资产个人或非法目的将予以处罚，情节严重的将给予严重的纪律处分。9.制度的解释与修订本制度的解释权属于处负责人，如对制度有争议，须报处负责人审批确认，本制度的修订，应由相