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文档简介

水利公司内部审计工作制度第一章总则第一条目的和基本原则为了加强水利公司内部管理，提高经济效益和社会效益，保障资产安全，规范内部审计制度，提高内部审计工作效率，特制定此制度。本制度以保持水利公司内部监管的效果为目的，以严格的程序和标准为保障，按照公正、独立、客观、真实、全面的基本原则，实施内部审计。第二条适用范围本制度适用于水利公司内部审计管理的全过程，从内部审计计划制定、内部审计实施、内部审计报告编制直至内部审计结果跟踪。本制度适用于所有涉及水利公司内部审计的人员和单位。第三条定义内部审计：指由水利公司聘请或设立的专职或兼职内部审计员，对公司进行全面审计的活动。内部审计对象：指被内部审计人员对其自身的经济活动和工作效果进行审计的对象。内部审计机构：指负责实施内部审计的内部审计部门或者其他委托方机构。第二章内部审计计划第四条内部审计计划的制定内部审计计划的制定应当根据水利公司的经营活动和内部环境的变化情况，定期修订和审定。内部审计计划的基本内容应当包括内部审计工作的范围、重点和周期性，审计人员的配备、资金和其他资源的分配、提出建议和跟踪审计结果等。第五条内部审计计划的实施内部审计人员应当在内部审计计划的指导下，按照有关程序、标准和方法，对内部审计对象的活动、管理和内部控制情况进行全面审计。内部审计人员应当遵守有关保密规定，严格履行其职责。第六条内部审计计划的修订和审定在内部审计计划实施过程中，如发现内部审计计划未涵盖或应调整的重大检查内容，内部审计机构应当及时向水利公司管理部门建议并得到批准后予以调整。第三章内部审计实施第七条内部审计的权限和义务内部审计人员在审计期间在内部审计对象的工作场所查阅或复制与内部审计相关的文件、资料、记录等，内部审计对象应当提供必要的协助。内部审计人员对审计过程中发现的违法违规行为或存在的风险或问题，应当及时向高层管理人员或公司管理人员报告。第八条内部审计报告的编制和报送内部审计人员应当在内部审计工作结束后及时编制内部审计报告，并由内部审计机构审核和确认。内部审计报告应当按照水利公司管理部门的要求，抄送相关部门，同时抄送内部审计机构。第四章内部审计结果跟踪第九条内部审计结果的跟踪和反馈监督执纪检查机关和社会监督部门应当加强对内部审计工作的监督，对内部审计结果的重大缺陷、问题和风险建议进行及时核实和处理。内部审计机构应当根据水利公司管理部门的要求，跟踪内部审计的结果，定期汇总和分析，提出改进建议，并参与改善内部控制和风险管理工作。第五章附则第十条本制度的遵守和修改内部审计人员应当自觉遵守本制度和有关规定，严格按照内部审计程序和标准进行工作。如需对本制度进行修改，须经水利公司管理部门审批并提交给内部审计机构备案。第十一条本制度的解释权本制度的解释权归水利公司管理部门和内部审计机构共同拥有。结束语本制度的制定，对于加强水利公司内部管理、规范内部审计制度、提高内部审计工作效率具

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