2023注会《经济法》备考真题库及答案

2023注会《经济法》备考真题库及答案学校:________班级:________姓名:________考号:________

一、单选题(25题)1.根据证券法律制度的规定，下列各项中，不属于存托凭证发行法律关系主体的是（）。

A.基础证券发行人B.存托人C.存托凭证持有人D.托管人

2.某公司股东会决定在决议作出后6个月内分配完2021年的利润，公司章程规定是决议作出后3个月分配完。股东张某可以主张决议中的分配时间（）。

A.无效B.不成立C.可撤销D.效力待定

3.根据民事法律制度的规定，下列关于诉讼时效起算的表述中，不正确的是（）。

A.国家赔偿的诉讼时效的起算，自赔偿请求人知道或者应当知道国家机关及其工作人员行使职权时的行为侵犯其人身权、财产权之日起计算，但被羁押等限制人身自由期间不计算在内

B.无民事行为能力人对其法定代理人的请求权的诉讼时效期间，自该法定代理终止之日起计算

C.未成年人遭受性侵害的损害赔偿请求权的诉讼时效期间，自受害人年满18周岁之日起计算

D.请求他人不作为的债权的请求权，诉讼时效从义务人违反不作为义务时起算

4.某股份有限公司首次公开发行股票1亿股，下列情形属于发行失败的是（）。

A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量接近5000万股

B.包销期限届满，向投资者出售的股票数量接近6000万股

C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量接近7000万股

D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量接近8000万股

5.根据涉外投资法律制度的规定，下列各项中，属于世界贸易组织所称的“单独关税区”的是（）。

A.中国（上海）自由贸易试验区B.粤港澳大湾区C.京津冀一体化都市圈D.中国澳门特别行政区

6.根据企业国有资产法律制度规定，对国家出资企业管理者的兼职限制，说法错误的是（）。

A.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职

B.未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业务的其他企业兼职

C.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理

D.未经股东会、股东大会同意，董事、高级管理人员不得兼任监事

7.陈某向王某购买货物，价款为100万元，合同签订后，陈某向王某支付了20万元作为定金。交货期限届满后，因为第三方供货迟延，致使王某只向陈某支付了一半的货物，陈某因此主张适用定金罚则，要求王某承担定金责任，王某不同意。下列关于是否适用定金罚则的表述中，符合担保法律制度规定的是（）。

A.不适用定金罚则，因为是第三人的原因致使合同不能完全履行

B.不适用定金罚则，因为王某已经履行了部分债务

C.适用定金罚则，王某应双倍返还定金40万元

D.因为王某未完全履行合同，应当按照未履行部分占合同约定内容的比例，适用定金罚则

8.根据合伙企业法律制度的规定，合伙人不具备法定人数一定期限，合伙企业应当解散。该期限是（）

A.20天B.60天C.45天D.30天

9.下列关于有限公司的监事会，说法正确的是（）。

A.若该公司股东人数少，可以不设监事

B.监事会中应当有职工代表

C.监事会每年至少开两次会

D.监事会表决应当经出席会议的监事过半数通过

10.根据合伙企业法律制度的规定，下列关于普通合伙企业债务清偿的表述中，正确的是（）。

A.债权人应当首先向合伙企业求偿

B.债权人应当首先向合伙人求偿

C.债权人应当同时向合伙企业及其合伙人求偿

D.债权人可以选择向合伙企业或其合伙人求偿

11.甲公司法定代表人张三以自己名义向乙公司借款100万用于扩建生产线，双方口头约定借款期限1年半，年利率30%，利息事先从本金中扣除。协商好后，乙公司将款项转至张三账户，甲公司予以使用。下列说法正确的是（）。

A.因未订立书面借款合同，合同不成立

B.A公司和张三都应当为该借款承担清偿责任

C.甲公司应当按照年利率24%支付借期利息

D.张三在借款到期时，应偿还100万元给乙公司

12.下列关于用益物权和担保物权的说法中，错误的是（）。

A.用益物权均是独立物权，担保物权是从物权

B.用益物权是针对物的使用价值，担保物权是针对物的交换价值

C.担保物权既可以在不动产，也可以在动产上设立

D.用益物权和担保物权均属限制物权

13.根据公司法律制度的规定，股东有权复制公司特定文件材料。下列各项中，属于该特定文件材料的是（）。

A.监事会会议记录B.股东会会议记录C.会计凭证D.会计账簿

14.赵某、钱某、孙某、李某四人共同出资按份共有一辆汽车，各自比例为15%、20%、30%、35%，对按份共有期间的事项没有另外约定。赵某想对汽车进行重大修缮的话，至少需要下列（）同意。

A.孙某B.李某C.钱某、李某D.钱某、孙某

15.关于优先股，下列表述错误的是（）。

A.优先股可以作为要约收购的支付手段，要约收购所提出的各项条件，适用于被收购公司的所有股东，不能针对优先股和普通股提出不同条件

B.在认定内幕信息知情人员以及短线交易时，不计算表决权没有恢复的优先股

C.计算收购人持有上市公司已发行股份比例时，表决权未恢复的优先股不计入持股数额和股本总额

D.计算触发要约收购义务时，表决权未恢复的优先股不计入持股数额和股本总额

16.甲上市公司拟非公开发行股票，甲公司发行股票的定价基准日前20个交易日的股票均价为100元，前30个交易日的股票均价为96元，此次甲公司股票发行最低价格为（）。

A.96元B.100元C.80元D.90元

17.下列法律事实的类型中，侵权行为属于（）。

A.自然事件B.社会事件C.法律行为D.事实行为

18.根据外汇管理法律制度的规定，对于个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值（）

A.3万美元B.5万美元C.10万美元D.50万美元

19.根据企业国有资产法律制度的规定，关于国家出资企业管理者的选择，下列表述不正确的是（）。

A.履行出资人职责的机构享有国有独资公司的经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员的任免职权

B.履行出资人职责的机构享有向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事、监事人选的任免建议权

C.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理

D.未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业务的其他企业兼职

20.下列关于法律主体权利能力的表述中，正确的是（）。

A.权利能力是指权利主体能够通过自己的行为取得权利和承担义务的能力

B.自然人的权利能力可分为完全权利能力、限制权利能力与无权利能力

C.营利法人、非营利法人与特别法人均具有权利能力

D.权利能力以行为能力为前提，无行为能力即无权利能力

21.根据企业破产法律制度的规定，下列破产案件受理前产生的各项债权中，应当最优先获得清偿的是（）。

A.行政罚款B.民事惩罚性赔偿金C.债务人侵权行为的人身损害赔偿金D.刑事罚金

22.甲、乙、丙、丁一起设立通程普通合伙企业（性质是酒吧），半年后经营环境急剧变化，全体合伙人开会，协商对策。按照《合伙企业法》规定，下列事项的表决属于有效表决的是（）。

A.甲认为“通程”二字没有吸引力，提议改为“同升普通合伙企业”，乙、丙同意，但丁反对；合伙协议对此没有约定

B.鉴于生意清淡，乙提议暂时停业1个月，装修整顿。甲、丙同意，但丁反对；合伙协议对此没有约定

C.鉴于企业之急需，甲提议将其一辆汽车卖给酒吧。乙、丁同意，但丙反对；合伙协议对此没有约定

D.鉴于4人缺乏企业经营之道，甲提议聘任其好友汪某为合伙经营管理人。丙、丁同意，但乙反对；合伙协议对此没有约定

23.根据合同法律制度的规定，下列关于建设工程合同的表述中，正确的是（）。

A.承包人超越资质等级许可的业务范围签订建设工程施工合同，在建设工程竣工前取得相应资质等级，当事人请求按照无效合同处理的，人民法院不予支持

B.建设工程未经竣工验收，发包人擅自使用的，以开始使用之日为竣工日期

C.承包人已经提交竣工验收报告，发包人拖延验收的，以竣工验收合格之日为竣工日期

D.承包人应当在合理期限内行使建设工程价款优先受偿权，但最长不得超过12个月，自发包人应当给付建设工程价款之日起算

24.根据公司法律制度的规定，下列关于公司减少注册资本的表述中，不符合公司法律制度规定的是（）。

A.公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表和财产清单

B.公司减少注册资本时，应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告

C.公司减少注册资本，可以采用返还出资或股金的方法，但不能采用减免出资义务的方法

D.公司减资，应依法向公司登记机关办理变更登记

25.甲公司于3月1日通过电视发布广告，称其有×型号电脑，每台5000元，随到随买，广告有效期至3月31日。王某看到该广告后，于3月15日携带40万元现金到甲公司购买，但甲公司称已全部售完。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是（）。

A.甲公司的广告属于要约邀请，双方合同未成立，甲公司不承担违约责任

B.甲公司的广告属于要约邀请，乙公司的行为是要约，甲公司应当承担缔约过失责任

C.甲公司的广告构成要约，乙公司的行为构成承诺，甲公司应当承担违约责任

D.甲公司的广告构成要约，乙公司的行为不构成承诺，甲公司不承担民事责任

二、多选题(15题)26.关于公平竞争审查制度，下列表述正确的有（）。

A.公平竞争审查的对象不包括地方性法规

B.不得限定经营、购买、使用特定经营者提供的商品和服务，属于市场准入和退出标准

C.不得违法干预实行市场调节价的商品和服务的价格水平，属于影响生产经营行为标准

D.维护国家经济安全、文化安全的的政策措施，即使具有排除和限制竞争的效果，符合规定的仍可以依法实施

27.根据票据法律制度的规定，下列情形中，汇票持票人可以取得期前追索权的有（）。

A.出票人被依法宣告破产B.背书人被依法宣告破产C.付款人被依法宣告破产D.承兑附条件

28.甲为普通合伙企业合伙人，因个人原因欠合伙企业以外的第三人乙10万元。乙欠合伙企业货款15万元。现甲无力以个人财产清偿欠乙的债务，乙的下列主张中，符合合伙企业法律制度规定的有（）。

A.以其对甲的债权部分抵销其欠合伙企业的债务

B.以甲从合伙企业中分得的利润偿付债务

C.代位行使甲在合伙企业中的各项权利

D.请求人民法院强制执行甲在合伙企业中的财产份额偿付债务

29.根据反垄断法律制度的规定，反垄断执法机构应当恢复调查的有（）。

A.经营者未履行承诺

B.中止调查所依据的事实发生重大变化

C.基于不完整、不真实信息作出中止调查的决定

D.经营者已经履行承诺的

30.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构的法定职责有（）。

A.开展投资者教育B.组织证券从业人员的业务培训C.制定从事证券业务人员的行为准则D.对证券违法行为进行查处

31.为维护公司价值和股东权益所必需，某上市公司董事会经股东大会授权，召开董事会会议作出回购公司股份的决议。该公司董事会有9人，此次董事会会议共有6名董事参加，在表决时，4名董事投赞成票，2名董事投反对票。公司拟根据本次决议实施回购计划，但公司监事李某对此提出异议。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）

A.股东大会授权董事会作出回购决议不违反《公司法》的规定

B.此次董事会会议的出席人数不符合《公司法》的规定

C.此次回购决议未依法获得通过

D.李某可以向人民法院请求宣告此次董事会决议无效

32.根据反垄断法律制度的规定，下列属于公平竞争审查制度基本原则的有（）

A.尊重市场，竞争优先B.立足全局，统筹兼顾C.依法审查，强化监督D.维护公共道德

33.根据公司法律制度的规定，股份有限公司因特定事项收购本公司股份，可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经2/3以上董事出席的董事会会议决议，属于该特定事项的有（）。

A.与持有本公司股份的其他公司合并

B.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议

C.上市公司为维护公司价值及股东权益所必需

D.将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券

34.根据物权法律制度的规定，下列各项中，属于限制物权的有（）。

A.抵押权B.留置权C.宅基地使用权D.地役权

35.在对经营者集中进行反垄断审查并作出是否禁止该集中的决定过程中，反垄断执法机构应主要考虑一些经济因素。下列各项中，属于该类经济因素的有（）。

A.参与集中的经营者在相关市场的市场份额及市场的控制力

B.相关市场的集中度

C.经营者集中对市场进入、技术进步的影响

D.经营者集中对消费者的影响

36.非上市企业国有产权转让，转让方应当按照产权转让协议的约定及时收取产权转让的全部价款，如金额大、一次付清确有困难的，可以约定分期付款。下列说法正确的有（）。

A.分期付款期限不得超过1年

B.协议签订5日内应支付不低于总价款30%的款项

C.首期付款以外的其余款项应当提供合法担保

D.分期付款期间不计算利息

37.根据企业国有资产法律制度的规定，下列各项应当对相关资产进行评估的有（）。

A.国家出资企业部分改建为股份有限公司B.国有金融企业债务重组C.产权转让D.以非货币资产偿还债务

38.甲公司是主板上市公司，现有股份总数3亿股，甲公司向A公司的控股股东B公司增发5亿股，用于购买B公司持有的A公司全部股权。同时向非关联方C公司发行0.1亿股，购买其全部软件资产，说法正确的有（）

A.本次交易构成A公司借壳上市

B.B公司持有的5亿股在发行结束之日起36个月内不得转让

C.C公司持有的0.1亿股在发行结束之日起24个月内不得转让

D.甲公司应当及时披露该重大事件

39.根据合伙企业法律制度的规定，有限合伙人的下列行为中，不视为执行合伙事务的有（）。

A.参与决定普通合伙人退伙

B.参与对外签订买卖合同

C.参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所

D.依法为本企业提供担保

40.根据《民法典》的规定，关于保证责任，以下表述正确的有（）

A.债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意，保证人对未经其同意转让部分的债务，不再承担保证责任

B.债权人与债务人协商变更主债权债务合同，未经保证人同意，如果加重债务人的债务，保证人对加重的部分不承担保证责任

C.保证人与债权人约定禁止债权转让，债权人未经保证人书面同意转让债权的，保证人对受让人不再承担保证责任

D.债权人和债务人变更主债权债务合同的履行期限，未经保证人书面同意的，保证期间不受影响

参考答案

1.D存托凭证发行法律关系中的主体包括：基础证券发行人、存托人和存托凭证持有人。

2.C本题考核股利分配请求权。分配利润的股东会或者股东大会决议作出后，公司应当在决议载明的时间内完成利润分配。决议没有载明时间的，以公司章程规定的时间为准。决议、章程中均未规定时间或者时间超过一年的，公司应当自决议作出之日起一年内完成利润分配。决议中载明的利润分配完成时间如果超过公司章程规定的时间，股东可以依据《公司法》的规定，请求人民法院撤销决议中关于该时间的规定。

3.D请求他人不作为的债权的请求权，诉讼时效从权利人知道义务人违反不作为义务时起算。

4.C本题考核股票承销。根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。选项C正确。

5.D

6.D

7.D（1）因合同关系以外的第三人的过错，致使主合同不能履行时，适用定金罚则；（2）当事人一方不完全履行合同的，应当按照未履行部分所占合同约定内容的比例，适用定金罚则；（3）王某首先应向陈某返还20万元，再承担10万元的定金责任。

8.D根据《合伙企业法》的规定，合伙企业有下列情形之一的，应当解散：（1）合伙期限届满，合伙人决定不再经营;（2）合伙协议约定的解散事由出现;（3）全体合伙人决定解散;（4）合伙人已不具备法定人数满30天;（5）合伙协议约定的合伙目的已经实现或者无法实现;（6）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销;（7）法律、行政法规规定的其他原因。

9.B本题考核监事会。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至两名监事，不设立监事会，A错误。有限公司监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3,具体比例由公司章程规定，B正确。有限公司监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议，C错误。监事会决议应当经半数以上（不是“过半数”，过半数是不包括本数，半数以上包括本数）监事（全体，不是“出席会议”）通过，D错误。

10.A

11.B本题考核民间借贷的利息。法律规定或当事人约定应当采取书面形式订立合同的，双方没有采取书面形式，一方已经履行其主要义务，另一方已经接受的，合同成立，选项A错误。出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外，在本题中，一年期贷款市场报价利率为5%，则不能超过5%*4=20%，选项C表述错误。利息事先从本金中扣除的，按照借款人实际收到的款项偿还借款，D表述错误。

12.A本题考核物权的种类。选项A，用益物权中的地役权属于从物权。

13.B本题考核股东查阅权。有限责任公司的股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。

14.C本题考核按份共有。处分共有的不动产或者动产以及对共有的不动产或者动产作重大修缮、变更性质或者用途的，应当经占份额三分之二以上的按份共有人或者全体共同共有人同意，但是共有人之间另有约定的除外。

15.A本题考核优先股发行与交易。优先股可以作为要约收购的支付手段，要约收购所提出的各项条件，适用于被收购公司的所有股东，可以对优先股和普通股提出不同条件。

16.C本题考核上市公司非公开发行股份。上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％。

17.D本题考核法律事实。事实行为是指与表达法律效果、特定精神内容无关的行为，如创作行为、侵权行为等。

18.B本题考核个人外汇管理制度。目前，对于个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元，国家外汇管理局根据国际收支状况对年度总额进行调整。

19.A选项AB：履行出资人职责的机构依照法律、行政法规以及企业章程的规定，任免或者建议任免国家出资企业的下列人员：（1）任免国有独资企业的经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员；（2）任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事；（3）向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事、监事人选。选项C：未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理。选项D：未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职。未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业务的其他企业兼职。

20.C

21.C本题考核破产财产分配。对于法律没有明确规定清偿顺序的债权，人民法院可以按照人身损害赔偿债权优先于财产性债权、私法债权优先于公法债权、补偿性债权优先于惩罚性债权的原则合理确定清偿顺序。因债务人侵权行为造成的人身损害赔偿，可以参照“职工债权”的顺序清偿，但其中涉及的惩罚性赔偿除外。破产财产依照企业破产法规定的顺序清偿后仍有剩余的，可依次用于清偿破产受理前产生的民事惩罚性赔偿金、行政罚款、刑事罚金等惩罚性债权。

22.B除合伙协议另有约定外，改变合伙企业的名称，应当经全体合伙人一致同意，选项A中，合伙人丁不同意，该决议未通过；合伙协议未约定或者约定不明确的，实行合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过的表决办法，停业装修整顿不属于必须经全体合伙人一致同意的事项。因此，该决议有过半数合伙人通过即有效，选项B正确；除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外，合伙人不得同本合伙企业进行交易，选项C错误；除合伙协议另有约定外，聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员，应当经全体合伙人一致同意，选项D中，合伙人乙不同意，该决议未通过。

23.A（1）当事人对建设工程实际竣工日期有争议的，人民法院应当分别按照以下情形处理：①建设工程经竣工验收合格的，以竣工验收合格之日为竣工日期；②承包人已经提交竣工验收报告，发包人拖延验收的，以承包人提交验收报告之日为竣工日期；③建设工程未经竣工验收，发包人擅自使用的，以转移占有建设工程之日为竣工日期。（2）承包人应当在合理期限内行使建设工程价款优先受偿权，但最长不得超过18个月，自发包人应当给付建设工程价款之日起算。

24.C根据规定，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单，故选项A表述正确。公司减少注册资本时，应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告，故选项B表述正确。公司减资后应依法向公司登记机关办理变更登记，故选项D表述正确。公司减少注册资本，可以采用：返还出资或股金；减免出资义务；缩减股权或股份，故选项C表述错误。

25.C本题考核要约。商业广告的内容符合要约规定的，视为要约。在本题中，甲公司的广告属于要约，乙公司在承诺期限内作出承诺，合同成立，因此甲公司应该承担违约责任。

26.BCD选项A：公平竞争审查的对象包括三类；一是行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织（统称政策制定机关）制定市场准入、产业发展、招商引资、招标投标、政府采购、经营行为规范、资质标准等涉及市场主体经济活动的规章、规范性文件和其他政策措施；二是行政法规和国务院制定的其他政策措施；三是政府部门负责起草的地方性法规。选项B：市场准入和退出标准：（1）不得设置不合理和歧视性的准入和退出条件；（2）未经公平竞争，不得授予经营者特许经营权；（3）不得限定经营、购买、使用特定经营者提供的商品和服务；（4）不得设置没有法律法规依据的审批或者事前备案程序；（5）不得对市场准入负面清单以外的行业、领域、业务等设置审批程序。选项C：影响生产经营行为标准：（1）不得强制经营者从事《中华人民共和国反垄断法》规定的垄断行为；（2）不得违法披露或者要求经营者披露生产经营敏感信息，为经营者从事垄断行为提供便利条件；（3）不得超越定价权限进行政府定价；（4）不得违法干预实行市场调节价的商品和服务的价格水平。选项D：属于下列情形的政策措施，如果具有排除和限制竞争的效果，在符合规定的情况下可以实施：（1）维护国家经济安全、文化安全或者涉及国防建设的；（2）为实现扶贫开发、救灾救助等社会保障目的的；（3）为实现节约能源资源、保护生态环境等社会公共利益的；（4）法律、行政法规规定的其他情形。

27.CD（1）选项ABC：承兑人或者付款人（不包括出票人、背书人和保证人）被依法宣告破产或者因违法被责令终止业务活动，持票人可以取得期前追索权；（2）选项D：承兑附有条件的，视为拒绝承兑，持票人可以取得期前追索权。

28.BD（1）选项AC：合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人不得以其债权“抵销”其对合伙企业的债务；也不得“代位”行使合伙人在合伙企业中的权利。（2）选项BD：合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的“收益”用于清偿；债权人也可以依法“请求人民法院强制执行”该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。

29.ABC本题考核经营者承诺。有下列情形之一的，反垄断执法机构应当恢复调查：（1）经营者未履行承诺的；（2）作出中止调查决定所依据的事实发生重大变化的；（3）中止调查的决定是基于经营者提供的不完整或者不真实的信息作出的。

30.ACD本题考核证券市场监管体制。国务院证券监督管理机构在对证券市场实施监督管理中履行下列职责：（1）依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则，并依法进行审批、核准、注册，办理备案；（2）依法对证券的发行、上市、交易、登记、存管、结算等行为，进行监督管理；（3）依法对证券发行人、证券公司、证券服务机构、证券交易场所、证券登记结算机构的证券业务活动，进行监督管理；（4）依法制定从事证券业务人员的行为准则，并监督实施；（5）依法监督检查证券发行、上市、交易的信息披露；（6）依法对证券业协会的自律管理活动进行指导和监督；（7）依法监测并防范、处置证券市场风险；（8）依法开展投资者教育；（9）依法对证券违法行为进行查处；（10）法律、行政法规规定的其他职责。选项B属于“中国证券业协会”的职责。

31.AC本题考核股份回购。上市公司为维护公司价值及股东权益所必需而收购本公司股份的，可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议，选项A正确、选项B错误。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过，选项C正确。会议的表决结果未达到公司法或者公司章程规定的通过比例，该决议不成立，而非无效，选项D错误。

32.ABC本题考核公平竞争审查制度。公平竞争审查制度的基本原则包括：（1）尊重市场，竞争优先；（2）立足全局，统筹兼顾；（3）依法审查，强化监督。

33.CD公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：（1）减少公司注册资本；（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（3）将股份用于员工持股计划或者股权激励；（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份；（5）将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券；（6）上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。公司因前款第（1）项、第（2）项规定的情形收购本公司股份的，应当经股东大会决议；公司因前款第（3）项、第（5）项、第（6）项规定的情形收购本公司股份的，可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经2/3以上董事出席的董事会会议决议。

34.ABCD用益物权（选项CD）和担保物权（选项AB）均属于限制物权（他物权）。

35.ABCD本题考核经营者集中审查的实体标准。在对经营者集中进行审查并作出相应决定过程中，国务院反垄断机构主要考虑下列因素：（1）参与集中的经营者在相关市场的市场份额及市场的控制力；（2）相关市场的集中度；（3）经营者集中对市场进入、技术进步的影响；（4）经营者集中对消费者和