讲义16zkzh jxszt专题八企业所得税汇算清缴和涉_第1页
讲义16zkzh jxszt专题八企业所得税汇算清缴和涉_第2页
讲义16zkzh jxszt专题八企业所得税汇算清缴和涉_第3页
讲义16zkzh jxszt专题八企业所得税汇算清缴和涉_第4页
全文预览已结束

付费下载

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

专题八企业所得税汇算清缴和涉（二）企业所得税汇算清缴和纳税调整[会计：所得税/税法：企业所得税（9）环境保护专项专项准予扣除；上述专项提取后改变用途的，不得扣除。（10）非居民企业境内设立的机构、场所，就其中国总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用，能够提供总机构出具的费用汇集范围、、分配依企业为权益性支付给有关承销机构的手续费及佣金不得在税前（1）滞纳金企业发生的与生产经营活动无关的各种非性质的赞助支出企业之间支付的、企业内营业机构之间支付的和特许权使用费企业所得税（三）5机构的所得税按照税定可以结转以后年度的未弥补亏损及抵减，虽不是因资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的，但本质上可抵扣亏损和抵减与可抵扣暂时、、所得税扣除限额抵免限额=境内所得按税法计算的应纳税总额×来源于某国（地区）的应纳税所得额÷境内、应纳税所得总额抵免限额=来源于某国的（税前）应纳税所得额×我率（简化后素计算各分支机构分摊所得的比例；1412★4Ⅱ.参考和文《会计师专业阶段（审计/会计/税法《关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告（国家税务公

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论