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行政事业单位内部控制规范XXX行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第1页。01内控概述02内控的特点和原则03最终目标目录页

ContentsPage行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第2页。内部控制的概念是指单位为实现控制目标，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控内控内控培训行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第3页。内部控制规范内控既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要制度安排，是行政事业单位治理的基石。内控培训行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第4页。行政部门和事业单位适用范围内控培训党机关人大机关司法机关事业单位行政机关以及各民主党派和人民团体行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第5页。适用范围内控培训行政部门和事业单位前者是依法行政，具有行政管理职能后者是向社会提供公益服务

共同点：公共资金，由纳税人提供行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第6页。业务层面适用范围内控培训预算收支资产管理合同项目采购行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第7页。1建立议事决策机制2规定不相容岗位相分离，内部授权审批和强化评价监督3建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位之间的沟通协调机制，形成管控合力，确保资产合理配置和有效使用内控的特点：制衡性34内控培训建立关键岗位工作人员的培训教育评价和轮岗等机制行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第8页。内控的特点：流程化内控培训内部控制是将所有的业务活动按流程进行风险分析，并按风险点制定管控措施。将分散的管理制度有机地连接起来，就象生产线一样。行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第9页。应遵循的原则内控培训制衡性原则适应性原则重要性原则全面性原则1234行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第10页。两个符合内控培训1、个性化：内部控制应当与单位性质、业务范围、经济活动的特点、风险水平以及所处内外环境等相适应相匹配，才能取得理想的控制效果。2、动态化：内部控制的建立不是一劳永逸的，而是一个不断完善的动态过程。行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第11页。发改局内控培训内控培训

目标合理保证单位经济活动合法合规合理保证资产安全和使用有效合理保证财务信息真实完整有效防范舞弊和预防腐败提高公共服务的效率和效果行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第12页。如何开展内部控制工作内控培训单位应当根据适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括：七个步骤行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第13页。发改局内控培训内控培训七个步骤梳理单位各类经济活动的业务流程明确业务环节系统分析经济活动风险确定风险点01030204行政事业单位内控培训全文共16页，当前为第14页。发改局内控培训内控培训选择风险应对策略在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度督促相关工作人员认真执行050706行政事业单位内控培训全文共16页，

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