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文档简介

21世纪立体化高职高专规划教材·财经系列项目3现金管理与现金结算%知识目校能力目标主要知识点讲项目综合训练识目熟悉现金管理的主要规定撒掌握现金存取业务的处理程序撒掌握现金收支业务的处理程序擻掌握现金盘点业务的处理程序的力目能准确计算库存现金额能准确填写库存现金限额申请表能准确填写现金缴款单能准确填写现金支票能准确填写收款收据能准确审核借款单●能准确盘点现金能准确填写现金盘点报告表E要物识忘说解③任务1现金管理业务③任务2现金存取业务③任务3现金收付业务③任务4现金清查及对清查结果的处理任现金管理业务撒工作情境李胜2019年1月应聘到湘潭东风机械股份有限公司做出纳,这家企业信息如下市东风机撼驶份有限公司地址:湘沍市河西大遥1串政码10m万企业类型:有限代码:404110m1怕,一般納税人,增值税17开户银行:中圖工尚丧行相市行80158884十主:王紅全计:茫小民行狗幽印盏:4时务号用意在务1子任务1库存现金管理的规定[任务导入]o出纳李胜第一天上班,会计主管王红对李胜说:“一个企业每天都会有很多现金要经过出纳员的手,要做好这个工作,你定要熟悉现行的有关现金收支管理的制度和规定。你先了解一下我们企业的基本情况及现金管理的规定。”在务1子任务1库存现金管理的规定孝[知识链接]现金又称库存现金,是指存放在单位财会部门,由出纳人员经管的货币,包括人民币和外币。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。在务1子任务1库存现金管理的规定[知识链接]现金的使用范围1.职工工资、津贴2.个人劳务报酬3支付给个人的各种奖金4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出5向个人收购农副产品和其他物资6出差人员必须随身携带的差旅费7结算起点(1000元)以下的零星支出8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出在务1子任务1库存现金管理的规定[知识链接]、现金管理的基本要求1严格遵守开户银行核定的库存现金限额库存现金限额由开户银行根据开户单位3-5天的日常零星开支所需要的现金核定。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行2.严格实行收支两条线,不得擅自坐支现金各单位现金收入应于当日送存银行。单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。在务1子任务1库存现金管理的规定[知识链接]、现金管理的基本要求3.开户单位应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结、账款相符,严格执行七个“不准4建立现金收支业务的岗位责任制,加强现金管理内部控制。会计机构内部

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