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银行存款对账管理制度1总则1.1为建立健全上海宝钢国际经济贸易有限公司（以下简称宝钢国际）银行存款对账管理，防备公司资金风险，保证公司业务正常开展，特制定本制度。1.2银行存款对账是指银行对账单上的往来记录及存款余额与企业银行存款账上往来会计记录及存款余额进行核对的过程。1.3本制度适用于宝钢国际及全资、控股子公司和分公司（以下简称子公司）。2职责分工2.1财务部门是银行存款对账的管理部门。2.2财务部门应设专门的财务人员（银行出纳等）担任每日的银行对账工作，此专人是银行存款往来对账的责任者，担任制造银行调理表和未达账的跟踪，对隔月的未达账要报告公司财务经理。2.3财务经理是本公司银行往来对账的监督管理者，担任对银行对账工作进行定期或不定期的检查，对隔月的未达账进行分析，理解每一笔未达帐的缘由，若有疑问及时处理。3银行对账的管理3.1指定的财务人员应于每日日终，将一切银行收付单据记入公司会2003年12月2日发布2003年12月15日实施计账，不得“压单”，然后逐笔核对一切往来银行的账户与企业账务系统中对应银行账户的余额，并制造银行存款余额调理表。3.2银行对账后，若往来银行余额与企业账务余额不分歧时，要查找未达账的缘由是企业未达账还是银行未达账。3.3企业未达账是指银行曾经入账，企业尚未入账的业务。对账结果存在企业未达账，应找出未达账的缘由，若是由于凭证出错，则及时更改凭证；若确是未收到银行回单，应及时与银行联系补齐银行回单。3.4银行未达账是指企业曾经入账，银行尚未入账的的业务。对账结果存在银行未达账，应找出未达账的缘由，若是由于凭证出错，则及时更改凭证；若确是银行未入账，应及时与银行联系，及时入账。4罚则4.1违规行为4.1.1不进行银行存款对账工作，未制造银行存款余额调理表。4.1.2由于未及时对账，形成公司损失未及时发现的。4.1.3超过工夫未及时对账，形成公司不良影响的。4.1.4未进行检查对账工作.4.2违规行为的具体处置参见《违规行为处置办法》5质量纪录5.1附件1：银行存款余额调理表QA03024－01A6.相关文件6.1《违规行为处置办法》制定：杨玮琴日期：2003年11月25日审核：夏晓明日期：2003年11月25日附件1：表格编号：QA03024－01A银行存款余额调理表年月日银行帐户：单位：元银行对帐单余额企

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