2023年-赣州华兴钨制品有限公司会计报表附注

【以下格式仅供参考，各单位根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下可做适当修改；【】中为提示性文字。】赣州华兴鸨制品有限公司

会计报表附注2002年12月31日

（单位：人民币元）一、公司基本情况赣州华兴鸨制品有限公司成立于1995年10月18日，为中外合资经营企业，注册资本302万美元，主要生产、销售仲鸨酸锭、鸨铝制品及其它鸽的深加工产品。公司在赣州市工商行政管理局注册登记，法定代表人为史书愚，营业执照号为“企合赣虔总副字第000072号二二、不符合会计核算前提的说明公司无不符合会计核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明.会计制度公司执行《外商投资企业会计制度》。.会计年度公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。.记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。.记账本位币和外币换算公司以人民币为记账本位币。在报表期间内发生的所有外币经济业务，按业务发生当月一日（或当日）中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。期末，对所有外币账户余额，按资产负债表日市场汇价进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。.现金等价物的确定标准凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。.坏账核算方法公司采用直接转销法核算坏账损失。中国有色金属南

昌供销公司

衡阳市南东有色

金属有限公司

大余伟良鸨业有

限公司

赣州市金威有色

金属有限公司12,742,379.653,060,000.001,282,995.00680,000.00荡坪鸽矿赣州宏业化工原

料有限公司其他小计

合计11.预收账款398,102.96138,400.00820,401.8019,122,279.41预收单位中国有色金属进

出口江西公司厦门春保精密鸨

制品公司东阳市东翔磁材

有限公司江西五矿国际贸

易有限公司合计12.其他应付款期初余额期末余额4,486,176.9640,800.0030,000.00103,358.894,660,335.85应付单位 期初余额期末余额13.未交税金期初数期末数增值税消费税营业税城市维护建设税房产税所得税其他合计-187,449.263,056.2526,949.94—7,100.16-157,443.07-3,120,418.121,288.401,288.4027,016.03,518.11-3,088,595.61【说明期末留有余额的原因。】.一年内到期的长期负债年利率项目期初数期末数到期日年利率合计.长期借款借款来源赣州市工行金

房支行期初数5,750,000期末数1,750,000借款期限2001.10.10—20年利率6.21%借款条件抵押M国家资本M国家资本集体资本法人资本其中：国有法人资本期初数本年增加本期减少 期末数比例（％）合计【长、短期借款抵押品为机器设备共计546台（套），帐面原值27,413,988.55,净值24,277,012.26,评估值23,005,082。】.实收资本74.218,579,280.22 18,579,280.2274.218,579,280.22 18,579,280.22集体法人资本个人资本外商资本合计6,456,946.9625,036,227.186,456,946.96 25.825,036,227.18 10017.盈余公积项目期初数法定盈余公积（储备基金）任意盈余公积（企业发展基金）法定公益金本期增加本期减少1,295,000.0010,215,907.51期末数1,295,000.0010,215,907.5111,510,907.5111,510,907.51金额12,949,683.金额12,949,683.73,076,041.323,076,041.3212,949,683.71,295,000.0010,215,907.511,438,776.193,076,041.32【2001年净利润除分配股利1,438,776.19,其余全部提取盈余公积。】18.未分配利润2001年期末余额力口：期初余额调整本期增加其中：本年净利润其他增加本期减少其中：提取法定盈余公积提取公益金提取任意盈余公积分配股利期末余额【说明年末数中国有未分配利润的数额；详细说明增加、减少的逐项原因及数额。】19.主营业务收入M

鸽粉

碳化鸨

兰鸨

黄鸨

APTAMT上年数 本年数10,221,383.952,098,290.601,656,368.4627,414,158.3039,846,562.24771,015.02105,422,951.92

82,007,778.5720.主营业务成本M

鸽粉

碳化鸨

兰鸨

黄鸽

APTAMT

合计上年数78,515,620.54本年数9,595,130.561,683,469.561,524,671.2023,202,007.4231,521,557.91698,552.2868,225,388.93.财务费用项目利息支出减：利息收入其他合计.其他业务利润项目销售材料出租固定资产其它合计

上年数上年数-39,407.84

本年数1,319,932.3123,825.4331,776.491,327,883.37本年数1,027,647.37158,665.731,186,313.1023.营业外收入项目上年数 本年数24.营业外支出项目上年数本年数其他合计32,331.其他合计32,331.365,808.00七、或有事项的说明1.或有负债的类型及其影响（1）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债；（2）未决诉讼、仲裁形成的或有负债；（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债；（4）其他或有负债（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债）；（5）或有负债预计产生的财务影响（如无法预计，应说明理由）；（6）或有负债获得补偿的可能性。2.如果或有资产很可能会给企业带来经济利益时，则应说明其形成的原因及其产生的财务影响八、资产负债表日后事项的说明应说明股票和债券的发行、对一个企业的巨额投资、自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生较大变动等非调整事项的内容，估计对财务状况、经营成果的影响；如无法做出估计，应说明其原因。九、关联方关系及其交易的说明1.关联方关系（1）存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化企业期初数本期增加数本期减少数期末数名称金额%金额%金额%金额%【在存在控制关系的情况下，关联方如为企业时，不论他们之间有无交易,都应披露】2.关联方交易(1)关联交易的定价政策：(包括没有金额或只有象征性金额的交易)。【关联方交易应分别关联方以及交易类型予以说明，类型相同的关联方交易,在不影响会计报表使用者正确理解的情况下可以合并说明。对于关联方交易价格的确定如果高于或低于一般交易价格的，应说明其价格的公允性。】(2)不存在控制关系的关联方关系的性质企业名称与本企业的联系(3)采购货物本年上年企业名称金额或：占年度购货百分比％金额或：占年度购货百分比％(4)销售货物:本年上年企业名称金额或：占年度销货百分比％金额或：占年度销货百分比％【注意：表(3)、(4)中的金额和占年度销货百分比％可以只填一项】(5)未结算项目的金额或相应比例十、重要资产转让及其出售的说明十一、企业合并、分立的说明十二、公有住房出售、职工住房补贴以及住房周转金年初转销处理的调账情况。十三、从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益十四、合并会计报表的说明【非合并报表单位删除本项】【合并范围的确定原则：合并会计报表的编制方法：合并会计报表是以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。子公司采用的主要会计政策按照母公司统一规定的会计政策确定，集团内公司间的权益性投资、购销、资金往来等均在合并时抵销。纳入合并范围的子公司如下：子公司名称 注册资本 股权比例本年度合并报表范围发生变更的内容及理由。】十五、其他事项其他有必要披露的重要事项，逐项说明。.存货核算方法公司存货主要包括原材料、在产品和产成品，以实际成本记账，辅助材料以计划成本核算，期末通过成本差异科目将计划成本调整为实际成本。产成品的发出按加权平均法，主要原料的发出按个别计价法。低值易耗品、包装物的领用按一次摊销法核算。.短期投资核算方法公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际成本计价。.长期投资核算方法公司长期投资包括股权投资、债权投资及其它投资。长期投资按取得时的实际成本计价。公司对被投资企业没有实际控制权的，采用成本法核算；拥有实际控制权的,采用权益法核算。.固定资产核算方法公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等,以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率10%确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下。固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备使用年限（年）固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备使用年限（年）2010105年折旧率（％）4.59918.在建工程核算方法公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。【包括利息资本化的计算方法和在建工程结转为固定资产的时点。】.无形资产核算方法公司的无形资产是指公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权。公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。无形资产的有效使用期限按照下列原则确定：法律和合同或者企业申请书分别规定有法定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原则确定。法律没有规定有效期限，企业合同或者企业申请书中规定有受益年限的，按照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。法律和合同或者企业申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的，按照不少于10年的期限确定。.递延资产核算方法公司的递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊销。.收入确认原则公司以产品或商品已经发出/工程已经交付(或按进度)/服务或者劳务已经提供/价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利，即作为销售收入实现。公司主要应纳税税种如下：L所得税所得税，依据赣州市国家税务局涉外管理分局赣市国发(2002)11号文确定2001年为第一个获利年度，2002年仍享受“免二减三”的优惠政策。.增值税公司为增值税一般纳税人，其中：内销产品销项税率为17%；出口产品退税率15%o公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。.营业税公司不交纳营业税.消费税公司不交纳消费税.城市维护建设税公司不交纳城市维护建设税。.教育费附加公司不交教育费附加【如有税收优惠的批准文件应加说明】五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明.会计政策变更的内容和理由.会计政策变更的影响数.累计影响数不能合理确定的理由.会计估计变更的内容和理由.会计估计变更的影响数.会计估计变更的影响数不能合理确定的理由.重大会计差错的内容.重大会计差错的更正金额六、会计报表重要项目的注释1.应收账款(1)账龄分析账龄期初数6个月以内6个月一1年1-2年2-3年3年以上合计比例 期末数 比例%4,410,680.88 98.30%% 34,000.00 0.76%%%% 42,304.94 0.94%% %100%100%(2)年末余额前十位的应收账款明细单位名称南昌供销公司

江西鸽业集团韶关供应站

江西东芝电子材料公司金额1,725,000800,000备注50吨APT668,441.88江汉石油钻头有限公司

江苏峰峰鸨铝制品公司

南康市赤土康飞矿业

东阳市汇源电子420,000346,000260,000150,200其他金额较小合计4,369,641.88=【说明坏帐的确认标准,以及坏帐准备的计提方法和计提比例。】【说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，其中，实际冲销的关联交易产生的应收款项单独披露。】.其他应收款(1)账龄分析账龄期初数6个月以下账龄期初数6个月以下6个月一1年1-2年2-3年3年以上合计比例期末数% 1,523,523.70% 116,474.92% 118213.51%% 6,698.37100%比例86.32%6.60%6.70%%0.38%100%(2)年末余额前十位的其它应收款明细单位名称

应收出口退税个人借款

海程邦达国际货运站

广州分公司

赣州市水南建筑公司

贺金祥单位名称

应收出口退税个人借款

海程邦达国际货运站

广州分公司

赣州市水南建筑公司

贺金祥金额1,406,256.90116,474.9294,171.8055,697.8840,000.00其余金额过小合计1,712,601.50【说明坏帐的确认标准,以及坏帐准备的计提方法和计提比例。】【说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，其中，实际冲销的关联交易产生的应收款项单独披露。】【说明主要摊销方法。】.存货项目期初数期末数 超过3年以上的存材存值装产成

原库低包在产口

口口耗品10,705,301.10口

口口材存值装产成

原库低包在产口

口口耗品10,705,301.10口

口口口

口口4,332,429.8518,502,506.04其他合计33,851,365.55其他合计33,851,365.5533,540,236.99【说明处理情况。2002年财产清查的详细情况也需进行披露。】4.长期投资类别期初余额4.长期投资类别期初余额本期增加本期减少 期末余额(1(1)长期股权投资其中：对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资(2)长期债权投资其中：国债投资(3)其他长期投资合计199,200199,200199,200 199,200①长期股票投资被吃『位股份类别股票数量①长期股票投资被吃『位股份类别股票数量占被投资单位

股权的比例初始投资成本②长期债券投资债券种类面值年利率 初始投资成本 到期日本期利息累计应收

或已收利息合计③其它投资被投资单

位名称南方宝元债券基金江西西华山鸨业公1江西小龙鸨业公司合计投资账面

价值99,20050,000②长期债券投资债券种类面值年利率 初始投资成本 到期日本期利息累计应收

或已收利息合计③其它投资被投资单

位名称南方宝元债券基金江西西华山鸨业公1江西小龙鸨业公司合计投资账面

价值99,20050,00050,000199,200占被投

资单位

股权的

比例核算

方法应收收

益金额投资收益实收收益金额未收收益及原因未收收未收收益金额益原因0.911.82【注：实际持股比例与注册资本比例不一致的，应说明。】【说明投资总额占净资产的比例为0.5%。】【说明长期投资变现及投资收益汇回的重大限制。】【采用权益法核算时，还应说明投资企业与被投资单位会计政策的重大差异。】5.固定资产减少（一）按使用情况划分（原价）.1、在用固定资产2、未使用固定资产3（一）按使用情况划分（原价）.1、在用固定资产2、未使用固定资产3、不需用固定资产（二）固定资产原价其中：土地资产房屋建筑物机器设备运输工具其他设备小计（三）累计折旧其中：房屋建筑物机器设备运输工具其他设备小计（四）固定资产净值其中：房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计43,411,614.396,087,870.7649,499,485.1516,092,137.0425,609,431.45661,681.901,048,364.0043,411,614.393,886,454.755,525,580.06135,582.60168,573.219,716,190.6212,205,682.2920,083,851.39526,099.30879,790.7933,695,423.77385,861.834,467,420.91385,868.00543,468.006,087,870.76724,146.242,364,732.16119,102.5852,702.473,260,683.45-33,032.392,102,688.75266,765.42490,765.532,827,187.3116,783,250.8930,076,852.361,047,549.901,591,832.0049,499,485.154,610,600.997,890,312.22254,685.18221,275.6812,976,874.0712,172,649.9022,186,540.14792,864.721,370,556.3236,522,611.08非经营性资产共计411,530.25,其中食堂106,278.23,职工宿舍305,252.02长、短期借款抵押品为机器设备和其他设备共计546台（套），帐面原值27,413,988.55,净值24,277,012.26o6.在建工程

工程名称或类别

建筑工程

工程物资

预付工程款6.在建工程

工程名称或类别

建筑工程

工程物资

预付工程款期初数