工程施工财务报销流程55

工程施工财务报销流程55

为了加强工程项目部的财务管理工作，统一各项支出，特制定了财务报销制度及报销流程。该制度适用于公司工程管理及采购人员。1、借款及备用金管理规定1.1材料采购人员及项目管理人员可以借用一定数额的备用金作为应急，备用金由经理签字在财务借支。本地工程额度不超过3000元，异地工程额度不超过5000元。借款人必须在急需时将备用金交回财务，统一调配。1.2其他临时借款，借款人需填写《借款单》，注明详细借款事由、计划销账日期、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。外地项目经理由于工作需要暂时不能填写借款单的情况下，可由财务代填借款单，但月底报销时需根据汇款凭据在借款单上补签字。1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。1.4借款销账规定：1.4.1借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。1.4.2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。1.4.3原则上借支之日起本地2天内必须销账。1.4.4异地在7天内（每周六前）传真或电子邮件传递回公司流水明细报表至财务部。每月25日——28日所有票据必须核销。违反规定不得再次借支。1.4.5财务部接到报表后每周一必须以书面形式报总经理审核签字后保存以便核对。1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。1.6每月清一次借款。2、借款流程2.1借款人需填写《借款申请单》，注明借款事由（包括工地）、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2.2审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。2.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。2.4支付要求：当地采购支付金额在1000以下，可以使用现金；对于支付金额超过1000元者，原则上必须使用支票。同样道理异地采购超过1000元的，使用信汇或者电汇支付。这是现金管理办法里规定的。3、费用报销的一般规定本制度适用于公司工程管理及采购人员的各项费用报销。报销时需填写《费用报销单》，注明详细报销事由、报销日期、报销金额（大小写须完全一致，不得涂改）、相关票据原件及复印件等。经审批后，财务部会安排付款。如有特殊情况，需经主管领导批准。4.2异地工程的发货流程需要填写两份入库单（即发货单），其中一份由采购员留存作为报销依据，另一份随货物到达工地后由接收人在随货入库单上签收，并登记库存台账。如果发货单不能及时由送货司机带走，采购员需要在货物到达工地前以电子文档的形式将发货单发送给工地项目经理作为验收材料的依据。异地发货报销需要报销发票、工地入库单、运费发票，并将其粘贴到报销单后盖上五联章，然后交给统计员登记并签字，报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，最后交给财务部出纳或会计审核并签字。如果需要办理申请或出入库手续，则需要附上批准后的申请单或出入库单，由部门经理审核签字，总经理审批后方可到出纳处报销并补充采购备用金。4.3在采购先货后款的方式时，采购员需要提供采购发票、供货单位的名称、开户行、银行账号以及采购材料的名称、数量、单价、货物运输发票和工地管库员签收的材料入库单等资料，并在报销单上盖上五联章后进行审批挂账报销。然后，公司财务部根据资金收付计划支付所欠供货商款项。4.4对于支付预付款及材料订货定金的情况，需要在报销单据上注明总款项金额及取货时间，并填写《加工订货预付款报销单》。如果签订了合同，则需要附上合同原件。报销单据需要交给统计员登记并签字，报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，然后交给财务部出纳或会计审核并签字，由部门经理审核签字，总经理审批后方可到出纳处报销。财务部设立订货预付款专用账户，将此类费用作为临时性记账，待提货后开具正式票据后按程序报销并将临时性记账作销账处理。财务部会严格按照此程序执行，并对不符合程序的情况有权不支付款项。5.1施工队预付及结算人工费必须在经过审核批准的工程施工预算和工程施工决算的前提下进行。根据工程进度，施工管理人员和施工工长需要签字确认，造价人员进行计量和计价，项目经理进行审核，上报经理审批，项目经理填写支付单据后交给工程部经理审核签字。然后交给统计员登记并签字，交给财务部出纳或会计审核并签字，由总经理进行审批，最后到出纳处领款。对于临时用工，施工员需要做好记录，填写人工费支付明细表，施工工长进行核对，项目经理进行审核，上报经理审批，财务部依据经理批示按程序支付资金。6.每周财务和统计部门需要汇总工程发生费用情况，制作情况报表，并向项目负责人和经理进行财务情况的书面报告，以确保项目的顺利实施。7.奖惩考核1.为了公司的发展和业务扩大，严格执行财务制度是必要的。每个员工都必须遵守该制度。对于那些业绩突出的员工，公司会给予不同程