☆《上市规则》解读教学课件

人的差异在于业余时间☆《上市规则》解读开公平乡深圳证考交易所SHEnZHEnSTOCKERCHAnGE《创业板股票上市规则》讲解深圳证券交易所2012年2月生要内容信息披露制度简介上市规则内容简介含义主要理念重要概念及审核要点特征应关注事项内容常见问题法规体系深证烹易所第一部分信息披露制度简介起源、含义、特征、内容及法规体系深证烹易所信息披露制度的起源信息披露制度源于英国和美国英国是信息公开主义哲学的发源地。1720年,因南海事件而制定和颁布的《泡沫法案》,确定了信息披露制度的雏形。公司法》中关于“招股说明书”首次确立了强制性信息披露原则。美国是最早建立信息披露制度的国家191年,得克萨斯州的《蓝天法》,明确了信息披露的要求。1933年《证券法》和1934年《证券交易法》是世界上最早的信息披露制度。深证烹易所信息披露制度的含义信息披露制度,也称公示制度、公开披露制度,是上市公司及其相关信息披露义务人依照法律规定必须将其自身的财务变化、经营状况等信息和资料向社会公开或公告,以便使投资者充分了解情况并进而做出有效投资决策的制度。既包括发行前的披露,也包括上市后的持续信息公开。深证烹易所信息披露制度的特征信息披露的强制性。有关市场主体按照规定的要求披露信息是一项法定义务,强制性信息披露是上市公司区别于非上市公司的一个最主要特点《证券法》第三章第三节“持续信息公开要求:披露的信息必须真实、准确、完整责任人:发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员违规责任的承担:发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、其他责任人员;保荐机构、保荐代表人;公司的控股股东、实际控制人可增加自愿性信息披露,但仍需遵循相关规则深证烹易所信息披露制度的特征信息披露的公开性。信息披露制度是公开原则的具体要求和反映。充分、及时而有效的信息披露制度能够有效防止证券市场的欺诈、不公平现象,有利于约束证券发行人的行为,促使其改善经营管理。公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告在法定期限内披露中期报告和年度报告及时公告对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件阳光是最好的消毒剂;电灯是最好的警察深证烹易所强制性信皃披露内容披露内容发行上市公告书强‖信息披露配股说明书制性信息披定期年度半年度报告报告·季度报告露‖持续性非交易股东信息体日信息披露临时系性质三会决议、公报告司重大信息交易应披露的交易和关联性质交易等深证烹易所上市公司信息披露法规体系我国上市公司信息披露制度的法律框架包括以下层次:第一层次国家法律《公司法》、《证券法》、《刑法》等第二层次《股票发行与交易管理暂行条例》行政法规《上市公司监管条例》、《独立董事条例》等《上市公司信息披露管理办法》第三层次门规章《公开发行证券公司信息披露编报规则》《公开发行证券的公司信息披露规范问答》《上市公司证券发行管理办法》等《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第四层次>律性规则《创业板上市公司规范运作指引》信息披露业务备忘录等深证烹易所交易所信息披露监管规则体系○业务规则上市规则、交易规则O业务备忘录《上市协议》针对具体事项细化操作董监高《声明与承诺书》○业务指引、办法、细则规范运作指引O办理指南保荐工作指引(拟定中)信息披露业务办理信息披露格式指引1-39号分红派息、转增股本实施信息披露工作考核办法重大重组停牌及材料报送创业板公开谴贡标准股东减持、增持规定等上市委员会工作细则纪律处分程序细则等深证烹易所51、天下之事常成于困约，而败于奢靡。——陆游

52、生命不等于是呼吸，生命是活动。——卢梭

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