商业银行经营学第12章中间业务管理课件

学习目的

通过本章的学习，要求了解中间业务的概念、特点、分类及其发展的意义，掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。

12.1商业银行中间业务概述12.1.1中间业务的概念及特点

1.中间业务的概念商业银行的中间业务是指银行一般不动用或较少动用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

2.中间业务的特点⑴中间业务一般不需要动用自己的资金。成本低、风险小、收入稳定。⑵特定的业务方式：以接受客户委托的方式开展业务。⑶中间业务是特殊的金融商品。12.1.2中间业务的种类

1.按中间业务的功能和形式分类，可分为以下几类：⑴结算类中间业务。是商业银行为客户办理的由债权债务关系引起的、与货币收付有关的业务。⑵代理类业务。这是现阶段商业银行开展的最为普遍的中间业务。⑶信息咨询业务。⑷结售汇业务。

2.根据银行在办理中间业务所处的身份，可以分为：⑴委托性业务；⑵代理性业务；⑶自营性业务。商业银行办理代理业务所负的责任最小，委托业务次之，自营业务最大。12.1.3商业银行开展中间业务的意义

1.增加银行的收入。2.分散银行的经营风险，提高风险抵御能力。3.扩大信贷规模，支持传统信贷业务。4.提高银行的综合竞争能力。12.2租赁与信托业务

12.2.1租赁业务

1.租赁业务的发展租赁是指以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。租赁经历了三个历史发展阶段：⑴古代租赁；⑵传统租赁；⑶现代租赁。

2.现代租赁业务的概念及特征⑴概念现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的的一种租赁活动。它的概念包括以下几个内容。①租赁目的；②租赁期满后对租赁设备的处理方法（停租、续租或留购）；③租赁物的选择；④租赁期限。⑵现代租赁的特征①租赁物使用权与所有权分离。这是租赁的基本特征。②具有独特的资金运动形式。③租金的分次归流。④涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。⑤承租人具有对租赁标的物的选择权。

3.租赁业务的种类

现代租赁业务按性质可分为融资性租赁和服务性租赁两种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。⑴融资性租赁又称金融租赁，是由银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。

融资性租赁有以下几种主要形式：①以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式。直接租赁，又称自营租赁。转租赁，是银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁形式。回租租赁又称售后回租。这是财产所有人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式。

融资性租赁有以下几种主要形式：①以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式。直接租赁，又称自营租赁。转租赁，是银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁形式。回租租赁又称售后回租。这是财产所有人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式。

②按租赁中出资者的出资比例为标准，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式。单一投资租赁指的是由出租人承担购买租赁设备全部资金的租赁。杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁，是融资性租赁的一种特殊形式。

③按租赁交易所涉及的地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁。国际租赁又分为进口租赁和出口租赁。④按租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不动产租赁。⑤企业租赁和混合租赁。这是我国的两种特有的租赁形式。

⑵服务性租赁也称为操作性租赁或经营性租赁。这是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。

4.租金的构成及其影响因素租金是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”。租金的构成要素是：①租赁设备的购置成本。②利息。③营业费用。12.2.2信托业务

1.信托业务的概念和特征信托即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。个人或机构法人将财产或金融资产委托给信托公司进行管理，已经成为一种非常普遍的现象乃至金融时尚。

信托业务的当事人：委托人、受托人和受益人。办理信托业务的主要机构:商业银行的信托部、信托公司和信托银行。信托业务的特征：①信托业务以资财为核心。②信托业务以信用为基础。③信托业务具有多边关系。④信托业务收益具有双向性。⑤信托资财具有独立性。

2.信托业务的种类“信托的应用范围可以与人类的想象力相媲美”。信托效能广大、价值无限。商业银行主要的信托业务：1、融资性信托（1）信托存贷款（2）委托存贷款2、公益基金信托（公积金信托、社保基金信托）3、个人理财和公司理财4、证券投资信托12.3国内结算业务12.3.1结算业务概述

1.结算的概念结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。2.结算的意义3.结算的原则⑴恪守信用，履约付款；⑵谁的钱进谁的账，由谁支配；⑶银行不垫款。

12.3.2主要的结算工具

结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。银行用于结算的票据一般有汇票、支票和本票三大类。

1.

本票

本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。本票有两个基本关系人：出票人和收款人。

2.汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。根据出票人不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。汇票有三个基本关系人：出票人、收款人和付款人。⑴银行汇票：是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。在性质上，与银行本票相同。⑵商业汇票：是指由出票人（收款人或付款人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人（持票人）支付款项的票据。按承兑人的不同，商业汇票又可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是由付款人（一般是购货企业）承兑的汇票，银行承兑汇票是由银行承兑的汇票。

3.支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。按支付方式的不同，我国的支票可分为现金支票和转账支票。12.3.3结算方式

结算方式是指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。我国现行的信用支付工具和结算方式主要有以下八种：银行汇票、商业汇票、银行本票、商业本票、汇兑、委托收款、异地托收承付和信用卡。

1.汇兑结算。也称汇款结算，是指汇款人（付款人）委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。按凭证传递方式的不同，可分为信汇和电汇两种。汇兑结算程序是：汇兑结算流程图汇款人汇款人开户银行收款人收款人开户银行⑤来行领取汇款④通知收妥入帐③通过联行报单划转款项⑥办理退汇手续⑦退回汇款②受理汇款退回单①委托汇款并交费2.委托收款是指是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。结算程序是：

托收结算流程图销货单位购货单位销货单位开户银行购货单位开户银行④通知付款⑤同意付款⑥划转款项③传递委托收款凭证⑦通知款项收妥入帐②委托银行收款①发货12.4代理与咨询业务

12.4.1代理业务

1.代理业务的概念代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。

2.代理业务的种类及内容⑴代理收付款业务这是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项收付的业务。⑵代理融通业务也称代收账款或应收账款权益售与，是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。根据委托者权益让渡程度的不同，代理融通业务可分为权益转让和权益售与。

⑶保付代理业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。⑷其他代理业务现金管理是指商业银行协助企业科学地分析现金流量，使企业科学、合理地管理现金（包括活期存款）余额，将多余的现金用于短期投资，增加收益。

12.4.2信息咨询业务

1.信息咨询业务概念信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。2.信息咨询业务主要种类及内容⑴委托中介类信息咨询⑵评估类信息咨询⑶综合类信息咨询及其他信息咨询

12.5银行卡业务

12.5.1银行卡业务概述1.银行卡的概念银行卡最早是由美国富兰克林银行于1952年发行的。银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信贷、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。又称“货币钥匙”、“塑料货币”、“电子货币”。2.银行卡业务的功能及作用⑴功能①转账结算功能。这是银行卡最主要的功能。②储蓄功能。③汇兑功能。④消费信贷功能。⑵作用

①减少社会现金货币流通量；②促进消费、缓解卖方市场销售困难；③帮助银行吸收存款、更多地介入代收代付等中间业务；④加强个人收支与银行管理。

12.5.2银行卡的分类1.根据发卡对象的不同，可分为单位卡（商业卡）和个人卡；2.按是否具有透支功能，可分为信用卡和借记卡；⑴信用卡是具有消费信贷功能的银行卡。按是否向商业银行交存备用金，信用卡又可分