行政事业单位资产业务流程图

行政事业单位资产业务流程图行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第1页。行政事业单位国有资产管理流程图行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第1页。1.国有资产配置及换申报及审核流程国有资产配置及换申报及审核流程图使用科室规划财务科分管财务领导资产管理岗县国资局行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第2页。1提出申请开始行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第2页。1提出申请开始2审核3汇总申报内容2审核3汇总申报内容4审核4审核5审核5审核结束7登记备案6审批结束7登记备案6审批流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第3页。1行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第3页。提出申请对国有资产配置计划提出申报，填写申报表配置计划申报表根据单位需求，以资产存量为依据，提出新增资产年度配置计划。防止资产配置计划流于形式，与单位实际不符。经办岗使用科室2审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。会计岗财务科3领导审批报主管部门和资产管理岗，经核实，再报县国资局审核意见主管部门根据事业单位资产存量状况和有关资产配置标准，审核、汇总事业单位资产购置计划，报同级财政科室审批。审批流程的合法合规性，避免出现违规情况。资产管理岗办公室4领导审核经县国资局批准，登记备案，按照政府采购有关规定执行批复意见县国资局2.国有资产购置申请及审批流程行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第4页。国有资产购置申请及审批流程图行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第4页。使用科室资产管理岗办公室分管财务领导采购岗县国资局资产新增申请表1购置申请开始资产新增申请表1购置申请开始2审核2审核3审核3审核4审核4审核结束8政府采购流程5汇总国有资产购置计划结束8政府采购流程5汇总国有资产购置计划7登记备案67登记备案6审批行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第5页。流程节点说明及输出要求：行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第5页。序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出申请由使用科室提出需求，填写购置申请单购置申请单根据单位需求，以资产存量为依据，提出新增资产年度配置计划。严格按照资产配置预算执行。经办岗使用科室2-3审核购置设备和物资，由使用科室报资产管理科室和财务室，经核实后，报主管部门审核审核意见行政单位的资产管理科室会同财务室审核资产存量。资产购置预算未经资产管理科室负责人审核，预算真实性、可行性以及数据准确性无法保障。使用科室科长办公室4-5审核报主管部门批准，经核实，汇总购置计划申请，再财政局审核审核意见主管部门行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第6页。6-8行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第6页。审核经县财政局批准，按照政府采购有关规定执行。批复意见县国资局3.国有资产领用流程国有资产领用流程图需求科室分管科室领导资产管理岗规划财务科行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第7页。1提出领用申请开始行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第7页。1提出领用申请开始2审核2审核4办理手续固定资产卡片5登记台账3核实资产配置情况4办理手续固定资产卡片5登记台账3核实资产配置情况结束6账务处理结束6账务处理流程节点说明及输出要求：行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第8页。行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第8页。4.国有资产调剂流程国有资产调剂流程图行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第9页。需求调剂科室行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第9页。资产管理岗规划财务科分管资产领导县国资局2负责人审批1提出资产调剂申请开始2负责人审批1提出资产调剂申请开始固定资产卡片9登记台账8办理资产交接手续3审核固定资产卡片9登记台账8办理资产交接手续3审核结束10账务处理4审核结束10账务处理4审核5审核5审核7盖章备案67盖章备案6审核流程节点说明及输出要求：行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第10页。序号行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第10页。流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1-2提出申请由需调剂科室提出调剂申请，报相关负责人审核申请单申请材料的真实完整性，根据相关规定，对审批流程进行规范化。经办岗需调剂科室3-5领导审核报资产管理岗，财务室和主管部门审核，经核实，报县国资局审核意见根据相关的规定要求，对审批流程进行规范化，合法合规。审核岗6-7审核批准经县国资局审核批准，可盖章登记备案批复意见县国资局8-9交接手续资产管理岗办理资产交接手续，登记台账固定资产卡片防范资产流失，确保国有资产安全完整；合理配置资产，提高固定资产使用效果资产管理岗办公室行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第11页。10行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第11页。账务处理根据批复手续进行账务处理批复件确保账实相符，信息真实完整，安全及有效使用。手续完善、合规合法会计岗规划财务科5.资产盘点流程资产盘点流程图资产管理岗分管资产领导规划财务科局长县国资局资产盘点小组行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第12页。12资产核实7盘点报告，填写盘点表1编制资产盘点计划开始行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第12页。12资产核实7盘点报告，填写盘点表1编制资产盘点计划开始8审核2审核8审核2审核结束13账务处理9审核3审核结束13账务处理9审核3审核10审核4审核10审核4审核11审批5审批11审批5审批6进行资产盘点6进行资产盘点流程节点说明及输出要求：序行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第13页。号行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第13页。流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1编制计划资产管理岗编制盘点计划盘点计划书根据单位实际情况编制资产盘点计划书，明确盘点清理范围、参与科室的职责、要求、盘点时限、盘点时间进度、考核等以及问题的协调、处理和上报机制以及和盘点相关的其他内容资产管理岗办公室2-3审核资产管理负责人对资产盘点计划进行审核审核意见资产盘点的原因，明确盘点范围和时限等内容，是否符合单位实际情况。审核岗4审核主管部门对单位提交的计划书进行审核审核意见主管部门5审核县国资局对计划书进行审核审核意见县国资局6资产盘点盘点小组进行资产盘点资产盘点明确盘点清理范围，盘点时限和盘点时间进度以及盘点相关的其他内容资产盘点小组7盘点行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第14页。报告行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第14页。资产管理岗在盘点小组盘点资产之后，要编制盘点报告盘点报告根据盘点的实际情况编制报告，明确盘点明细。资产管理岗办公室8-9审核局长对盘点报告进行审核审核意见报告是否符合审查制度要求，是否根据单位的实际情况编写的。审核岗10审核主管部门对单位提交的资产盘点报告进行审核审核意见主管部门11审批县国资局对资产盘点报告审批批复意见县国资局12资产核实根据批复意见进行资产核实批复意见根据批复意见对单位各项资产进行核实资产管理岗办公室行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第15页。13行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第15页。账务处理规划财务科根据资产核实情况进行账务处理单位依据有关科室对资产盘盈、资产损失和资金挂账的批复,调整信息系统相关数据并进行账务处理。会计岗规划财务科6.国有资产出租、出借流程国有资产出租、出借流程图资产管理岗资产管理岗负责人分管资产领导局长领导办公会县国资局行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第16页。结束8根据批复意见执行1提出出租出借申请开始行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第16页。结束8根据批复意见执行1提出出租出借申请开始2审核2审核3审核6填写《行政事业单位资产出租出借申请表》3审核6填写《行政事业单位资产出租出借申请表》4审核4审核5审核5审核6审批6审批流程节点说明及输出要求：序行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第17页。号行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第17页。流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出出租出借申请资产管理岗提出出租出借申请申请表1.资产出租、出借申请2.能够证明资产价值的有效凭证，如购货单(发票、收据)、工程决算副本、记账凭证(复印件)、固定资产卡片等3.单位近期的会计报表、资产统计报表及资产使用情况说明4.主管部门审核意见书5.产权登记证6.出租、出借房屋及构筑物、土地的，需另外提供土地来源证明、国有土地用证、房屋所有权证、建设用地批准书等，以及拟出租、出借的房屋建筑物的坐落地点、面积，规划用途等7.主管部门要求提供的其他文件、证件及资料。资产管理岗办公室2审核资产管理负责人审核审核意见申请出租出借的资产的资料、申请人，出租出借的事由、时间是否填写清楚，准备的资料是否齐全资产管理岗负行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第18页。责人行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第18页。办公室3审核分管领导审核审核意见申请出租出借的资产的资料、申请人，出租出借的事由、时间是否填写清楚，准备的资料是否齐全分管领导4审核局长审核审核意见申请出租出借的资产的资料、申请人，出租出借的事由、时间是否填写清楚，准备的资料是否齐全，是否符合单位的实际情况的出租出借的。局长5审核领导办公会审核审核意见领导办公会根据申请的资产，出租出借时间，以及资产的增值保税进行审批领导办公会行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第19页。6行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第19页。填写《行政事业单位资产出租出借申请业单位资产出租出借申请表》分管领导填写《行政事业单位资产出租出借申请表》《行政事业单位资产出租出借申请业单位资产出租出借申请表》1.资产出租、出借申请2.能够证明资产价值的有效凭证，如购货单(发票、收据)、工程决算副本、记账凭证(复印件)、固定资产卡片等3.单位近期的会计报表、资产统计报表及资产使用情况说明4.主管部门审核意见书5.产权登记证6.出租、出借房屋及构筑物、土地的，需另外提供土地来源证明、国有土地用证、房屋所有权证、建设用地批准书等，以及拟出租、出借的房屋建筑物的坐落地点、面积，规划用途等7.主管部门要求提供的其他文件、证件及资料。分管领导7审批县国资局审批《行政事业单位资产出租出借申请表》批复意见县国资局8根据批复意见执行资产管理岗根据县国资局批行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第20页。复意见执行行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第20页。批复意见根据上级部门下发的批复意见执行资产管理岗办公室7．国有资产调拨（划转）、捐赠流程国有资产调拨（划转）、捐赠流程图职能科室资产管理岗规划财务科分管资产领导局长领导办公会县国资局行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第21页。8根据批复意见执行2审核1提出申请开始行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第21页。8根据批复意见执行2审核1提出申请开始10账务处理结束3审核10账务处理结束3审核44审核55审核66审核9登记备案7审查9登记备案7审查流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第22页。1行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第22页。提出申请业务科室提出调拨（划转）、捐赠申请申请单根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，提出申请材料的完整性，手续的合法合规性。申请人业务科室2审核资产管理岗进行审核审核意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，严格审核资产调拨、捐赠事项，确保各项资产调拨、捐赠合法合规性资产管理岗办公室3审核规划财务科进行审核审核意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，严格审核资产调拨、捐赠事项，确保各项资产调拨、捐赠合法合规性规划财务科4审核分管领导进行审核审核意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，严格审核资产调拨、捐赠事项，确保各项资产调拨、捐赠合法合规性分管领导5审核领导办公会进行审核审核意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，严格审核资产调拨、捐赠事项，确保各项资产调拨、捐赠合法合规性领导办公会6审核主管部门进行审核审核意见主管部门行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第23页。7行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第23页。审查县国资局进行审查业务科室按批复意见进行国有资产调拨（划转）、捐赠审查意见县国资局8按批复意见执行业务科室按批复意见进行国有资产调拨（划转）、捐赠批复意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办》规定，按照批复意见进行国有资产的调拨（划转）、捐赠，避免出现违规操作，变相转移单位资产。经办岗业务科室9登记备案县国资局要进行登记备案县国资局10账务处理规划财务科进行账务处理批复件根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，单位的资产、债权、债务进行全面清查的基础上，核实资产账面与实际是否相符合，经营成果是否真实，据已作出鉴定。记得及时登记入账。会计岗规划财务科8.国有资产出售（出让、转让）和置换流程行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第24页。国有资产出售（出让、转让）和置换流程图行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第24页。资产使用科室资产管理岗规划财务科分管资产领导主管部门（局长）资产评估机构县国资局9资产评估报告7根据批复意见委托第三方进行评估13根据资产处置批复进行资产处置1提出申请开始9资产评估报告7根据批复意见委托第三方进行评估13根据资产处置批复进行资产处置1提出申请开始2审核2审核结束14账务处理3审核结束14账务处理3审核4审核4审核6下达审批通知56下达审批通知5提交资产处置申请10核准8资产评估10核准8资产评估11备案1211备案12审批流程节点说明及输出要求：行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第25页。序号行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第25页。流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出申请资产使用科室提出出售（出

让、转让）、或置换申请申请单根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，资产使用科室要进行资产处置时，需提出申报申请人资产使用科室2审核资产管理岗进行审核审核意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，要对资产处置进行审核，确保审核流程的规范性和合法合规性。资产管理岗办公室3审核规划财务科进行审核审核意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，要对资产处置进行审核，确保审核流程的规范性和合法合规性。规划财务科4审批局长进行审批审批意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，要对资产处置进行审核，确保审核流程的规范性和合法合规性。局长5提交申请向主管部门提交处置申请行政事业单位国有资产处置申报表主管部门6下达通知主管部门下达审批通知批复意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，行政事业单位出售、出让、转让、置换、等资产处置需评估鉴定、鉴证的，应当委托具有资质的社会中介机构或专业技术科室对其评估专项审计或技术鉴定，评估、专项审计、鉴定报告书须按有关规定，报主管部门和同级国资局核准或备案。主管部门7按批复意见执行资产使用岗按批复意见委托资产评估机构进行资产评估批复意见资产使用科室办公室行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第26页。8行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第26页。资产评估资产评估机构对单位进行资产评估资产评估报告单位的资产、债权、债务进行全面清查的基础上，核实资产账面与实际是否相符合，经营成果是否真实，据已作出鉴定资产评估机构9资产结果报告书资产使用科室办公室10核准主管部门进行核准主管部门11登记备案县国资局进行备案县国资局12审批县国资局进行审批批复意见据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办

法》规定，行政事业单位按照批复意见进行资产处置。要保证手续齐全，流程合法合规。县国资局13资产处置按批复意见进行资产处置批复意见资产使用科室办公室14账务处理规划财务科进行账务处理批复意见根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，单位的资产、债权、债务进行全面清查的基础上，核实资产账面与实际是否相符会计岗规划财务科9．国有资产报损、报废流程国有资产报损、报废流程图行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第27页。使用科室行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第27页。资产管理岗规划财务科分管资产领导局长县国资局1提出处理审批材料开始1提出处理审批材料开始8进行资产卡片下账处理2审核8进行资产卡片下账处理2审核结束9账务处理结束9账务处理五万元以下上3五万元以下上3审核五万元以上上7办理相关手续4审核五万元以上上7办理相关手续4审核6统一收回物资5审核6统一收回物资5审核流程节点说明及输出要求：行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第28页。序号行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第28页。流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1资产处置汇总表、明细国有资产管理岗提出资产处置汇总表、明细资产处置汇总表、

明细到国资局领取资产处置表、明细表并按规定填写资产管理岗办公室2审批局长对资产处置材料进行审核审核意见资产处置申报的材料是否准备齐全，是否根据单位的实际情况填写。局长3审批主管部门对单位提出的资产汇总表、明细表进行审批审批意见主管部门4办理相关手续5万以下申请单位到国资局办理相关手续资产处置汇总表、明细国资局5审核国资局对单位提出的资产报损、报废进行初审审核意见国资局行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第29页。6行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第29页。审批县财政局对单位提出的资产报损、报废进行审批审批意见财政局7统一回收物资国资局对单位报损、报废资产进行统一回收审批结果国资局8备案物资回收后到县财政局同意备案财政局9凭回执单进行账务处理资产管理岗凭回执单进行账务处理回执单根据回执单的内容严格的账务进行处理。资产管理岗办公室10．国有资产清查核实流程国有资产清查核实流程图资产管理岗资产清查小组规划财务科局长领导办公会主管部门县国资局行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第30页。1资产清查申请开始行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第30页。1资产清查申请开始11资产清查报告7资产清查工作实施方案11资产清查报告7资产清查工作实施方案12审核8审核12审核8审核3审核2审核13审核913审核9审核4审核14审核1014审核10审核15审核15审核5审核16审批616审批6审批23资产核实23资产核实17资产核实申请17资产核实申请结束24账务处理18结束24账务处理18审核1919审核2020审核2121审核22审批22审批流程节点说明及输出要求：序号流程步行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第31页。骤行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第31页。流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1资产清查立项申请资产管理岗申请资产立项资产清查立项申请书资产清查的范围，清查的基准日是否明确，基本情况清理、账务清理、财产清查和善制度等资产清查岗办公室2-4审核单位领导对资产清查立项申请书进行审核审核意见资产清查的原因，明确清查范围和基准日等内容，是否符合单位实际情况。审核岗5审核单位领导对资产清查立项申请书进行审核审核意见主管部门6审批县国资局对申请书进行审批审批意见县国资局7资产清查工作实施方行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第32页。案行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第32页。资产清查小组提出资产清查工作实施方案资产清查工作实施方案方案中是否包括清查的方向、范围，各项资产的数据报表。资产清查小组8-10审核单位领导对资产清查工作实施方案进行审核审核意见方案是否符合审查制度要求，是否根据单位的实际情况编写的。审核岗11资产清查报告资产清查小组出具资产清查报告资产清查报告是否包含单位的资产清查工作基本情况和结果，应当包括本单位资产清查的基准日、范围、内容、结果，基准日资产及财务状况，对清查中发现的问题的整改包括本单位资产清查的基准日、范围、内容、结果，基准日资产及财务状况，对清查中发现的问题的整改资产清查小组12-14审核单位领导审核资产清查报告审核意见资产工作报告、清查报表、专项审计报告、证明材料等其他材料是否齐全审核岗15审核主管部门提出的清查报告进行审核审核意见主管部门16审批县国资局对单位提出行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第33页。的清查报告进行审批行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第33页。审批意见县国资局17资产核实申请书资产清查小组提出资产核实申请书资产核实申请书资产清查出的资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项，搜集整理相关证明材料，提出处理意见并逐级向主管部门提出资产核实的申请报告资产清查小组18-20审核局长对资产核实申请书进行审核审核意见申请书的资料是否根据清查出的资产进行核实申请，是否根据规章制度内容进行编写。审核岗21审核主管部门对单位提出的资产核实申请书进行审核审核意见主管部门22审批县国资局对单位提出的资产核实申请书进行审批批复意见县国资局23资产核行政事业单位资产业务流程图全文共38页，当前为第34页。实行政事业单位资产业