财务报销操作管理制度

千里之行，始于足下。你若盛开，蝴蝶自来。第第2页/共2页精品文档推荐财务报销操作管理制度财务报销操作管理制度

随着社会一步步向前进展，大家渐渐熟悉到制度的重要性，制度是国家法律、法令、政策的`详细化，是人们行动的准则和依据。一般制度是怎么制定的呢？以下是我帮大家整理的财务报销操作管理制度，仅供参考，期望能够帮忙到大家。

财务报销操作管理制度1

第一条固定资产报销：

1.购置固定资产，必需先有批准的购置方案，控购商品必需经董事会向有关部门办理专项掌握证明单才能购买;

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在方案范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;

4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

其次条流淌资产报销：

1.选购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料方案，经领导批准后报财务部作出次月定额用款方案;

2.凡购入材料物品，必需填写入库验收单(一式三联，选购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;

3.材料物品领用时，必需填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发觉问题准时找缘由更正;

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;

6.选购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需选购修理物品用，年终备用金全部交财务部，其次年再借;

7.选购人员经领导批准可借支空白支票(限制肯定数额内开支)，必需在三天内到财务报销。假如取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;

8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

财务报销操作管理制度2

●第一条固定资产报销：

1.购置固定资产，必需先有批准的购置计画，控购商品必需经董事会向有关部门办理专项掌握证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

●其次条流淌资产报销：

1.选购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

2.凡购入材料物品，必需填写入库验收单(一式三联，选购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；

3.材料物品领用时，必需填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发觉问题准时找缘由更正；

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

6.选购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需选购修理物品用，年终备用金全部交财务部，其次年再借；

7.选购人员经领导批准可借支空白支票(限制肯定数额内开支)，必需在三天内到财务报销。假如取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空