地产集中核算方案培训课件

XX市房地产进展(集团)股份有限公司——总账、固定资产集中核算子项客户项目经理： 用友项目经理： 文档操纵日期日期姓名 1.1项目背景 5 5二、组织架构 8 8 9 3.2总账应用流程 18 21 253.3固定资产应用流程 28 3.4IUFO报表应用流程 3.4.3报表业务整体应用流程 附表：科目梳理方案 XX市房地产进展(集团)股份有限公司(下列简称“XX”,股票代码600322)是XX市最早第一部分为企业的基础管理；这部分管理要紧涉及企业的集团财务管理(含各企业总账、固定第二部分是房地产企业的经营流程管理；这部分管理要紧涉及专业度极高的项目管理系统、成本方案基于第一部分企业常规管理模式，以财务核算体系与财务报表体核算体系的基础上，根据国家会计法与企业会计准则的要求，将企业核算办法、业务规范等集团管控的关键内容固化到系统中，推动会计核算业务处理的规范化水平提升；以科目梳理为龙头带动财务业务一体化项目整体实施工作，实现往常端业务数据驱动后端财务数据，形成有效协同的最终目建立统一的基础档案：关于财务核算可能涉及到的分类，地区分类、银行档案、银行账户、固关于财务核算可能涉及到的档案(部门档案、人员档案、客商档案、项目管理档案等)进行编建立统一的会计核算体系：会计科目、核算本位币、会计期间、会计建立统一的财务报告体系：统一财务报告的格式与每项指标的业务涵义，规范报表集团统一的通过实时、动态地反映全集团的财务状况，从而对集团财务资源进行有效与优化，进行事前计划、事中操纵、事后分析，为集团运营提供财务决策支持，实现集团整体价值XX市房地产进展(集团)股份有限公司XX市房地产进展(集团)股份有限公司裕成分公司XX市房地产进展(集团)股份有限公司材料分公司XX市凯泰建材经营有限公司XX市凯泰建材经营有限公司北辰分公司XX市华兆地产有限公司XX市华亨地产有限公司天津吉利大厦有限公司XX市XX海滨建设进展有限公司XX市天蓟地产有限责任公司XX市华塘地产有限公司XX市华升物业管理有限公司XX市德霖停车场有限公司XX市洁健洗涤服务有限公司XX市华景地产有限公司XX市华博地产有限公司天津海景实业有限公司XX市海景游艇俱乐部有限公司XX市华驰租赁有限公司XX(苏州)投资进展有限公司XX(苏州)置业有限公司苏州津鑫共创置业有限公司三、集团财务集中核算解决方案这些信息保护到有关的档案中(比如应收账款下级有一个具体的客商科目，需要将该客商的信息保护到客商档案中，而不同意在应收账款下级增加该科目)。集团按照上市公司对外公告的内容统一资产类别为：消息中心|公有协同设置01房屋及建筑物02交通运输设备03办公设备(10年)04办公设备(5年)05机器设备客由白帐套本位币：人民币其他币种可根据XX各公司实际情况自行添加，目前系统涉及到的币种如下：集团1,您好!2016-11-01币种币种代码币种名称币符&22会计期间基本档案自定义项账簿信息组织机构f22港币22日元¥22密门币22新台币22人民币¥228$22此处设置的会计期间为2016年，是账套初始化时的设置，以后由XX的系统保护员在每年年末自行添加下一年度的会计期间，启用会计期间为“2016年11月”。集团w¹.您好2018-11-01客账簿组织 商信存货项目结算义项信息机构信息牌信息信息信息财劳会计信息业务信息产信息用集成期间个数是否启用调整期0会计期问方案基准会计期问方率用国国国音南围国国国英应决供识公司目录是XX建立本部及下级单位帐套的基础，具体目录参照前文组织架构级次注意：公司目录能够一次性建立完毕，但在公司建账时，要注意逐级建账，只有当上级已经建完账且所有公共参数设置完毕后，再建立下级公司单位账。基本档案一组织机构一部门档案部门档案由各下属企业自定设置：各企业按照管理部门的实际情况在系统中设置部门，比如华升物业将固定资产折旧细分到部门，设置为最细分部门：库存组织部门档案息11201公司中中数司档据账案础公本中用中由人员类别统一在集团帐中设定，各下属公司不同意自行设定、修改与删除：建公司账基本档案组织机构人员信息人员档案约束条件消息中心公有协同设置I人员类别基本档案一人员信息一人员此节点为各单位操作节点，根据实际业务核算需求，各公司自行增加。消息中心消息中心公有协同设置|资产类别I银行账号查询打印卡片显示刷新乔建增王晓璇管数设置建公司账基本档案由账簿信息组织机构人员信息集团人员档案人员档案约束条件存货信息项目信息结算信息财务会计信息业务信息资产信息女女女男女女女男基本档案一客商地区分类系统中设置如下图：由团白由团白增加修改删除保存取消刷新打印云计期回地区分类地点档案建基x客户化由白基本档案一财务会计信息-凭证类别房地产行业凭证类别按照管理分工设置如下图：123456789资现资现凭证资银资银凭证资转资转凭证123为了进行统一账龄管理，在集团统一设置如下分类：未量间特办事分未量间特办事分装息快排码年胜期结束2根们共别行此账龄方案是集团披露账龄附表所用方案，各企业除了能够使用集团账龄方案，还可自行设置0基本档案一财务会计-集团对账-公有协同设置集团设置公有协同科目为：科目编码科目编码科目名称科目编码科目名称应收股利应付股利拨付所属在NC57系统中设置为：内部其他应收应付(集团公有)中中中串对账中心内部应收应付股利(集团公有)内部拨付(集团公有)公有协同设置由协同凭证基本档案一结算信息一结算方式结算方式统一由集团设定。如下表：结算方式编号结算方式名称电汇在NC57系统中设置为：结算信息银行类别银行档案网银信息模板设置现金支票共他根据集团及下属单位提供的信息，统一在集团进行添加，集团统一管理。(银行账户因保密无系统截图)会计科目由XX统一规划。下属各单位不同意修改、删除XX设定的会计科目与辅助核算，各消貌中心1公有协两设量资产费别卡片项目会计期目方案币种合计期人员卖别某团人员档素人员档秦约来杂件结算方式增加熔改那保在取清新客户化已地其行客商信息存资信息财务会计信息是是捐赠是是是是融资租入是是内部使用权转入是是出售是是无偿调出是投资转出是捐赠转出是是毁损是融资租出是内部使用权租出是是是否计提折旧1在用是2季节性停用是3大修理性停用是4是5未使用是6不需用是7自定义否不计提是(原值-减值准备)*月折旧率(1-净残值率)/是是是(1)填制凭证——>审核——>记账(注：制单人与审核人不能是同一个人);(3)月末结账。否否-是是是否总账期初余额外各单位在上线前将期初数据整理至EXCEL表格中，表格式详见静态数据准备表(期初数据包含科目期初数据与各类辅助项期初数据);辅助核算的数据能够通过导入的方式导入系统，非末级科目通过在末级明细总账-总账-凭证管理财务部执行自定义转帐生成凭证转凭证日常处理流程财务部执行自定义转帐生成凭证转凭证日常处理流程完成凭证审核记帐试算平衡3期末处理总帐-总帐一期末处理一月末结然帐期末处理总帐-总帐一期末处理(2)使用凭证作废方式处理(3)使用凭证冲销方式处理第一步：进入总账冲销节点对错误凭证进行冲销处理(无需取消记账、取消审核);财务部财务部年初重算样会计相和脉期初建账总帐～期初余额末处理总帐·月1、比如2016年底期末余额要结转到2017年的年初，需要执行2016年12月份总账月末处理流程，将12月份结账；2、用2017年1月的时间登陆系统，在期初余额节点，执行年初重算，系统将自动把2016年的年末余额结转为2017年的年初余额；4、假如2017年度科目或者辅助项有变化，则在期初余额节点重新录入变动科目或者变动辅助项的5、执行期初建账，开始2017年度的日常帐务处理工作。核销对象设置核销对象设置期初未达录入制单核销处理核销余额表往来账龄分析核销情况查询总账凭证导入无期初启用1、在财务会计-总账-往来核销一期初未达录入节点，设置拟核销科目、辅助项目并确定核销若科目已经启用则不能修改核销对象，也不能取消启用，需将已核销的记录全部反核销后取消启用，再进行修改；2、财务会计--总账-往来核销-期初未达录入节点，录入期初未达数据；3、即时核销：财务会计-总账-凭证管理-制单时，可进行即时核销；批量核销：财务会计--总账-往来核销-往来核销处理节点可进行批量核销；4、财务会计--总账一往来核销-核销情况查询下可查询核销情况，与账龄情况。核销对象设置如图：(设置账龄统计科目及客商辅助与项目辅助核算内容，启用期间是2017年1月)UFIDANC未读流息(0)特办事务(0无津市用地产发需填团职防有架公司机关w¹.如好!2015-11-01会计科目白用期间白用日期否2016-11是否否否否录入期初未达帐界面如图：(导入期初余额，并修改凭证日期与业务日期)我的工作查询增加删保存检查财务会计□二次登录原币【美域兰庭】【美域兰庭客商】期初贷8.294,168.00【美域豪庭】【刘晓波(欣)】期初贷790,000.00【美域豪庭限价房】【美域豪庭客商】期初贷【美域华庭】【美域华庭客商】期初贷【美域豪庭】【杜嵩梅(欣)】期初贷【覃每佳园】【刘晓波(欣)】期初22.222.00核销处理界面如图：(勾选核销记录，可手动核销，也可自动核销，自动核销有两个参数：1最早余额法、2最近余额法)GL081核钠顺序GL091凭证流程控制方案最早余额法天市产要其团明评机关211坏本方制单凭证储存后系统自动向对方发起协同凭证，本方凭证在“公有协同中心”查询：2未市测比产女氧国团用的面限么的机关成常定501420161128000002也构题u期末处理保筹查国规主点量素管报表现金管理由动管用类产管理协阳生睛全选全清刷额打印未大*以组设道发医和用 位来样骑中额非求房财务会计要对方凭证能够消息中心收到确认协同凭证的通知：*有从天所左肥机关公司体同过来的协同号为：2016118000001有从天所发丽机关的司协同过来的协同号为：2014112000002.英有从再州段责公司协同过来的协民号为：20151130000001,能费母流话有从再州提资公司协同过来的协民号为：29161130000001,能看…号该达4n认A认公以双击在"公有协同确认"中查询出来协同凭证：我的工作团往来核销中公有协同现金管理资金管理耀中心推要凭证类别凭证号制单人制单日期制中日期2016-11-01对方代证信息定点击"本方修改"添加银行科目，添加现金流量项目等信息，最后点“协同确认”即可生成凭证：我的工作应用集成总现金浓量表供应错黄产管理区201511030000012016-1最有增加XX使用录入凭证时对非现金、银行、与现金等价物等科目储存凭证时及时分析限流，系统自动计算出现流表可查询，不使用用挂现流辅助项目的形式加快了主体明判白期!总账应0凭证整理辅助核算【天津市房地产发展煤团限份限而除汇总示0二次登录连師归篇取消行懂向末法消思末法消思待办事务()器信想()快1123付路款220302收账款性宅无市天到佛地产开发有限类任公司n3,意押20167101财务会计二次登录科目关系设置业务规则设置0现金流里外布查分管理据表现金管理击南管性曲刷新打印日期2016-11-01-2016-11-30取真选择刘说说3.3.1固定资产增加业务账务流程资产增加业务流程资产增加业务流程资产管理岗2资产入库单资产采购岗购置或其他方式增加资产新增资产生成凭证会计凭证固定资产财务会计平台总账资产会计岗系统外4:N-233.3.3固定资产折旧业务账务流程固定资台1、资产会计确认当月的所有新增卡片均录入、确认当月所有的变动单、减值准备单等均录入完成后，对资产进行当月的折旧计提或者摊销处理；2、生成折旧清单，当月折旧额可根据单位实际需求进行修改，也能够进行批量修改，折旧息会传递到动态会计平台生成实时凭证；3、资产会计在动态会计平台审查实时凭证是否正确，审查通过把实时凭证生成会计凭证传信递到总账模块，在总账下的制单节点能查到该凭证；4、计提完成后，资产会计进行固定资产月末结账。资产变动分为两类：一类为直接影响资产折旧摊销数额的变动，比如：本币原值变动、折旧方法变动、累计折旧变动、净残值(率)变动等；另外一类则为影响折旧计提费用归集汇总的变动，比如：折旧承担部门变动、资产使用部门变动、资产类别变动等等。固定资产变动固定资产变动2集团报表为：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表(月)四大报表、集团内固定资产及折旧明细表、无形资产及其他长期资产情况表、在建应付职工薪酬明细表、关联方往来情况表、关联方现金流量情况表、关联方交明细表、营业收入明细表、修理费明细表、人工成本表、非人工成本表、营业成本明细表、管理费分别出具各自的损益与资产负债表、现金流量表及内部报表，集团本部按或者合并，出具汇总报表或者合并报表，XX天房集团报表超级用户天房集团报表超级用户12报表设计34系统参数设置报表组织体角色设置和用户设置5(1)设置数据源，按报表数据计算来源系统进行设置，能够设置多个数据源，但报表每4、系统管理员将任务下发到需要填制的公司；5、被下发任务公司自动获得任务与报表；6、集团三大财务报表及内部交易表的画表、设公式的工作由用友方人员完成。批量)配报表设置数据源：点选界面最后一行"当前数据源",弹出对话框，点选第一行“NC57”前的单选框，点选对话框中“设置”;设置当前计算任务：点选界面最后一行"当前任务",弹出对话框，单选需要计算的任务前的单*【我的报表】-【报表数据】:点击菜单【录入】下的【Web方式录入】;弹出“关键字录入”对话框，选择“单位”与“时间”后点“确定”;点选需计算报表，点击【数据】菜单下的【计算】,点击【文件】菜单下的【储存】。报表数据上报集团【我的报表】-【报表数据】:点选“录入状态”后的下拉菜单，选择“已录入”后点“查询”勾选需要上报集团的报表，点击【报送管理】菜单下的【上报确认】。说明：上报确认是本单位对上报数据进行确认的过程，只有已储存过的报表才能进行上报。型方向资产借1资产借1[银行账户]结算户资产借2[银行账户]资产借1[银行账户]外埠存款资产借2[银行账户]资产借2[银行账户]资产借2[银行账户]资产借2[银行账户]资产借2[银行账户]资产借2[银行账户]交易性金融资产资产借1资产借2[客商辅助核算]公允价值变动资产借2[客商辅助核算]资产借1[客商辅助核算][银行账户]资产借2[银行账户][客商辅助核算]商业承兑汇票资产借2[客商辅助核算][银行账户]资产借1[客商辅助核算][项目辅助核算]资产借1[客商辅助核算][工程项目类型辅助核算]应收利息资产借1[客商辅助核算]应收股利资产借1内部单位股利(协同)资产借2[客商辅助核算]外部单位股利资产借2资产借1[客商辅助核算][项目辅助核算]内部单位往来(协同)资产借2[客商辅助核算]外部单位往来资产借2[客商辅助核算][项目辅助核算]资产借2[客商辅助核算][项目辅助核算]资产借2[客商辅助核算][项目辅助核算]资产借2[客商辅助核算][项目辅助核算]资产借2资产贷1资产贷2资产贷2库存商品资产借1商品房资产借2米[销售项目类型辅助核算]经济适用房资产借2米[销售项目类型辅助核算]限价房资产借2米[销售项目类型辅助核算]资产借2物料用品资产借2公建资产借2米[销售项目类型辅助核算]低值易耗品资产借1资产贷1商品房资产贷2经济习惯房资产贷2限价房资产贷2资产贷2物料用品资产贷2拨付所属(协同)资产借1[客商辅助核算]持有至到期投资资产借1[客商辅助核算]债券投资资产借2[客商辅助核算]资产借3[客商辅助核算]资产借3[客商辅助核算]应计利息资产借3[客商辅助核算]其他债权投资资产借2[客商辅助核算]资产借3[客商辅助核算]资产借3[客商辅助核算]应计利息资产借3[客商辅助核算]可供出售金融资产资产借1[客商辅助核算]资产借2[客商辅助核算]资产借3[客商辅助核算]资产借3公允价值变动资产借3[客商辅助核算]应计利息资产借3[客商辅助核算]资产借2[客商辅助核算]资产借3[客商辅助核算]公允价值变动资产借3[客商辅助核算]资产贷1[客商辅助核算]资产贷2[客商辅助核算]资产贷2[客商辅助核算]长期股权投资资产借1资产借2[客商辅助核算]资产借2[客商辅助核算]资产借2[客商辅助核算]其他权益变动资产借2[客商辅助核算]资产借2[客商辅助核算]商誉资产借2[客商辅助核算]资产贷1[客商辅助核算]投资性房地产资产借1[投资性房地产辅助核算]资产借2[投资性房地产辅助核算]累计摊销资产贷2[投资性房地产辅助核算资产贷2[投资性房地产辅助核算]资产借1[客商辅助核算]未实现融资收益资产借1融资租赁未实现融资收益资产借2益资产借2固定资产资产借1资产借2资产借2交通运输设备资产借2办公设备资产借2累计折旧资产贷1资产贷2资产贷2交通运输设备资产贷2办公设备资产贷2固定资产减值准备资产贷1资产贷2资产贷2交通运输设备资产贷2办公设备资产贷2资产借1资产借2资产借3资产借3资产借3资产贷2资产贷3资产贷3资产贷3固定资产清理资产借1无形资产资产借1原值资产借2累计摊销资产贷2资产贷2商誉资产借1递延所得税资产资产借1资产减值准备资产借2内部交易未实现利润资产借2可抵扣亏损资产借2资产借1资产借2资产借2负债贷1负债贷1[客商辅助核算][银行账户]负债贷2[客商辅助核算][银行账户]商业承兑汇票负债贷2[客商辅助核算][银行账户]负债贷2[客商辅助核算][银行账户]负债贷1[客商辅助核算][工程项目类型辅助核算]负债贷1[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算1商品房负债贷2[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算1车库负债贷2客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]公建负债贷2[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算负债贷2[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]负债贷2客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]营改增前负债贷2[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]营改增前-商品房负债贷3[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]营改增前-车库负债贷3客户辅助核算][销售项目类型辅助核算]营改增前-公建负债贷3[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]营改增前-面积差负债贷3[客商辅助核算][销售项目类型辅助核算]应付职工薪酬负债贷1工资负债贷2职工福利负债贷2社会保险费负债贷2养老保险费负债贷3医疗保险费负债贷3失业保险费负债贷3工伤保险费负债贷3生育保险费负债贷3负债贷2负债贷2工会经费负债贷2职工教育经费负债贷2非货币性福利负债贷2辞退福利负债贷2负债贷2临时人员工资负债贷2离职后福利负债贷2药费负债贷2负债贷2应交税费负债贷1负债贷2负债借3负债借3已交税金负债借3负债借3负债借3负债贷3出口退税负债贷3进项税额转出负债贷3出口抵减内销产品应纳负债借3负债贷3负债借2未交增值税负债贷2负债贷3负债贷2负债借2负债贷2负债借2简易计税负债贷2税负债贷2负债贷2负债贷2负债贷2预交税金及附加负债贷2负债贷3负债贷3预交防洪费负债贷3预交教育费及附加负债贷3预交地方教育费附加负债贷3负债贷3负债贷2负债贷2负债贷2负债贷2负债贷3负债贷3负债贷2应交教育费附加负债贷2应交地方教育附加负债贷2负债贷2应交防洪费负债贷2负债贷2负债贷2负债贷2筹建期间汇兑缺失负债贷1负债贷1应付利息负债贷1应付股利负债贷1[客商辅助核算]普通股股利负债贷2优先股股利负债贷2其他股东股利负债贷2内部股东股利(协同)负债贷3[客商辅助核算]外部股东股利负债贷3负债贷1[客商辅助核算][项目辅助核算]内部公司往来(协同)负债贷2[客商辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][项目辅助核算]定金意向金负债贷2[客商辅助核算][项目辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][项目辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][项目辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][项目辅助核算]负债贷2[客商辅助核算][项目辅助核算]上级拨入(协同)负债贷1[客商辅助核算]负债贷1负债贷1负债贷2负债贷2应计利息负债贷2负债贷1[客商辅助核算]未确认融资费用负债贷1融资租赁未确认融资费用负债贷2其他融资未确认融资费用负债贷2负债贷1负债贷1负债贷2未决诉讼负债贷2负债贷2负债贷2亏损性合同负债贷2负债贷2负债贷1递延所得税负债负债贷1已转销的股权投资差额负债贷2实收资本贷1国家资本贷2贷2国有法人资本贷3贷3贷2外商资本贷2贷2限售流通股贷3非限售流通股贷3资本公积贷1资本(或者股本)溢价贷2其他资本公积贷2可供出售金融资产公允贷3贷3同意捐赠非现金资产准备贷3同意现金捐赠贷3贷3外币资本折算差额贷3其他资本公积贷3贷1盈余公积贷1法定盈余公积贷2任意盈余公积贷2贷2企业进展基金贷2利润归还投资贷2本年利润贷1贷1提取法定盈余公积借2提取任意盈余公积借2借2金借2借2应付优先股股利借2应付普通股股利借2转作资本(或者股本)的普通股股利借2借2未分配利润贷2借1其他权益工具贷1贷2永续债贷2贷2借1征地拆迁补偿费借2[工程项目类型辅助核算]前期工程费借2[工程项目类型辅助核算]建安工程费借2工程项目类型辅助核算]基础工程费借2[工程项目类型辅助核算]配套设施费借2[工程项目类型辅助核算]开发间接费借2[工程项目类型辅助核算]项目管理费借3[工程项目类型辅助核算]资本化利息借3[工程项目类型辅助核算]制造费用借1职工薪酬借2管理人员工资借3职工福利费借3借4药费借4防暑降温借4体检费借4借4养老保险费借3医疗保险费借3失业保险费借3借3借3借3借3工会经费借3职工教育费借3劳动保护费借3离岗补偿金成本借3外聘人员工资成本借3办公费成本借2办公用品成本借3单位电话费成本借3刊物资料费成本借3物业费成本借3清洁用品费成本借3通信费成本借3印刷冲扩费成本借3手机费成本借3保安费成本借3会费成本借3网络工程款成本借3茶叶成本借3杂品成本借3成本借3成