重大项目风险评审管理制度

重大项目风险评审管理制度I 12依据 13管理原则和要求 24适用范围 25术语 26职责分工 2 3 59评审结论 9 1重大项目风险评审管理制度重大项目风险评估及风险评审是防范项目决策风险的经营损失"的目标。有限公司重大项目风险评审管理办法(试行)》,结合公司《集团有限公司重大项目风险评审管理办法(试行)》;2对重大项目进行风险评估及对风险评估结果进行评审一大"决策制度程序前实施，确保项目相关风险在审批决策本制度适用于公司所属各系统和各全资(控股)子公司。合同(主要为重大境内外营销项目)、PPP项目及新领域、新业务项目等(重大项目具体定义及范围见《重大项目风险管理制度》)。3同级重大项目主导部门及下一级企业提交的风险评估结果进行评审、出具综合评审意见。6.2公司重大项目主导部门应依据公司《重大项目风险管理制度》要求，负责牵头组织项目的风险评估、输出风险评估报告、配合完成风险评审工作。6.3公司各相关部门应根据各自职能，积极配合重大项目主导部门，参与完成重大项目风险评估工作。7评审工作要求7.1本制度所称重大项目分为A、B两类。原则上，需要总部进行决策的项目应作为A类项目管理，其他项目为B类项7.2公司下属全资(控股)子公司报批提交的重大项目的专项风险评估报告、可行性研究报告风险评估章节内容，应先由公司重大项目主导部门审批，如涉及其他多个业务部门，则由项目主导部门牵头组织会签后，再向法务部提交评审。7.3项目主导部门在提交项目专项风险评估报告、风险评估章节内容至法务部评审前，应先由其部门主管风险领导及部门正职领导签字批准，完成必要的部门内部审批程序。项目风险评审结束后，法务部应留存归档电子版报告原文及审签7.4对于项目主导部门提交的项目专项风险评估报告、可行性研究报告风险评估章节内容，法务部应按照风险评估管理4工作的原则检查风险分析和数据形成的过程是否客观、规可行性研究报告风险评估章节内容至项目主导部门的公司材料及法务部出具的项目风险评审表一同提交至总部进行7.7项目主导部门应做好公司内部风险评审中各项意见的7.8如总部风险评审意见为“否决”或“有条件通过”,项目主导部门应将总部意见及时反馈至公司相关部门细化落5实，并上报法务部登记备案。法务部应针对总部对提报项目的风险评审意见，督导项目主导部门落实整改，并将整改完成情况及时报至总部风险管理部门。7.9法务部应对重大项目风险评审事项建立评审台账(内容格式见附件1),留存风险评审过程中的相关文件信息，包括：公司内部风险评审结论及意见、总部风险评审结论及意见、项目主导部门对总部意见的落实情况。7.10重大项目应由项目主导部门牵头负责全过程周期的风险管理工作，保证项目风险管理资料得到有效管控和传递，做到时时受控。涉及项目管理主体变更时，必须按规定移交清楚，以确保重大项目风险管理工作的连续性(移交表模板见《重大项目风险管理制度》附件2)。7.11对于在重大项目风险评审过程中各部门负责保管的文件资料，文件的保存期限应覆盖项目的全过程周期，并在项目结束后继续留存至少三年以上。8重大项目风险评估内容及要求8.1公司各系统及全资(控股)子公司开展重大项目风险评估可采取以下两种方式：(一)自行评估。各单位自行组织对重大项目开展风险评估。采取自行评估方式的单位，应组织具备评估能力的人员组成评估小组，对重大项目存在风险情况以及公司承受情况进行评估。6(二)聘请中介评估。如单位缺乏自行开展项目风险评且具有相应资质的独立的第三方咨询机构(相关要求参见务商库-咨询类库》);委托的中介机构应具备充分的独立8.2重大项目的风险评估是对项目全过程周期内存在的风8.3各系统及全资(控股)子公司开展项目风险评估工作应(一)全面性原则。项目风险评估应涵盖公司及项目的(二)独立性原则。项目风险评估工作的开展要在合法7合规的前提下独立开展，不受其他因素的影响。(三)客观公正性原则。项目风险评估工作要基于客观事实，避免主观臆断。(四)规范性原则。风险评估要坚持定性定量相结合的分析方法，并确保评估过程规范化。8.4项目主导部门应负责开展项目的全面风险评估工作。对于A类项目，项目主导部门应输出项目专项风险评估报告。对于B类项目，项目主导部门应在可行性研究报告中以专门章节的形式披露项目风险评估概况。8.5项目主导部门应对专项风险评估报告、风险评估章节完成必要的签字页设置，包括：应设立涵盖项目主导部门编制、审核、批准的签字页；涉及多个部门起草的报告，应同步设置相关部门的会签页；对于报告全文，应在正文及签字页一同加盖项目主导部门骑缝章。8.6对于A类重大项目，项目的专项风险评估报告应包括以下主要内容(内容格式见附件2):(一)评估目的和范围(二)评估项目概况(三)评估团队及工作情况(四)项目价值评估的方法(可选项)(五)风险评估情况及相应的风险(六)风险监控指标及阈值8(七)结论及建议8.7对于B类重大项目，可行性研究报告或项目决策报批材料中的风险评估章节，应参照风险管理制度及相关指南指引等，详尽、有针对性地评估项目风险。风险评估章节所列示风险的撰写结构应至少包括风险识别、风险分析、风险应对和风险监控四部分，并将所识别的风险按重要性等级从高到低依次排序(内容格式见附件3)。8.8在对重大项目的风险评估过程中，风险的识别应覆盖项目的全过程周期，涵盖战略、运营、市场、财务、法律五大类风险。项目主导部门应对照风险管理制度及指南指引中提供的风险清单进行风险识别、划分和归类，并对清单外风险进行有效识别，编制项目风险识别汇总清单，确保识别的风险充分准确，不遗漏与项目有关的重大风险。8.9风险分析应对已识别的风险进行详细的描述，寻找风险发生的诱因和可能导致的后果。在充分考虑公司实际风险承受能力的基础上，客观地评估风险发生的可能性及其对项目运行的影响程度，可采用定性、定量或两者组合的方式，依据风险评价标准(内容见附件4),初步评定风险等级，揭示主要风险，为风险评价和应对提供支持。8.10风险评价应依据各类风险因素的风险等级结果，绘制风险重要性等级图谱(内容见附件5),输出项目风险的分布形态，并对项目面临的风险现状给出综合的评价。98.11根据风险分析及评价的结果，对重要性等级图谱中的8.12重大项目主导部门应对风险评估报告中已识别的集团8.13项目主导部门应依据风险识别、分析和评估结果，汇总清单的基础上建立项目风险事件库(格式见附件6)。9.1法务部在完成重大项目风险评估的要件齐备性和有效部分(内容格式见附件7):(一)评审部门意见；(二)风险防控建议；(三)综合评审结论。9.2法务部对重大项目风险评估的综合评审结论有以下三(一)通过类：同时满足条件一“要件齐备”、条件二“满足风险识别充分完整、风险分析准确客观、风险评价独立谨慎、风险应对方案有效具体、风险监控指标合理具体”两项要求(以下简称条件一和条件二)。(二)有条件通过类：满足条件一，但条件二中某一非关键项存在瑕疵。因时间紧迫的原因可有条件通过，但项目主导部门须按要求进行修改完善，原则上应在评审意见出具后的五个工作日内完成整改。(三)否决类：不满足条件一，或者条件二存在问题、并可能导致项目风险控制出现重大隐患。如出现以下情况之一者，应出具否决结论：-未按要求开展风险评估，且未出具专项风险评估报告-风险识别范围存在重大疏漏或漏报重大风险；-风险分析严重失实，重要假设条件未经过必要论证；-风险评价受到外部因素严重干扰和影响，评价过程完-评价结论不符合合理的审慎要求，在完全违背事实的基础上做出不合理判断；-风险应对措施完全不具备可行性或无法执行，导致重-对总部和总部内其他公司构成严重的连带风险且无不具体、责任不明确，或风险应对方案存在重大缺陷的；(四)风险管控工作未按照制度规定流程移交，致使风险管控出现真空地带的；(五)项目风险识别不充分、存在漏报、虚报、瞒报风险等情形，被上级部门、外部监管机构发现或被举报经查实(六)未按制度规定履行或未正确履行职责，导致项目风险管控存在重大缺陷的；(七)对于造成重大资产损失或其他严重不良后果的，将按照《集团公司资产损失责任追究规定(试行)》及《公司违规经营投资责任追究实施制度(试行)》进行责任追究；对涉及违反党纪、党风廉政相关规定及违法犯罪的，将移送公司纪委及国家司法机关处理。未在上述列明的其他情形，法务部将视情况出具相关细则予以完善。11.1本制度由公司法务部负责解释。附件1重大项目风险评审台账评审日期项目名称风险评审表编号风险评审结论风险评审意见人风险评审意见具体落实细节总部风险总部风险总部评审总部意见总部意见具体落实/否决/否决已完成/未完成附件2风险评估章节内容格式要求即"什么(风险源)+由于(风险原因)+发生什么(事)+结果(后果)”。如：采购部A供应商(风险源)出现B问题(风险原因),很可能无法在*月*日前供应C货物(事),公司D产品生产面临中断供应导致成本增加或客户索赔风险，估计损失将达到E万元(后果)。2.风险应对：风险应对方案要明确具体、可操作。如：为防范C体由H部门I、J等人负责，在*月*日前完成相关意向采购合同签署。K部门负责对H部门工作进展进行监督，如未按时完成，导致风险发标M及阈值N,当风险监控的数值临近、超出阈值N(定量的形式),或风险监控指标量相对于M发生本质变化(定性的形式)时，相应的附件41很低2较低3中等45备注：如认为“风险事件发生可能性很低，发生可能性在0-20%风险事件发生的可能性分值为“1”,依此类推。1低<1万元2≥1万元且<10万元3≥10万元且<50万元4中≥50万元且<100万元5≥100万元且<500万元6≥500万元且<4000万元7高≥4000万元且<1亿元8>1亿元金额，从低于1万元到高于1亿元，将风险影响程度划分为8个等级。风险重要性等级图谱如下表所示，风险重要性等级图谱根据风险发生可能性与影响程度，将风险划分为R1-R9,9个风险等级。低(绿色)中(黄色)高(红色)12345678<1万元≥1万元元≥10万元日<50万元≥50万元且<100万元≥100万元且<500万元≥500万元且<4000万元≥4000万元且<1亿元>1亿元1很低2较低中(黄3中等45风险等级在R7及以上为集团级重大风险，R7以下为公司级和系统级风险。各风险等级的释义如下：系统级风险(绿区)(黄区)(红区)出现危及集团或公司存续经营的重大危机事件此外，下列重大风险应按以下原则确定风险等级：(1)项目所在地区未来发生战争、重大政治冲突等风险，导致项目无法持续运营，应确定为R8或R9级；(2)政府、行业组织等机构将本项目纳入限制进入名单，预计对运营构成重大不利影响，应确定为R6或以上级别；(3)受到境外国家、地区或国际组织出口管制、贸易制裁等，预计对项目运营产生重大负面影响，应确定为R6或以上级别；(4)被境内外媒体网络刊载，对项目造成重大负面舆情影响，应确定为R6或以上级别；(5)项目涉及违规开展融资性贸易、股票、期货、金融衍生品业务，应确定为R7或以上级别；(6)被司法机关或监管机构立案调查，主要资产被查封、扣押、冻结或企业面临行政处罚等，对项目正常运营造成重大影响，应确定(7)违反境外地区法律及合规要求，预计对项目造成重大不利影响，应确定为R6或以上级别；(8)违反物资采购、招标投标规定，预计对项目造成重大不良影响，应确定为R6或以上级别；(9)涉及违反财经法纪，存在私设“小金库”、伪造单据、虚列成本费用和收入等问题，预计对项目造成重大不良影响，应确定为(10)各系统、子公司对于识别的风险事项无法适用上述分级标准的，应根据实际情况综合评估后确定风险等级，并报法务部备案核准，对于集团级重大风险由法务部报送核准。敞口增加险)别一风险)风类(级险二级风险具体风险填报单位涉及子企业涉供及客应商其涉供及客应商其他/风险事件描述风险原因不利影响出险时间始初险风口敞始初险风口敞(万元)入库时间出库时间销号时间风险管理策略风险应对措施应对措施完成情况本年风险敞口金额变动说明本年风险敞口金额变动验证材料清单万万上一年