《税收筹划与实务》课程教学大纲

税收筹划与实务教学大纲TaxationPlanningandPractice课内学时：16其中：实验课时课外课时课程学分：1适用专业：国际经济与贸易一、课程性质、目的和任务《税收筹划理论与实务》是在学期阶段《中级财务会计学》、《税务会计》、《税法》等课程基础的前提下开设的一门课程。本课程是通过相关基础知识的学习以及对税收政策的合理安排，实现减轻企业税收负担，降低纳税成本的目的。授课对象为经济学专业的高年级学生。通过学习，培养和提高学生分析问题和解决问题的能力，使学生完成本课程的学习任务之后，能够对实践中存在的问题进行思考并提出解决办法。二、课程教学的基本要求（一）案例教学为主，考核学生综合理解运用税法及会计相关知识的能力。（二）在把握本课程的理论基础、构成内容的基础上，掌握各种纳税筹划的处理原则及其方法。（三）本课程的教学要求包括了解、理解二个层次。三、本课程的内容及各章节的重点和难点第一章税收筹划概述一、税收筹划的概念与特点1、税务筹划的概念；2、税务筹划的特点；3、税务筹划与偷税、欠税、抗税、骗税、避税的区别二、税收筹划的原则1、法律原则；2、财务原则；3、社会原则；4、经济原则 三、税收筹划的分类；四、税收筹划的经济和社会效应重点：税收筹划的概念；税收筹划的特点；税收筹划的原则。难点：理论成本与实际成本开支范围的区别税收筹划的原则。第二章税收筹划模型与技术一、税收筹划模型二、税收筹划技术重点：成本会计的对象税收筹划技术难点：税收筹划的原则。第三章税种筹划一、流转税筹划二、所得税筹划三、财产税、其他税筹划。重点：增值税筹划；消费税筹划；营业税筹划；企业所得税筹划；个人所得税筹划。难点：增值税筹划；企业所得税筹划第四章经济活动税收筹划一、成长税收筹划二、财务税收筹划三、经营税收筹划重点：筹资税收筹划；投资税收筹划；采购税收筹划；生产税收筹划；销售税收筹划。难点：筹资税收筹划；投资税收筹划。第五章产业与地域税收筹划一、产业税收筹划二、地域税收筹划重点：房地产业税收筹划；高新技术产业税收筹划难点：房地产业税收筹划四、课程各教学环节要求（一）教学方式1、课堂讲解、讲授。2、案例与实例分析。3、布置阅读与自由阅读。（二）考核要求主要考核学生税收筹划的基本技能，形式可以多种多样，力求做到科学化、标准化、简单化。最后给分，参照下列三个方面：1、期末课程以论文形式考查；2、平时的作业及案例分析（包括讨论成绩）；最后成绩一般是期末考查占70％，平时成绩（含期中测验、作业成绩）30％，本课程为“考查”科目，成绩及格者获1个学分。（三）对学生学习本课程的要求1、不无故缺课；2、认真阅读教师布置的教材内容及课外参考书，并按要求完成；3、按时完成指定的作业、案例、讨论、习题并独立做好；4、按照学校规定参加考核。五、学时分配教学内容各教学环节学时分配作业题量备注章节主要内容讲授实验讨论习题课外其它小计第一章税收筹划概述221第二章税收筹划模型与技术22第三章税种筹划4262第四章经济活动筹划441第五章产业与地域税收筹划22合计1616六、课程与其它课程的联系学习本课程的预备知识是基础会计、成本会计、财务会计学知识及税法知识；会计及税法知识是基础，本课程是对会计及税法知识的运用。七、教材及教学参考书1、教材：《税收筹划理论与实务》第二版贺飞跃著西南财经大学出版社参考书：中国注册会计师教育教材编审委员会：注册会计师专门化系列教材《税法》，经济科学出版社，2009年；盖地著，《企业税务筹划理论与实务》（MPAcc系列教材），东北财经出版社，2007年高金平著，《税收筹划操作实务》，