《财政学A》课程教学大纲

PAGE1财政学A课程教学大纲PublicFinance（A）学时数：48其中：实验学时：0课外学时：0学分数：3适用专业：金融学一、课程的性质和任务本课程是高等院校财经类各专业的核心课。作为一门应用理论学科，在学科体系中起着衔接一般经济理论课和财政业务课的中介作用，也是我校财经类各专业的必修课。本课程的基本任务是阐明财政的基本知识和基本理论，并提供运用专业基础理论研究和分析现实财政问题的方法和范例。二、课程的基本要求㈠熟悉掌握财政学的基本概念和基本原理㈡认真分析和了解财政现象与本质，准确把握财政运动的基本规律㈢努力提高研究现实财政问题的兴趣和能力三、本课程的内容及重点、难点第一章导论一、现实生活中的种种财政现象和财政问题财政学的研究对象及其学科体系学习财政学的目的、意义本课程教学的基本方法与具体要求重点：重点：财政学的对象和学习目的难点：财政学的研究和学习方法关键点：学习财政学的目的和意义第二章财政概念和财政职能一、政府与市场㈠市场失灵和市场缺陷㈡公共物品和公共需要㈢政府的经济作用二、财政概念㈠“财政”一词的来源㈡财政是一种国家（或政府）的经济行为㈢财政的基本特征㈣社会主义市场经济条件下的财政㈤简略的财政概念三、财政职能㈠职能的概括与分类的思路㈡资源配置职能㈢收入分配职能㈣经济稳定与发展职能重点：重点：财政与经济的关系难点：财政概念的表述与财政职能的概括和分类关键点：财政是以国际为主体的分配关系

第三章财政支出的基本理论一、政府与公共物品的提供㈠公共物品的提供方式㈡混合物品的提供方式㈢公共生产二、财政支出中的公平与效率㈠公平与效率一般㈡财政支出效率㈢财政支出的公平㈣社会经济的稳定和发展是兼顾公平与效率的体现三、财政支出效益分析㈠财政支出效益及其意义㈡成本一效益”分析法㈢最低费用选择法㈣公共定价法㈤政府采购制度四、财政决策的民主化与法制化㈠公共选择理论简介㈡我国财政决策的民主化与法制化重点：重点：财政支出中的公平与效率难点：财政支出中公平与效率的选择关键点：财政支出理应遵循的基本准则第四章财政支出规模与结构一、财政支出分类㈠按支出用途分类㈡按费用类别分类㈢按经济性质分类㈣国际分类方法二、财政支出规模㈠衡量财政活动规模的两个指标㈡财政支出规模的发展趋势㈢瓦格纳法则㈣影响财政支出规模的因素三、财政支出结构㈠政府职能与财政支出结构㈡财政支出的经济性质与财政支出结构㈢财政支出结构的调整和优化重点：重点：财政支出规模及其结构的概念和意义难点：财政支出规模及其结构的调整和优化关键点：政府职能与财政支出的规模和结构第五章购买性支出一、社会消费性支出㈠社会消费性支出的性质㈡行政管理费和国防费㈢文科卫支出二、财政投资性支出㈠财政投资支出的一般分析㈡基础产业财政投资与财政投融资㈢农业的财政投入㈣住宅财政投资体制的改革重点：重点：购买性支出的概念、内容、性质和意义难点：购买性支出的原则和效果平价关键点：购买性支出的有效管理第六章转移性支出一、社会保障支出㈠社会保障支出的性质㈡社会保障制度的建立和发展㈢我国社会保障制度改革二、财政补贴㈠财政补贴的性质与发展㈡作为经济调节手段的财政补贴㈢财政补贴同经济制度的配合㈣我国的财政补贴改革三、税收支出㈠税收支出的概念与性质㈡税收支出的形式㈢税收支出的预算控制重点：重点：转移性支出的概念、内容、性质和意义难点：转移性支出的改革关键点：建立和完善社会主义市场经济条件下的财政转移支付制度度第七章财政收入规模与结构分析一、财政收入及其分类㈠财政收入分类的依据㈡按财政收入形式的分类㈢按财政收入来源的分类二、财政收入规模分析㈠我国财政收入增长变化趋势㈡经济发展水平和生产技术水平对财政收入规模的制约㈢分配政策和分配制度对财政收入规模的制约㈣价格对财政收入规模的影响三、财政收入结构分析㈠财政收入分项目构成㈡财政收入所有制构成㈢财政收入部门构成重点：重点：财政收入的来源、分类与规模确定难点：财政收入的规模确定（数量界限）关键点：影响和制约财政收入规模的因素第八章税收原理一、什么是税收㈠税收的基本属性㈡税收的“三性”二、税收术语和税收分类㈠税收术语㈡税收分类三、税收负担分析㈠税收负担的含义及其衡量㈡税负水平分析㈢“拉弗曲线”简介四、税负的转嫁与归宿㈠税负转嫁与归宿的含义㈡税负转嫁方式㈢税负转嫁条件㈣我国的税负转嫁五、征税中的公平与效率㈠税收应以公平为本㈡征税必须考虑效率的要求㈢税收公平与效率的两难选择六、税收效应㈠收入效应㈡替代效应㈢税收的中性七、最适课税理论㈠最适课税理论的基本含义㈡最适课税理论的主要内容㈢我国深化税制改革的基本思路重点：重点：税收的性质、税收术语和税收分类、税收的功能与作用难点：西方赋税理论及其税收效应分析关键点：税收的本质属性与赋税原理第九章税收制度一、税收制度的组成与发展㈠税收制度的组成㈡税收制度的发展㈢我国税制的历史演进二、商品课税㈠商品课税的特征和功能㈡商品保税的主要税种三、所得课税㈠所得保税的特征和功能㈡所得保税的主要税种四、资源课税与财产课税㈠资源课税与财产课税的一般特征㈡资源课税与财产课税的主要税种重点：重点：税收制度的组成；商品课税和所得课税的比较难点：税收设计与主体税种选择关键点：我国税制的演进与改革第十章国债和国债管理一、概述㈠国债及其产生和发展㈡国债的功能㈢国债的负担和限度㈣国债的种类与结构二、国债的发行与偿还㈠国债的发行㈡国债的还本付息㈢国债发行价格与国债利率三、国债市场㈠国债市场及其功能㈡国债发行市场㈢国债流通市场重点：重点：国债的性质与功能，国债市场的形成与发展难点：国债运行效益及其市场管理关键点：我国国债的产生与发展第十一章国有资产管理一、国有资产和国有企业㈠我国国有资产的分类和现状㈡国有企业改革方向二、国有资产管理体制㈠建立国有资产管理体制的原则㈡国有资产管理机构的构建㈢建立行业性控股公司，授权企业经营三、国有资产管理㈠国有资产产权管理㈡国有资产收益管理㈢国有资产专项管理重点：重点：国有资产管理体制与国有企业利润分配难点：国有资产的有效管理关键点：我国国有资产管理体制的演进与改革第十二章国家预算一、国家预算的体系与原则㈠国家预算的含义㈡国家预算的类别㈢国家预算体系㈣国家预算的原则二、国家预算法㈠国家预算法的指导思想㈡国家预算级次和管理权限㈢预算编制、执行和决算程序㈣监督与法律责任三、预算外资金㈠预算外资金的含义㈡我国预算外资金的历史和现状㈢预算外资金的管理㈣积极、稳妥地推行税费改革重点：重点：国家预算的概念、组成、原则及法律规范难点：预算外资金的监管关键点：国家预算的级次和管理权限划分第十三章预算管理体制(3学时)第十三章预算管理体制一、概述㈠预算管理体制及其类型㈡分级分税预算管理体制的基本内容㈢分级分税预算管理体制的基本理论依据二、中国分税制改革㈠分税制改革的指导思想㈡分税制改革的主要内容三、进一步完善分税制的思路㈠进一步明确各级政府的事权范围和各级预算主体的支出职责㈡规范收入划分㈢集权与分权关系的调整㈣完善转移支付制度是完善分税制的重点重点：重点：预算管理体制的概念、类型及我国分税制改革的主要内容难点：分税制改革的进一步完善关键点：我国预算管理体制的演进与改革发展第十四章财政平衡一、财政平衡与财政赤字㈠如问理解财政平衡㈡财政平衡的计算口径问题㈢我国经济中的财政赤字㈣我国关于财政赤字的讨论二、财政平衡与社会总供求平衡㈠社会总供给与社会总需求㈡财政平衡与总量平衡㈢国民经济中货币收支关系及总需求的扩张机制三、财政赤字对经济的影响㈠财政赤字与货币供给㈡财政赤字扩大总需求的效应㈢中国财政赤字的排挤效应问题㈣财政赤字与发行国债重点：重点：财政平衡与不平衡的概念及其社会经济影响难点：国民经济中货币收支关系及总需求的扩张机制关键点：财政平衡与国民经济的综合平衡第十五章财政政策一、概述㈠什么是财政政策㈡财政政策主体㈢财政政策目标㈣财政政策工具㈤财政政策的类型二、财政政策的传导和效应㈠财政政策的传导机制㈡财政政策效应㈢财政政策效应偏差问题㈣财政政策乘数三、财政政策与货币政策的配合㈠货币政策简介㈡财政政策与货币政策相互配合的必要性㈢不同的政策组合㈣财政政策与货币政策的相对效力㈤财政政策与货币政策的时滞重点：重点：财政政策概念、目标、工具及传导机制难点：财政政策效益评估关键点：财政政策与货币政策的有效组合第十六章开放经济下的财政问题一、国际税收㈠国际税收的实质㈡税收管辖权及其交叉或冲突㈢国际重复征税及其减除㈣税收绕让㈤国际税收协定二、关税㈠关税的发展与现状㈡关税与贸易条件㈢保护关税㈣关税的政策意义三、外债㈠外债的功能㈡外债的种类与结构㈢外债的负担与限度㈣外债管理四、开放经济下的财政一货币政策配合㈠浮动汇率制度下财政一货币政策的相对有效性㈡固定汇率制度下财政一货币政策的相对有效性㈢内外平衡与财政一货币政策配合重点：重点：国际税收和关税的概念、性质及其管理规定难点：关税与贸易条件以及外债管理关键点：主权经济原则与内外平衡的财政—货币政策说明：课堂讲授44学时，课堂讨论2学时，习题或者机动2学时。四、课程各教学环节要求㈠教学方式1．课堂讲授、讲解2．课堂讨论、辩论3．布置阅读与自由阅读4.课程论文撰写㈡考核要求主要考核学生对财政学的基础知识与基本原理的掌握和运用，形式可多种多样，力求做到既科学、规范，又简单灵活。最后给分，参照下列三个方面：1．期末课程考试2．临时、期中测验3．学习态度与钻研精神（包括课堂笔记、讨论辩论和课程论文撰写），最后成绩一般是期末考试占70％，其余占30％，本课程为“考试”科目，成绩合格者获3个学分㈢对学生学习本课程的要求1．不无故缺课2．认真做好课堂笔记和完成老师布置的课外作业3．讲求科学的学习和研究方法，较好地完成课程论文4.按照学校规定参加考试五、学时分配教学内容各教学环节学时分配作业量题备注章节主要内容讲授实验讨论习题课外其他小计1导论222财政概念和财政职能333财政支出的基本理论334财政支出规模与结构225购买性支出336转移性支出337财政收入规模与结构分析22课堂讨论:我国的财政安全及政策调整228税收原理449税收制度3310国债和国债管理2211国有资产管理3312国家预算3313预算管理体制2214财政平衡3315财政政策3316开放经济下的财政问题33习题或者机动课22合计=SUM(ABOVE)4400=SUM(ABOVE)220=SUM(ABOVE)48六、课程与其它课程的联系本课程教学大