核心业务系统对私国际收支申报操作规程

结算业务制度分册2017年6月内部资料注意保密第三编对私业务制度第二十六章核心业务系统对私国际收支申报操作规程核心业务系统对私国际收支申报操作规程为了规范柜台对私业务的国际收支申报，根据国家外汇管理局《关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则〉的通知》（汇发[2015]27号）、《关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2016年版）的通知〉》（汇发[2016]4号）等相关规定，特制定本规程。基本规定对私国际收支申报主要包括境外汇款申报、涉外收入申报和境内划款申报。境外汇款是指个人通过境内银行，以汇款（电汇、信汇、票汇）、从境外向境内银行发出支付指令等结算方式办理的本外币境外汇出汇款，以及境内居民向境内非居民的本外币汇出汇款。涉外收入是指个人通过境内银行，以汇款（电汇、信汇、票汇）、信用证、从境内向境外银行发出支付指令等结算本外币汇入汇款境内划款是指境内居民之间非同名外汇资金划转，以及境内同一居民在我行办理的涉及资本项目账户资金收付（定期转存活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外，下同）的系统内和跨行外汇同名划转业务。境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。境内非居民个人之间通过境内银行发生的外汇收付款无需申报。个人居民身份认定的主要依据是在中国境内居住一年以上（含一年）。实践中按照身份证、永久居留证、护照等有效证件中的国籍来认定其是否为居民个人。机构居民身份认定的主要依据是在中国境内依法成立。境外居民是指在境外办理收付款业务的中国居民。（一）对私国际收支申报范围1、通过核心系统办理的对私外汇收付款业务通过核心系统进行数据申报。通过电子渠道办理的西联汇款、境外电汇业务，由源系统调用核心系统申报交易功能，实现国际收支申报信息的自动采集报送。电子渠道涉外收付款业务的账户所属支行，应按照本规程“三、申报信息修改及删除”、“五、日处理”相关流程，对申报信息、交易信息进行勾对，根据勾对结果完成交易补申报、错误申报数据修改等。2、核心业务系统对私国际收支申报范围：满足数据申报条件，且由柜台人员直接在核心业务系统中办理的汇入款解付和汇出汇款业务。（1）须进行境外汇款申报的业务种类包括：通过我行办理的个人境外本外币电汇汇出汇款、签发环球汇票、西联发汇，以及境内居民向境内非居民的本外币汇出汇款等。（2）须进行涉外收入申报的业务种类包括：通过我行办理的个人境外本外币电汇汇入汇款、西联收汇，以及境内居民接收的境内非居民本外币汇入汇款等。（3）须进行境内划款申报的业务种类包括：通过我行办理的系统内、外境内居民之间非同名外汇资金划转，境内同一居民在我行办理的涉及资本项目账户资金收付的系统内和跨行外汇同名划转。（二）申报主体1、境内居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及与境内非居民之间发生的收付款，由境内居民进行国际收支申报。2、境内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，由经办行代其进行国际收支申报，且无需填写涉外收付纸质申报凭证。3、境内居民之间的外汇资金划转，由收、付款方分别进行境内收入、支付申报。（三）申报时间1、发生收款的申报主体，应在解付银行解付当日报送基础信息，在五个工作日内完成申报信息的报送。2、发生付款的申报主体，应在提交汇款申请书的同时办理该款项的申报。（四）申报内容要求1、对私外汇收付款业务的申报数据分为基础信息和申报信息，境内居民个人金额在等值5000美元以内（含5000美元）的对私涉外收付款，实行限额下免申报，即客户无需填写涉外收付凭证，报送基础信息即可。但境内非居民个人通过境内银行从境外收到和对境外支付的款项除外。境内同一居民在我行办理的涉及资本项目账户资金收付的系统内和跨行外汇同名划转业务，客户无需填写《境内汇款申请书》/《境内收入申报单》，但银行应报送相关信息。其中，付款银行应报送基础信息和申报信息，境内居民之间非同名外汇资金划转业务，付款方填写《境内汇款申请书》，收款方无需填写《境内收入申报单》。付款银行应报送基础信息和申报信息，2、经办机构应确保其报送的对私外汇收付款数据信息与我行核心系统的交易信息保持一致。3、对私外汇收入款项的交易编码应按照申报主体的资金来源性质进行申报；对私外汇支付款项的交易编码应按照申报主体的资金用途性质进行申报。需要注意的是，境内居民与境外居民之间发生的跨境收入/支付款项，应按照境外居民的资金来源/用途性质进行申报。对私外汇收付款中的交易附言应与交易编码相匹配，准确描述该笔交易性质。错汇、退款业务1、错汇是指汇款信息有误，无法贷记收款人账户或错误借记付款人账户的收入或支出。对于已经申报的收入或支出的的错汇款，经办机构应当删除该笔错汇款项的申报数据，并在系统中录入删除原因。退款是指有实际交易发生并且付款人已经付款，但由于不符合合同约定而导致交易被撤销时发生的款项退回，如因商品退货而发生的退款。对于支出或收到的原收付款的退款，申报主体应在收付凭证中勾选“退款”，退款的交易性质应与原汇入/汇出款项的交易性质相对应，交易附言应注明原汇出/汇入款项的申报号码。原始币种不足0.5货币单位涉外收付款业务对于原始币种不足0.5货币单位的涉外收付款无需办理国际收支统计间接申报，即无需报送基础信息和申报信息。（七）代办申报个人国际收支申报可以委托他人办理。他人代办的，应同时出示被代理人（客户）、代理人的有效身份证件、以及当地外管规定的相关授权文书。（八）纸质申报凭证1、使用的凭证：《涉外收入申报单》/《境内收入申报单》、《境外汇款申请书》/《境内汇款申请书》2、凭证保管：《涉外收入申报单》/《境内收入申报单》、《境外汇款申请书》/《境内汇款申请书》银行留存联作为业务凭证附件随当日传票装订，并按我行会计档案的有关规定保管、归档。申报操作流程（一）涉外收入/境内收入申报流程《涉外收入申报单》退汇境内非居民收款境内居民个人金额在等值5000美元以内（含5000美元）的涉外收款，客户无需填写《涉外收入申报单》《涉外收入申报单》客户必填项目包括：（1）收款人名称。（2）交易编码、相应币种及金额、交易附言。其中：“交易编码”：柜员应指导客户根据本笔涉外收入交易性质，从《国际收支交易编码表（收入）》中选择对应的编码填写。“交易附言”：当境内居民从境内非居民收款时，交易附言中首先应注明“收到境内非居民款项”。如本笔涉外收入款为退款，“交易编码”应填写本笔涉外收入款对应原对境外付款的国际收支交易编码；“交易附言”应填写本笔涉外收入款对应原对境外付款的申报号码。如为境内非居民收到的境外汇款，“交易编码”由系统默认为“822030境外存入款项/调出”，“交易附言”由系统默认为“非居民从境外收款”。（3）填报人签章、填报人电话。其余项目在申报交易提交后，由系统自动打印。《境内收入申报单》境内居民之间非同名外汇资金划转，境内同一居民在我行办理的涉及资本项目账户资金收付，收款方应办理款项申报，但无需填写《境内收入申报单》。2、录入、打印柜员提交“8512汇入汇款复核”、“8567西联收汇解付确认”、“8170境内外币支付来账入账”、“1418活期互转”等交易成功后，系统自动联动“8541国际收支数据维护一-收款”交易，如遇系统不能自动联动时，由经办柜员直接调用8541交易录入：（1）“国际收支数据类型”选择“A-涉外收入申报单表/D-境内收入申报单”，输入银行业务编号后，系统将根据源业务数据自动回显收付款人名称、收款人类型、证件号码等多项信息。柜员应认真审核客户提供的身份证件，核对“收款人类型”、“个人身份证件”域返显值。“国际收支数据类型”字段是国际收支申报号码的组成部分，一旦录入错误将无法修改，只能删除后重新录入（下同）。对于涉外收款业务，柜员应当区分款项来源是否为境外，在“是否跨境付款”域选择“是”或“否”，从境外收到的款项，应选择“是”，系统自动在基础信息中的对方付款人名称前添加“（JW）”字样；境内居民从境内非居民收款，应选择“否”，系统自动在基础信息中的对方付款人名称前添加“（JN）”字样。“付款人常驻国家（地区）”原则上应申报为该笔收款的对方付款人常驻国家或地区。需要注意的是，境内居民与境外居民发生的收款，“付款人常驻国家（地区）”应录入境外居民境外账户开户银行所在国家或地区；境内非居民与境外（包括居民和非居民）发生的收款，“付款人常驻国家（地区）”应录入境内非居民的常驻国家或地区（即其有效证件中的国籍）。（4）提交成功后，系统将返回申报号码，提示打印《涉外收入申报单》/《境内收入申报单》。经办柜员核对无误后，在《申报单》的“银行经办人签章”栏内签字，将《申报单》申报主体联交给客户，银行留存联作为相关收款业务凭证的附件随传票装订。（二）境外汇款/境内汇款申报流程1、单据填写《境外汇款申请书》个人客户在我行办理境外汇出汇款、签发环球汇票、西联普通发汇、西联快捷汇款以及境内非居民付款时，须需填写《境外汇款申请书》并签字确认，办理款项申报。境内居民个人金额在等值5000美元以内（含5000美元）的涉外付款，客户无需填写《境外汇款申请书》。《境外汇款申请书》客户必填项目包括：（1）汇款人名称及地址。（2）交易编码、相应币种及金额、交易附言。其中:“交易编码”：柜员应指导客户根据本笔对境外汇款交易性质，从《国际收支交易编码表（支出）》中选择对应的编码填写。“交易附言”：当境内居民向境内非居民付款时，交易附言中首先应注明“向境内非居民支付款项”。如本笔付款为退款，“交易编码”应填写本笔付款对应原涉外收入的国际收支交易编码，“交易附言”应填写本笔付款对应原涉外收入的申报号码。如为境内非居民向境外汇款，“交易编码”由系统默认为“822030境外存入款项/调出”，交易附言由系统默认为“非居民向境外付款”。（3）申请人签章、申请人电话。其余项目在申报交易提交后，由系统自动打印。《境内汇款申请书》境内居民之间非同名外汇资金划转业务，付款方须填写《境内汇款申请书》并签字确认，办理款项申报。境内同一居民在我行办理的涉及资本项目账户资金收付业务，付款方应办理款项申报，但无需填写《境内汇款申请书》。《境内汇款申请书》客户必填项目包括：（1）汇款人名称及地址。（2）交易编码、相应币种及金额、交易附言。其中：“交易编码”：柜员应指导客户根据本笔对境内汇款交易性质，从《国际收支交易编码表（支出）》中选择对应的编码填写。如本笔付款为退款，“交易编码”应填写本笔付款对应原境内收入的国际收支交易编码，“交易附言”应填写本笔付款对应原境内收入的申报号码。（3）申请人签章、申请人电话。其余项目在申报交易提交后，由系统自动打印。柜员提交“8502汇出汇款复核”、“8560西联发汇复核”、“8564西联快捷汇款复核”、“8534环球汇票签发复核”、“8151境内外币支付业务复核”、“1418活期互转”等交易成功后，系统自动联动“8542国际收支数据维护二-付款”交易，如遇系统不能自动联动时，由经办柜员直接调用8542交易录入：（1）“国际收支数据类型”选择“B-境外汇款申请书/E-境内汇款申请书”，输入银行业务编号后，系统将根据源业务数据自动回显收付款人名称、汇款人类型、证件号码等多项信息。柜员应认真审核客户提供的身份证件，核对“汇款人类型”、“个人身份证件”域返显值。（2）对于涉外付款业务，柜员应当区分款项去向是否为境外，在“是否跨境付款”域选择“是”或“否”，对境外支付的款项，应选择“是”，系统自动在基础信息中的对方收款人名称前添加“（JW）”字样；境内居民向境内非居民付款，应选择“否”，系统自动在基础信息中的对方收款人名称前添加“（JN）”字样。（3）“收款人常驻国家（地区）”原则上应申报为该笔付款的对方收款人常驻国家或地区。需要注意的是，境内居民与境外居民发生的付款，“收款人常驻国家（地区）”应录入境外居民境外账户开户银行所在国家或地区；境内非居民与境外（包括居民和非居民）发生的付款，“收款人常驻国家（地区）”应录入境内非居民的常驻国家或地区（即其有效证件中的国籍）。（4）提交成功后，系统将返回国际收支申报号码，提示打印《境外汇款申请书》/《境内汇款申请书》。经办柜员核对无误后，在《申请书》的“复核”栏内签字，将《申请书》申报主体联交给客户，银行留存联、银行记账联随传票装订。申报信息修改及删除（一）当日差错处理柜台人员在进行国际收支申报后，当日发现录入信息有误的，可以调用“8541国际收支数据维护一－收款”交易或“8542国际收支数维护二--付款”交易，操作类型选择“C-修改”或“D-删除”，录入国际收支申报号码对原信息进行修改或删除。（二）隔日差错处理1、国际收支申报信息在每日日终批量导入外管局申报系统银行端，申报支行次日可通过“0051单份报表打印”交易，打印“国际收支申报错误返回信息报表”（报表编号为0654），查询被外管局申报系统拒绝的申报信息。原申报支行柜员在申报次日，调用“8541国际收支数据维护一－收款”或“8542国际收支数维护二--付款”交易，“操作类型”选择“C-修改”、“补录操作类型”选择“A-新增”，对被拒绝的原申报信息进行修改。2、国际收支申报信息日终导入外管局申报系统银行端成功，但次日外管局或银行自身发现申报信息有误或申报业务已撤销的，原申报支行柜员调用“8541国际收支数据维护一－收款”或“8542国际收支数维护二--付款”交易，“操作类型”选择“C-修改”、“补录操作类型”选择“C-修改”或“D-删除”，对原申报信息进行修改或删除。3、隔日差错须在错误返回当日内处理完毕。申报信息查询在核心业务系统中办理的国际收支申报业务，均可通过“8543国际收支数据查询”交易查询单笔业务明细信息或某一天所有的国际收支申报信息。日处理（一）日终处理各支行国际收支申报业务管理员应在每日上午10:00前调用“8543国际收支数