企业功能风险分析表63张课件

关联申报与同期资料准备部分国际税务管理处关联申报与1、关联申报)关联申报的法律依据企业所得税法第四十三条企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应当就其与关联方之间的业务往来,附送年度关联业务往来报告表。(二)关联申报适用对象口居民企业:查账征收口非居民企业:有机构、场所并据实申报、关联申报2、关联申报关联申报内容:国税发(2019)114号文口《关联关系表》口《关联交易汇总表》口《购销表》口《劳务表》口《无形资产表》口《固定资产表》口《融通资金表》口《对外投资情况表》口《对外支付款项情况表》、关联申报3、关联申报构成关联关系的八种情形:口股份控制口借贷资金控制口委派高管人员或董事会高级成员口兼任高管人员或董事会高级成员口特许经营控制口购买或销售控制口劳务活动控制口其他实质控制、关联申报4一、关联申报关联交易的四种类型口有形资产的购销、转让和使用口无形资产的转让和使用口融通资金口提供劳务一、关联申报5、关联申报实际操作国企业年度关联业务往来报告表网页对话框将无法《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条:企业向度企业所得就纳税申报表时,应当就其与关联方之间的业务往来表特别轼调哮实流办法《试行第105条:企业未附表7税务机关报送企业年度关联业务往未报告表,或米保存同期资料江管法第六十条和第六十二条的规定处理将无法打开存在关联关系和关联交易(是/否将无法打开附存在对外投资情沉(是/否附表9存在对外支付款项情况(是/否)取消(asds_nd_glay/do_select可站点、关联申报实际操作6、关联申报实际操作2系镇控制合一主机:12701:7001101:701s区文E油查的收工DE·②·的搜吻天的地址h17.n.mrhn国着|接作马,摆经用户所愿日常业务多行力事宣长改密巧南重针益遮出苏统國办事”企年关联事,“啡要表删除中华人民共和国惡阿者五业年度关联业务往来报告表运广于人名称表九联系电话+工管视多机关名(受理用),中报±主附表一保存圆出(习①返回信息:纳度所得物的凭证号:150105903B全氧:2国团、关联申报实际操作7、关联申报实际操作表三表四境关联关系志一问爽封刺税人织别号002税人名称test外非关联方中报日期p0所属时期80也要维护关联方名纳我人识号回家峨地区法定代人长关联关系类M1·”十2回取洋、关联申报实际操作8、关联申报实际操作納税人识别号F02税人名称test所属时期80金新和表四劳务表非关联销玉13,按山日安易方有所区别12冥易方式美联红非美联会新23.C0外天万名称延万法与外丰天市名都四家《区)交金慢定愉方法定(上删除①」洋C、关联申报实际操作9、关联申报实际操作口其他需要说明的问题」口申报范圃口申报方式口抽查重点、关联申报实际操作10企业功能风险分析表63张课件11企业功能风险分析表63张课件12企业功能风险分析表63张课件13企业功能风险分析表63张课件14企业功能风险分析表63张课件15企业功能风险分析表63张课件16企业功能风险分析表63张课件17企业功能风险分析表63张课件18企业功能风险分析表63张课件19企业功能风险分析表63张课件20企业功能风险分析表63张课件21企业功能风险分析表63张课件22企业功能风险分析表63张课件23企业功能风险分析表63张课件24企业功能风险分析表63张课件25企业功能风险分析表63张课件26企业功能风险分析表63张课件27企业功能风险分析表63张课件28企业功能风险分析表63张课件29企业功能风险分析表63张课件30企业功能风险分析表63张课件31企业功能风险分析表63张课件32企业功能风险分析表63张课件33企业功能风险分析表63张课件34企业功能风险分析表63张课件35企业功能风险分析表63张课件36企业功能风险分析表63张课件37企业功能风险分析表63张课件38企业功能风险分析表63张课件39企业功能风险分析表63张课件40企业功能风险分析表63张课件41企业功能风险分析表63张课件42企业功能风险分析表63张课件43企业功能风险分析表63张课件44企业功能风险分析表63张课件45企业功能风险分析表63张课件46企业功能风险分析表63张课件47企业功能风险分析表63张课件48企业功能风险分析表63张课件49企业功能风险分析表63张课件50企业功能风险分析表63张课件51企业功能风险分析表63张课件52企业功能风险分析表63张课件53企业功能风险分析表63张课件54企业功能风险分析表63张课件55企业功能风险分析表63张课件56企业功能风险分析表63张课件