商业银行负债业务课件

第三章

商业银行负债业务1第三章

商业银行负债业务1被动负债存款同业拆借再贴现、再贷款主动负债回购国际金融市场融资发行金融债券2被动负债存款22009年主要商业银行的负债结构项目工行中行建行交行招商负债总额9150556178708792051814920存款8223444250637591640612506同业拆借64638478490533061536发行债券350662538437403其它负债24582788167736947532009年主要商业银行的负债结构项目工行中行建行交行招商负债本章目录第一节存款概述第二节存款的组织与管理第三节非存款性负债业务4本章目录第一节存款概述4第一节存款概述一、存款的来源与构成二、存款的风险三、存款的种类5第一节存款概述一、存款的来源与构成5一、存款的来源与构成（一）概念——是各类组织机构和居民个人存入商业银行帐户上的货币资金。就商业银行来说:存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐。就客户来说:存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行。就其性质来说:是社会再生产过程中间歇的货币资金。6一、存款的来源与构成（一）概念6（二）来源一是工商企业二是机关、团体、部队、学校等事业单位三是银行同业四是非银行金融机构五是城乡居民7（二）来源7（三）构成1、存款的稳定性核心存款：稳定性存款，对利率不敏感；包括活期存款和储蓄账户。波动性存款：短期内波动存款8（三）构成82、存款的利率期限、规模、经营目标思考：如何看待我国银行“高息揽储”现象？92、存款的利率9二、存款的风险（一）清偿风险——指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。10二、存款的风险（一）清偿风险10（二）利率风险——指市场利率变动给银行带来损失的可能性。11（二）利率风险——指市场利率变动给银行带来损失的可能（三）电子网络风险——指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。如广州“许霆案”12（三）电子网络风险——指联网计算机遭遇断电停机、电脑三、存款的种类按存款对象分:对公存款、对私存款按存款的流动性分:活期存款、定期存款和定活两便存款按存款来源性质分：原始存款、派生存款按存款的币种分：本币存款、外币存款13三、存款的种类按存款对象分:对公存款、对私存款13（一）西方商业银行存款的种类交易类存款-----私人或企业为交易目的而开立的支票账户非交易类存款-----非交易使用，储蓄账户14（一）西方商业银行存款的种类交易类存款14交易类存款1、活期存款2、可转让支付命令帐户（NOWS）3、货币市场存款帐户（MMDA）4、自动转账制度（ATS）15交易类存款1、活期存款151、活期存款流动性强：随时支取；不付利息甚至收费；开设支票；支票存款161、活期存款162、可转让支付命令帐户（NOWS）对个人、非盈利机构开立的计算利息的支票账户。1970年产生。使用支付命令支付或转账；可以按平均余额支付利息；172、可转让支付命令帐户（NOWS）173、货币市场存款帐户（MMDA）利率高，没有利率上限；帐户要求保留2500美元的最低余额；存款10万美元可得到存款保险；支付可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次，支票最多用3次；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。183、货币市场存款帐户（MMDA）184、自动转账制度（ATS）1978年出现，由早期电话转账制度演变而来。同时开立储蓄账户和活期存款账户活期账户余额保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入；客户需要支票付款时，电话通知银行转账，银行从储蓄账户中划款转入活期账户转账。194、自动转账制度（ATS）19非交易类存款1、大额可转让定期存单（CD）2、个人退休金帐户3、零续定期存款4、指数存款证20非交易类存款1、大额可转让定期存单（CD）201、大额可转让定期存单（CD）1965年，花旗银行首创；不记名，可自由转让；固定金额，面额大；期限固定；利率较高;其流通市场非常活跃。211、大额可转让定期存单（CD）212、个人退休金帐户诱人之处：利息高且利息所得可以免税。限制条件：

①每年要保证存入2000美元；②60岁以后才能动用。222、个人退休金帐户223、零续定期存款----可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。每次存入款项可多可少，日期不限；按定期利率计算利息；期满前3个月为搁置期，既不能存也不能取。233、零续定期存款234、指数存款证与物价指数挂钩在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。244、指数存款证24美国商业银行的存款负债结构支票存款31.6%NOW帐户4.3%存折或通知储蓄存款16.1%定期存款(10万美元以下)5.4%定期存款(10万美元以上)21.7%货币市场存单17.4%浮动利率存单3.4%个人退休金存款0.6%25美国商业银行的存款负债结构支票存款二、我国商行的存款种类传统的存款种类新型储蓄存款种类26二、我国商行的存款种类传统的存款种类26一、传统的存款种类储蓄存款活期存款定期存款定活两便整存整取零存整取整存零取存本取息经济组活期存款、定期存款织存款通知存款、协定存款27一、传统的存款种类储蓄存款活期存款定活两便整存整取零存整取整经济组织存款1、活期存款企事业单位开立，随时存取，支票存款。低息。2、定期存款（银行可靠的资金来源）固定存期，到期支取；非交易使用，不开支票；利息高；我国起存金额1万元人民币，可办理自动转存；28经济组织存款1、活期存款283、通知存款存入时不约定存期，支取时需要提前通知银行具体日期、金额；50万元起存，有1天、7天通知存款；支取可一次或分次，最低每次支取10万元，只能转存，不能取现。4、协定存款约定基本存款额度，超过部分将按高于活期存款利率计算。账户资金不能直接对外支付。293、通知存款29储蓄存款1、活期存款不固定存期，随时存取，金额不定；起存1元；存折、银行卡支取；2、定期存款约定存期，到期支取；利息高；整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便30储蓄存款1、活期存款30（1）整存整取约定存期，整笔存入，到期一次支取本息；50元起存，多存不限；存期有3个月，半年，1年，2年，3年，5年。（2）零存整取约定存期，按月存入，到期一次支取本息；5元起存；存期1年，3年，5年。31（1）整存整取31（3）整存零取本金一次存入，分次支取本金和利息；1000元起存，存期1年，3年，5年；（4）存本取息本金一次存入，到期一次支取本金，分期支取利息；5000元起存，可一个月或几个月取息一次；（5）定活两便不固定存期，一次存入，随时支取，50元起存。32（3）整存零取32二、新型储蓄存款种类1、个人通知存款个人客户不约定存期，一次存入，可一次或分次支取。支取前提前通知银行，1天或7天通知。5万元起存，最低支取5万元。2、个人支票存款5000元起存，活期存款；现金、划线支票；33二、新型储蓄存款种类1、个人通知存款333、教育储蓄零存整取定期储蓄，用于教育目的专项储蓄。对象：小学四年级以上学生，存期分1年、3年和6年，每户最低起存金额50元，最高限额2万元。免征利息税，享受整存整取利息。采用实名制，开户要持本人（学生）户口簿或身份证，到期支取时，储户需凭存折及接受非义务教育的录取通知书原件或学校证明到银行一次支取本息。343、教育储蓄344、住房储蓄客户为了获得住房消费贷款而进行的有目的、有计划的专项储蓄，先存后贷，存贷结合；可用整存整取和零存整取，住房储蓄达到规定数额和期限（目前至少存入1万元且存满1年），便可申请住房贷款，享受低利率贷款优惠。存款利率为年利率0.5%~1%

贷款利率为年利率3.3%~3.9%

“中德住房储蓄银行”354、住房储蓄355、爱心储蓄6、礼仪储蓄7、个人银行结算帐户8、定活通365、爱心储蓄36项目利率一、活期存款0.36二、定期存款1、整存整取三个月1.71半年1.98一年2.25二年2.79三年3.33五年3.60项目利率2、零存整取、整存零取、存本取息一年1.71三年1.98五年2.253、定活两便6折三、协定存款1.71四、通知存款0.81（1）1.35（7）37项目利率一、活期存款0.36二、定期存款1、整存整取三个月1第二节存款的组织与管理一、存款定价二、存款成本三、存款营销策略38第二节存款的组织与管理一、存款定价38一、存款定价（一）存款定价的含义——存款作为银行产品的一种价格水平。银行产品的特性：无形、服务叠加、易模仿、增值性等39一、存款定价（一）存款定价的含义39（二）存款定价目标1、获取合理的资金利润率2．市场竞争能力3．巩固市场份额4．风险控制40（二）存款定价目标1、获取合理的资金利润率40（三）存款定价影响因素1、借贷资金的供求2、预期通胀率3、存款成本4、目标收益率5、存款风险6、存款期限、方式7、客户关系41（三）存款定价影响因素1、借贷资金的供求41（四）存款定价方法1、成本加利润存款定价法向客户收取的每种存款服务的单价=每一单位存款服务的经营费用+银行存款的管理费用+每一单位存款服务的预计利润要求：精确计算每种存款的成本（成本率）42（四）存款定价方法向客户收取的每种存款服务的单价=每一单位存

通常用加权平均资金成本法：加权平均成本∑每种存款数量该种存款的成本×各种存款数量之和=（）43通常用加权平均资金成本法：加权平均成本∑每种存款数量该种存

例题:假设一家银行要筹集4亿元的存款资金，各筹资方式及有关数据如下：筹资方式活期存款定期与储蓄存款货币市场存单CD筹资金额1亿2亿0.5亿0.5亿成本率10%11%11%22%准备率15%5%2%该行加权平均资金成本=1×10%/4×（1-15%）+2×11%/4×（1-5%）+0.5×11%/4×（1-2%）+0.5/4×22%=12.88%44例题:假设一家银行要筹集4亿元的存款资金，各筹资方式2、边际成本定价法边际成本MC＝总成本变动额＝新利率×以新利率筹集的总资金-旧利率×以旧利率筹集的总资金

边际成本法要优于加权成本法，在浮动利率下，后者不准确。总成本的变化新增存款数量边际成本率×100%=452、边际成本定价法总成本的变化新增存款数量边际×10边际成本边际成本是指厂商每增加一单位产量所增加的成本（），也就是MC=△TC/△Q。在经济学和金融学中，边际成本指的是每一单位新增生产的产品（或者购买的产品）带来到总成本的增量。这个概念表明每一单位的产品的成本与总产品量有关。比如，仅生产一辆汽车的成本是极其巨大的，而生产第101辆汽车的成本就低得多，而生产第10000汽车的成本就更低了（这是因为规模经济）。但是，考虑到机会成本，随着生产量的增加，边际成本可能会增加。还是这个例子，生产新的一辆车时，所用的材料可能有更好的用处，所以要尽量用最少的材料生产出最多的车，这样才能提高边际收益。46边际成本边际成本是指厂商每增加一单位产量所增加的成本（机会成本实例

农民在获得更多土地时，如果选择养猪就不能选择养其他家禽，养猪的机会成本就是放弃养鸡的收益。假设养猪可以获得A元，养鸡可以获得B元，那么养猪的机会成本是B元，同样的，养鸡的机会成本则为A元。在图书馆看书学习还是享受电视剧带来的快乐之间进行选择。那么在图书馆看书学习的机会成本是少享受电视剧带来的快乐，享受电视剧的机会成本是失去了在图书馆看书学习所得到的东西。假若一人拥有一所房子，那人选择自住的机会成本就是把房子租给他人所能拥得的收入。因为这机会成本并不牵涉实际金钱交易，所以也可成为隐含成本(implicitcost)。47机会成本实例

农民在获得更多土地时，如果选择养猪就不能选择边际成本计算：某企业生产一种零部件产品，其生产性费用为：直接材料10元/件，直接人工5元/件，变动制造费用（能源）7元/件，固定制造费（折旧）4000元。其非生产性费用为：管理费用（保险）400元，销售费用：其中变动费用3元/件（买一送一），固定费用（广告费）600元。期初库存为0，本月生产1000件，销售600件，售价40元/件。48边际成本计算：某企业生产一种零部件产品，其生产性费用为：直接某企业生产一种零部件产品，其生产性费用为：直接材料10元/件，直接人工5元/件，变动制造费用（能源）7元/件，固定制造费（折旧）4000元。其非生产性费用为：管理费用（保险）400元，销售费用：其中变动费用3元/件（买一送一），固定费用（广告费）600元。期初库存为0，本月生产1000件，销售600件，售价40元/件。1、用完全成本法计算的利润如下：单位生产成本：10+5+7+4000÷1000（件）=26元销售收入：600件×40=24000元减：销售成本：600件×26=15600元毛利：8400元减：期间成本：600件×3+400+600=2800元净利：5600元在完全成本法下，400件库存中有固定费用（折旧）1600元（4000÷1000件×400件）作为存货，虚增了资产和当期利润。同时也可以看出，在完全成本法下，企业很难正确作出是否应该增产或减产的决策，因为产品或劳务的吸收成本中包括固定成本要素，而固定成本与企业的产量无关。49某企业生产一种零部件产品，其生产性费用为：直接材料10元/件某企业生产一种零部件产品，其生产性费用为：直接材料10元/件，直接人工5元/件，变动制造费用（能源）7元/件，固定制造费（折旧）4000元。其非生产性费用为：管理费用（保险）400元，销售费用：其中变动费用3元/件（买一送一），固定费用（广告费）600元。期初库存为0，本月生产1000件，销售600件，售价40元/件。2、用边际成本法计算的利润如下：单位生产成本：10+5+7=22元销售收入：600件×40=24000元减：销售成本（全部变动）：600件×（22+3）=15000元贡献毛益：9000元减：全部固定：4000+400+600=5000元净利：4000元由此可见，在边际成本法下，利润与销售量直接相关，而与产量无关。两种方法计算的利润差额正好是完全成本法下期末库存产品中所含的固定费用数。所以，用边际成本法更能准确地反映企业实际利润。同时，也可以看出，由于固定成本与产量增减无关，在短期增减产量决策时，不必考虑固定成本因素，因此，边际成本法对企业管理者短期产量决策是非常有用的。50某企业生产一种零部件产品，其生产性费用为：直接材料10元/件——1974年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。银行业历史上最著名的破产案案例51——1974年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因例：假定一家银行预计以7%的存款利率筹集25万美元的新存款，如果银行提供7.5%的利率，它可以筹到50万美元的新存款,提供8%的利率可以筹到75万美元，而8.5%的利率预计会带来100万美元.最后,如果银行承诺的利率为9%,管理层预计会有125万美元的新资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。假定管理层相信他能以10%的收益率投资新存款资金。那么银行应该向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？52例：假定一家银行预计以7%的存款利率筹集25万美元的新存款，存款利率（%）存款量利息成本边际成本新增资金边际成本率（%）边际收益率（%）利润额（万元）7.0251.75257100.757.5503.752.00258101.258.0756.002.25259101.58.51008.502.52510101.59.012511.252.752511101.25该方法有助于银行经理合理确定存款利率，决定存款规模可以扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。53存款存款量利息边际新增边际成本率（%）边际收益率（%）利润额1.利率从7%—7.5%：总成本的变化=50万×7.5%-25万×7%=3.75万-1.75万=2万边际成本率=2万/25万×100%=8%2.利率从7.5%--8%:总成本的变化=8%×75万-7.5%×50万=6万－3.75万=2.25万边际成本率：2.25万/25万=9%541.利率从7%—7.5%：54总利润=总收益（TR）-总成本（TC）=存款量*（边际收益率-存款利率）25×10%—25×7%=75万50×10%－50×7.5%=1.25万75×10%－75×8%=1.5万100×10%－100×8.5%=1.5万125×10%－125×9%=1.25万55总利润=总收益（TR）-总成本（TC）=存款量*（边际收益率3、市场渗透存款定价基本思路：提供高于市场水平的利率，或向客户收取低于市场水平的费用，从而吸引尽可能多的客户。管理层希望由此带来的存款量的增加和相关贷款业务的增加可以抵消较低的利润率。市场渗透定价是一种以迅速扩大市场为主要目标的战略，银行决心夺得尽可能大的市场份额。

563、市场渗透存款定价基本思路：提供高于市场水平的利率，或向客——争取事业有成的专业人士、企业所有人、经理和其它高收入家庭，向他们提供服务，收取利润较高的服务费。4、上层目标定价法57——争取事业有成的专业人士、企业所有人、经理和其它高二、存款成本管理（一）存款成本构成利息成本：是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款人的报酬。非利息成本：又称经营成本。是指利息以外的所有开支。包括工资、折旧、办公费用、广告宣传费用等。58二、存款成本管理（一）存款成本构成58（二）存款成本的相关概念1、资金成本——指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。资金成本率利息成本+经营成本存款平均余额=×100%59（二）存款成本的相关概念1、资金成本资金利息成本+经营成本存2、可用资金成本——指银行可用资金所负担的全部成本可用资金成本率=利息成本+经营成本存款平均余额-法定存款准备金-必要的备付金×100%602、可用资金成本可用资金成本率=利息成本+经营成本存款平均余3、相关成本——指吸收存款的相关因素可能带来的支出。如风险成本、连锁反应成本。613、相关成本614、加权平均成本——指所有存款资金的每单位平均成本。加权平均成本每种存款平均余额该种存款的成本×各种存款平均余额之和=∑（）×100%624、加权平均成本——指所有存款资金的每单位平均成本。加权平均5、边际存款成本——指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。边际存款成本=新增存款数量新增利息+新增经营成本635、边际存款成本——指银行在吸收的存款达到一定规模后+新增经营成本新增可用资金边际成本=新增利息成本新增存款资金×〔1-非盈利使用的比例〕64+新增经营成本新增可用资金边际成本=新增利息成本新增存款资金

假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：例65假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%新增可用资金边际成本=（270+135）/9000×（1-20%）=5.625%66资金边际成本=66三、存款营销策略（一）我国商业银行存款营销现状1、关系营销2、私利营销3、守株待兔式营销4、简单服务营销5、单一营销67三、存款营销策略（一）我国商业银行存款营销现状67（二）我国商业银行存款营销策略1、市场细分，以客户为中心

共性需求：生理、安全、社客户需求：交、尊重、自我实现

个性需求：年龄、性别、职业、城乡、行为等区分消费者需求的差异性，将不同需求的消费者划分为不同消费群体，用不同营销手段满足不同需求。68（二）我国商业银行存款营销策略68个人客户：按年龄、收入、社会阶层等划分。公司客户：按行业、规模划分。如北京银行的“女子银行”，招商银行的个性信用卡：白金卡、无限卡、“YOUNG”卡等。69个人客户：按年龄、收入、社会阶层692、提高服务质量由于银行产品的同质性，差别服务时营销关键。硬件：网点布局、技术手段等；软件：服务人员主动性、服务水平、培训状况等；702、提高服务质量703、更新观念，进行集约化营销以客户为中心，注重结构、质量和效益。4、开通大众传播的信息和促销管道，强化公共关系促销。713、更新观念，进行集约化营销71第三节非存款性负债业务非存款性资金来源规模的确定银行的资金缺口→非存款性资金来源→贷款与投资需求-存款量主动负债=银行的资金缺口72第三节非存款性负债业务非存款性资金来源规模的确定72一、同业拆借

1、含义

★金融机构之间的一种互助性短期资金融通。

★它在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。

2、我国银行间的同业拆借主要目的：

补充准备金的不足和保持银行的流动性73一、同业拆借1、含义73

3、特点方式：双方都通过中央银行准备金账户进行期限：最长不超过4个月利率：已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。（一般以高于在央行存款利率低于短期贷款为限）方式：隔夜拆借和定期拆借

IBO001、IBO007、IBO020、IBO030、IBO060、IBO090、IBO120、用途：只能用于解决调度头寸过程中临时资金需要不可用于：固定资产投资、弥补信贷差额等长期占用。

★同行、方便、短期、低利、安全

743、特点74二、向中央银行借款

1、再贴现：商业银行将已贴现未到期票据再向中央银行贴现的短期资金融通行为。期限：≤6个月

2、再贷款：中央银行对商业银行的信用放款。期限：1个月—1年不等

3、特点：期短、利低、管严、政策、最后贷款75二、向中央银行借款1、再贴现：商业银行将已贴现未到期票据三、证券回购

1、证券回购含义商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。

2、我国证券回购业务品种：R007、R014、R021、R1M、R2M、R3M、R4M、R6M、R9M、R1Y76三、证券回购1、证券回购含义76

四、发行中长期债券

1、含义：银行为筹措中长期资金在金融市场