中职课件《ERP项目实训》11 项目十一 财务报表实训

ERP项目实训目录项目十一财务报表实训任务一认知报表管理任务二认知报表管理的重点功能实验财务报表项目十一财务报表实训企业在应用ERP系统一段时间后，将会产生大量的日常运营数据。这些数据都是企业宝贵的信息资源，它为企业了解当前各方面运营状况，作出各项决策提供定量化的依据。系统根据不同行业的会计制度要求，提供了二十多个行业、上百张固定报表的模板，提供了丰富的取数公式，目的是可从各系统中获取各类型的财务核算数据、预算数据、业务数据。知识链接项目描述报表管理主要可以实现以下功能：（一）报表文件管理在报表【文件】的管理中，主要处理相关的一些报表文件。在报表系统中，每一张报表都会保存为一个后缀名为.“KDS”的文件，如果是报表的模板，则会保存为一个后缀名为.“KDT”的文件，同时可以进行报表的分类处理等相关操作，主要包括：报表文件管理、报表编辑、视图显示、插入处理、报表格式定义、窗口设置。任务一

认知报表管理一、报表管理的基本功能（二）报表业务处理在报表的业务处理中，主要分为两大部分，一部分是自定义报表的相关操作，另外一部分是同合并报表系统联用时，进行相应的模板处理、上报报表制作、查询的操作。另外还有关于报表计算方式的一些处理。（三）报表取数公式介绍取数公式在报表系统中有着重要的作用，在报表系统中提供了各种取数公式，每种取数公式都有不同的功能任务一

认知报表管理一、报表管理的基本功能

任务一

认知报表管理一、报表管理的基本功能（一）损益表损益表可以反映企业一定时期的经营成果和经营成果的分配关系。它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和发展能力的主要尺度。损益表包括两个方面：一方面反映公司的收入及费用，说明公司在一定时期内的利润或亏损数额，据以分析公司的经济效益及盈利能力，评价公司的管理业绩。任务二

认知报表管理的重点功能一、报表介绍另一方面反映公司财务成果的来源，说明公司的各种利润来源在利润总额中占的比例，以及这些来源之间的相互关系。通过对损益表中收入和费用的各个项目进行分析，查看各个项目的增减变动趋势，据此可判定公司的管理水平和财务状况，预测公司的发展前景。任务二

认知报表管理的重点功能一、报表介绍（二）资产负债表资产负债表是反映公司某一特定日期（月末、年末）全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。它的基本结构是“资产-负债=所有者权益”。不论公司处于怎样的状态，该会计平衡式是恒等的。任务二

认知报表管理的重点功能一、报表介绍利用资产负债表的资料，可以看出公司资产的分布状态、负债和所有者权益的构成情况，据以评价公司资金营运、财务结构是否正常、合理；分析公司的流动性或变现能力，以及长、短期债务数量及偿债能力，评价公司承担风险的能力；根据该表提供的资料，还有助于计算公司的获利能力，评价公司的经营绩效。任务二

认知报表管理的重点功能一、报表介绍报表系统与其他系统均有关系，通过系统所提供的取数公式，可从信息系统的各个子模块中提取数据，编制各类报表。任务二

认知报表管理的重点功能二、与其他系统的关系（一）实验目的通过编制企业的损益表，以反映企业一定阶段的经营成果。（二）实验步骤（1）定义损益表的格式。（2）定义损益表的取数公式。（3）查询损益表。实验财务报表一、损益表（三）操作部门及人员损益表编制由财务部主管李彭露负责，财务主管张文负责查询并审核报表。（四）实验前准备恢复前述备份账套“江苏飞腾公司”。（五）实验数据直接取总账系统中的相关数据，具体操作见下面的描述。（六）操作指导实验财务报表一、损益表1.调整时间将系统时间调整为2014071。2.定义损益表的格式在K/3主界面中，执行【财务会计】→【报表】→【（行业）—新会计准则】→【新会计准则利润表】命令，打开新会计准则利润表，执行【文件】→【另存为】命令，将文件另存为“新会计准则利润表（实验）”。将C列的标题改为“本年金额”实验财务报表一、损益表3.定义损益表取数公式在利润表中已经定义了相应的公式，此处为了方便练习，先将所有的公式删除。选择【主营业务收入】与B列所交叉对应的单元格，再单击界面上部的【=】按钮，打开ACCT取数公式框（插入—函数）。在弹出的对话框中，选择【科目】所对应的文本框，按【F7】键，打开“取数科目向导”对话框。在“取数科目向导”对话框中，单击【科目代码】文本框旁边的【…】按钮，弹出“会计科目”窗口。选择【6损益】页签，再选择【6001-主营业务收入】。确定后，返回“取数科目向导”窗口，单击【填入公式】按钮，在【科目参数】文本框中将自动填入6001科目代码，点击“确定”后返回。

实验财务报表一、损益表在ACCT取数公式框的【取数类型】文本框中按【F7】键，选择SY（损益表本期实际发生额）。【货币】【年度】等不用设置，采用系统默认值。返回到损益表的主界面，可以看到“主营业务收入”的公式为“=ACCT（“6001”，“SY”，“0，0，0，”）”。参照以上的方式，设置【主营业务收入】与C列所交叉对应的单元格。其中的【取数类型】应选择SL（损益科目本年实际发生额），公式变为“=ACCT（“6001”，“SL”，“0，0，0，”）”。用同样的方法，设置“营业成本”“营业税金及附加”的取数公式。实验财务报表一、损益表“销售费用”“管理费用”“财务费用”“资产减值损失”“公允价值变动损益”“投资收益”的设置同“主营业务收入”。“营业利润”的公式在损益表中已经表示出来，可按照与Excel表格相同的公式设置。“营业外收入”“营业外支出”的设置同“主营业务收入”。“利润总额”的计算公式在损益表中已经表示出来，可按照Excel表格的公式设置。“所得税”的设置同“主营业务收入”。“净利润”的计算公式在损益表中已经表示出来，可按照Excel表格的公式设置。实验财务报表一、损益表“销售费用”“管理费用”“财务费用”“资产减值损失”“公允价值变动损益”“投资收益”的设置同“主营业务收入”。“营业利润”的公式在损益表中已经表示出来，可按照与Excel表格相同的公式设置。“营业外收入”“营业外支出”的设置同“主营业务收入”。“利润总额”的计算公式在损益表中已经表示出来，可按照Excel表格的公式设置。“所得税”的设置同“主营业务收入”。“净利润”的计算公式在损益表中已经表示出来，可按照Excel表格的公式设置。设置完公式，点击【F9】键“报表重算”—文件“另存为”实验财务报表一、损益表4.查询损益表以财务部主管张文的用户名登录系统。在K/3主界面中，执行【财务会计】→【报表】→【（行业）—新会计准则】→【新会计准则利润表（实验）】命令，将弹出前面定义好的报表。可以看出，系统自动取数并生成了报表。如果希望系统重新计算，可以选择【数据】→【报表重算】命令来进行。实验财务报表一、损益表（一）实验目的通过编制企业的资产负债表，反映企业在特定阶段的资产、负债和所有者权益状况。（二）实验步骤（1）定义资产负债表的格式。（2）定义资产负债表的取数公式。（3）查询资产负债表。

（三）操作部门及人员资产负债表编制由财务部门主管张文负责，财务经理李彭露查询并审核报表。实验财务报表二、资产负债表（四）实验数据直接取总账系统中的相关数据，具体操作见下面的描述。（五）操作指导1.定义资产负债表的格式在K/3主界面，执行【财务会计】→【报表】→【（行业）—新会计准则】→【新会计准则资产负债表】命令，打开新会计准则资产负债表，执行【文件】→【另存为】命令，将文件另存为“新会计准则资产负债表（实验）”。资产负债表主界面的格式与Excel类似，将B、C、D、E、F列的所有单元格设置为居中对齐，所有单元格的属性为“数值”，选择其基本模式为“#，##0

00；-#.##0.00；″″”实验财务报表二、资产负债表2.定义资产负债表取数公式在资产负债表中已经定义了相应的公式，这里为了方便练习，先将所有的公式删除。定义取数公式的操作与损益表的取数公式操作是相同的在弹出的ACCT公式定义对话框中进行如下设置:（1）【科目】:选择方法在后面统一讲解。（2）【取数类型】：位于列【期末余额】的项目，选取“Y期末余额”；位于列【年初余额】的项目，选取“C期初余额”。（3）【货币】、【年度】：不用设置。（4）【起始期间】：位于列【期末余额】的项目，不用填；位于列【年初余额】的项目填1，表示取第一期的数据。（5）【结束期间】：位于列【期末余额】的项目，不用填；位于列【年初余额】的项目填1，表示取第一期的数据。实验财务报表二、资产负债表对每个项目的解释如下：（1）资产部分：1）“货币资金”所对应的科目是“1001现金”到“1002.01银行存款”。2）“交易性金融资产”“应收票据”的设置较简单，可选择相应的科目。3）“应收账款”是“1122应收账款”与“2205预收账款”之和“取数类型”分别为“JY借方期末余额”（对期末数而言）“JC借方期初余额”（对年初数而言）。4）“应收利息”“应收股利”“其他应收款”的设置较简单，可选择相应的科目。实验财务报表二、资产负债表5）“存货”的科目选择是“1403材料采购”到“1411周转材料减去“1471存货跌价准备”，加上生产成本5001，加上制造费用5101。6）“流动资产合计”的计算公式是以上各项的和。其计算公式的设置同Excel表格的SUM函数类似。等于B3+B5+B6+B10+B11。7）“可供出售金融资产”可选择相应的科目。8）“持有至到期投资”是两个科目“1501持有至到期投资”和“1502持有至到期投资减值准备”的差值。实验财务报表二、资产负债表9）“长期应收款”可选择相应的科目。10）“长期股权投资”是两个科目“1511长期股权投资”和“1502长期股权投资减值准备”的差值。11）“投资性房地产”可选择相应的科目。

12）“固定资产”是科目“1601固定资产”减去“1602累计折旧”“1603固定资产减值准备”两个科目。13）“在建工程”“工程物资”“固定资产清理”可选择相应的科目。实验财务报表二、资产负债表14）“生产性生物资产”“油气资产”不用设置。15）“无形资产”是科目“1701无形资产”减去“1702累计摊销”“1703无形资产减值准备”两个科目。16）“开发支出”“商誉”“长期待摊费用”“递延所得税资产”可选择相应的科目。17）“其他流动资产”不用设置。18）“非流动资产合计”按照Excel的SUM函数来设置。19）“资产总计”是以上“流动资产合计”“非流动资产合计”的和。实验财务报表二、资产负债表（2）负债部分：1）“短期负债”可选择相应的科目。2）“交易性金融负债”可选择相应的科目。3）“应付票据”可选择相应的科目。4）“应付账款”是“1123预付账款”与“2202应付账款”之和。但【取数类型】分别为“DY贷方期末余额”（对期末数而言）“DC贷方期初余额”（对年初数而言）。5）“应付职工薪酬”“应交税费”“应付利息”“应付股利”“其他应付款”可选择相应的科目。6）“其他流动负债”可不用设置。实验财务报表二、资产负债表7）“流动负债合计”是以上各项之和，可按照Excel的SUM函数来设置。8）“负债合计”是“流动负债合计”与“非流动负债合计”的和。9）“实收资本（或股本）”“资本公积”“库存股”“盈余公积”可选择相应的科目。10）“未分配利润”是两个科目“4103本年利润”与“4104利润分配”之和。