银行存款的清查课件

山东省教师技能展示课鲁中中等专业学校孙红

财务室的小故事

企业的银行存款日记账淄博晨光集团可动用银行存款数?银行发来的对账单余额不一致山东省教师技能展示课鲁中中等专业学校孙红财务室的小故《财务会计》银行存款的清查《财务会计》银行存款的清查√√√√√√√√金额不符

业务不符

核账目

找不符√√√√√√√√金额不符业务不符核账目3记账凭证和原始凭证析原因

求方法1420000330200003281000035910000记账错误错账更正金额不符

王强王强王强王强记账凭证和原始凭证析原因142004银行已记账企业未记账企业已记账银行未记账1420000330200003281000035910000析原因

求方法业务不符

王强王强王强王强银行已记账企业已记账142000035淄博晨光集团淄博盛大汽修厂记账凭证未达账项企业与开户银行间因

传递时间的差别，发生的

，另一方未接到有关凭证

的款项结算凭证一方已登记入账尚未登记入账析原因

求方法王强淄博晨光集团淄博盛大汽修厂记账凭证未达账项企业61420000330200003281000035910000银行已记账企业未记账企业已记账银行未记账企业已付,银行未付企业已收,银行未收银行已收,企业未收银行已付,企业未付析原因

求方法王强王强王强王强142000033027359,10013,00018,000364,100335,2002,10031,000银行存款日记账余额加:减:银行对账单余额调节后存款余额

调节后存款余额银行存款余额调节表项目金额

项目金额年月日单位：元加:减:20121231银行已收,企业未收银行已付,企业未付企业已收,银行未收企业已付,银行未付银行已付，企业未付企业已收，银行未收13,00031,000编制银行存款余额调节表析原因

求方法364,100银行已收，企业未收18,000企业已付，银行未付2,100359,10013,00018,000364,100335,8364,100可动用银行存款数得结论

答问题364,100可动用银行存款数得结论活学活用

晨光集团12月农业银行的银行存款日记账余额为28,000元，而农行对账单上的存款余额为30,800元，王强经逐笔核对后，未发现错账，但发现有四笔未达账项，请分析未达账项类型，并编制银行存款余额调节表。活学活用晨光集团12月农业银行的银行存款日记1234银行已收企业未收3,500银行已付企业未付1,600企业已收银行未收5,620企业已付银行未付6,5202.银行12月31日已从企业存款中代付电话费1,600元，付款通知单尚未送达企业。1.委托银行代收的货款3,500元，12月30日银行收到入账，收账通知未送达企业。太棒了！砸金蛋3.企业12月30日存入转账支票5,620元，银行尚未入账。4.企业12月31日开出转账支票6,520元，持票人尚未到银行办理转账。123加:减:银行对账单余额银行存款日记账余额调节后存款余额

调节后存款余额银行存款余额调节表项目金额

项目金额年月日单位：元加:减:28,0001,6003,50029,90030,8006,5205,62029,90020121231银行已收,企业未收银行已付,企业未付企业已收,银行未收企业已付,银行未付活学活用加:减:银行对账单余额银行存款日记账余额调节后存款余额364,100可动用银行存款数29,900394,000得结论

答问题364,100可动用银行存款数29,900394,000账目核对找不符记账错误错账更正未达账项编制银行存款余额调节表银行存款日记账银行对账单银行存款的清查账目核对找不符记账错误错账更正未达账项编制银行存款银行存款日知识拓展银行存款余额调节表编制

课下了解一种其他的银行存款余额调节表编制