内部控制手册-绩效考核

.4绩效考核概述规定了XXX股份有限公司及其下属公司的绩效考核管理。旨在规范薪酬与绩效考核相适应的管理行为，提高公司及子公司的绩效管理水平。适用范围适用于XXX股份有限公司及其下属公司。相关制度《XXX股份有限公司-中高层绩效管理制度》职责分工人力资源部：负责绩效管理制度的制定、修改和执行；负责提供考核跟进、指导、监督和技术支持；负责绩效结果的分析与应用。各职能部门：参与公司相关部门年度KPI考核指标的制定，负责绩效管理制度的具体执行。部门负责人：负责对员工进行绩效考核和反馈，对员工的绩效改进计划进行审核。总经理：负责确定公司绩效考核总体要求与考核目标；根据公司发展战略，批准公司绩效管理政策的实施；负责对公司高管年度计划、季度计划的审核与考评。

流程图控制矩阵风险编号风险描述控制措施编号控制类型控制措施应用系统控制控制频率（随时/日/周/月/季/年）控制实施证据对应制度/管理办法应用系统控制所属模块系统控制措施3.4-PR1无部门对绩效考核进行归口管理，可能导致绩效考核无序混乱，影响公司日常管理活动3.4-C4预防性由公司总经理授权人力资源部作为绩效考核归口管理部门，负责组织并汇总各部门制定绩效考核的标准和方法的制定及发放年人力资源部部门职责3.4-PR2集团公司对各子公司绩效考核部门的考核权限设置不合理，可能导致绩效考核结果不合理，影响公司日常管理活动3.4-C5预防性由集团公司董事会负责对公司领导层考核权限设置，人力资源部及各部门负责人权限由公司总经理授权，未经领导授权不得私自设置或修改考核权限年绩效考核权限设置3.4-PR3集团公司及各子公司未能制定合理的绩效标准，可能导致绩效考核无有效依据，造成绩效考核无效3.4-C6预防性各部门应根据公司生产经营目标合理制定绩效考核指标，由人力资源部汇总并提交分管领导及总经理审核确认，经审批通过后由人力资源部下发通知，各部门及下属单位参照执行年绩效指标下达通知3.4-PR4考核指标体系的制定及绩效考核评估的工具选择未经过论证、审批，不符合企业实际，操作性不强，可能影响公司日常经营效率目标3.4-C7预防性考核指标体系的制定及绩效考核评估的工具的选择应由相关部门其进行讨论后确定，由人力资源部、分管领导及总经理审核确认或聘请外部专业机构进行设计并经公司领导层决议通过后下发执行年绩效考核指标体系3.4-PR5未能定期进行绩效考核，可能导致绩效考核结果未能与经营业绩挂钩，影响公司实现业绩指标3.4-C8预防性公司各部门应定期按绩效指标进行考核工作，编制部门绩效考核情况汇总表、年度/季度/月度绩效考核报告，召开绩效考核评审会议确认各部门绩效考核情况月各部门绩效考核情况汇总表；

绩效考核报告3.4-PR6公司经营环境发生变化时，未能及时调整绩效考核指标，可能导致绩效考核结果未能做到合理公正，影响员工工作积极性3.4-C9预防性公司及时根据生产经营环境变化调整绩效考核标准，重新梳理、评估考核指标，集团公司绩效考核指标调整由总经理办公会讨论确认，各下属单位调整报集团公司审核确认年绩效考核指标调整领导审批意见3.4-PR7考核标准、考核材料传递不及时，可能导致被考核人员资料提交不全，影响考核结果准确性3.4-C10发现性各部门应按公司绩效考核规定定期做好绩效考核工作并将考核记录提交人力资源部，由人力资源部汇总整理考核结果，对于未及时上交考核资料的，该部门考核结果将自动被降为最低标准月相关部门绩效考核记录；

人力资源部绩效考核汇总表3.4-PR8未对绩效考核分数及结果进行确认及复核，可能导致考核过程中的错误和舞弊没有办法被发现，影响考核的准确性3.4-C11发现性各部门负责人根据考核指标对部门员工进行绩效考评，考评结果须经过员工签字确认后才能生效，人力资源部复核绩效考核记录时应于相关员工确认考核结果是否属实并进行最终评定，所有员工的绩效考核评定须由员工亲自确认月部门绩效考核评审表；

人力资源部绩效考核汇总表3.4-PR9被考核单位提交的绩效完成情况的资料不真实，可能导致考核人员无法掌握被考核单位实际绩效，影响考核结果准确性3.4-C12预防性各下属单位提交集团公司的绩效考核报告须由单位人力资源部、分管领导及单位负责人签字盖章确认，下属单位绩效考核资料由集团公司人力资源部备份保管年各下属单位绩效考核备份资料3.4-PR10未设置合理奖惩措施，可能导致绩效考核不能发挥激励作用，影响公司日常经营效率3.4-C13预防性公司应根据绩效考评结果对各部门进行评级，对于表现优异或做出特别贡献的部门及员工，公司应进行表彰或嘉奖，发挥绩效考核激励机制年各部门绩效考核评级；

绩效考核表彰/嘉奖记录3.4-PR11上级领导未根据考核结果对相关员工进行绩效改进的建议的交谈，可能导致被考核人无绩效改进计划，影响员工绩效改进3.4-C14预防性应建立绩效面谈改进机制，上级领导根据考核结果，与考核期内表现不足或存在过失的部门负责人及员工进行沟通，了解问题原因，帮助相关部门及员工找到解决办法年3.4-PR12未能对绩效考核体系进行定期或不定期评估工作，可能导致未能调整、更新不适用于实际工作的考核标准，影响考核体系合理性3.4-C15预防性公司应建立定期或不定期的绩效考核评估改进机制，对考核标准及工具进行测评，查找考评标准中存在的漏洞，及时调整和更新考核体系年绩效考核体系调整/修改意见3.4-PR13对于高级管理人员的考核指标设计不合理，可能导致无法对高级管理人员进行有效考核，影响公司日常经营效