XX公司某某同志离任审计报告模板

XX公司某某同志离任审计报告模板关于XX公司XX部XX同志任期经济责任履行情况的审计意见根据《XX公司劳动组织人事管理制度》和XX公司《关于对XX同志任期经济责任审计的通知》，公司企审部在XX年XX月XX日至XX月XX日对XX同志在任期间（XX年XX月XX日至XX年XX月XX日）的经济责任履行情况进行了审计。现提出以下审计意见：一、基本情况：XX同志从XX年下半年开始负责XX部业务工作，经营范围主要为AA、BB、CC等。该部门从XX年起按公司经营部门整合要求与XX部合并在一起。本次离任审计重点是对XX同志任职期间的债权、债务、库存商品处理等经营方面的执行情况。二、审计情况反映：（一）经营情况：经营业绩：从XX年下半年到XX年XX月XX日止，总销售收入为XX万元，毛利为XX万元，毛利率为XX%。另因业务开展产生仓储运输装卸费共XX万元。1、AA类：主要是同XX公司、XX公司、XX公司三家公司操作，开出三个月的银承给上游供应商，同时收取下游XX%订金和远期支票，银承到期前收回XX%货款，赊销期一般在XX天，毛利率为XX%。从XX年下半年到XX年XX月底止，服装类商品销售收入共XX万元，毛利XX万元。毛利率为XX%，其中：XX年XX-XX月销售了XX万元，XX年全年销售XX万元，较往年业务有所上升。2、BB类：主要经营XX，从XX年开始试做XX业务，XX市场虽然需求量大，但价格波动较为频繁，企业XX种类、品牌单一，投入不大，市场竞争力弱，受市场价格波动影响，销售情况一直不理想。其中：从XX年下半年到XX年XX月底止，XX业务共销售XX吨，收入XX万元，毛利XX万元。毛利率为XX%；另因业务发生仓储运输装卸费共XX万元。3、库存商品：帐面库存商品已全部发运给下游企业。（二）部门存在问题：1、部门经营种类、品牌较少并且单一，主要是XX类及XX类。XX类业务多年来发展不大，一般固定在三个下游客户上，业务毛利为XX%，多年来无发展新客户；XX类主要是经营XX，是公司自营产品，从XX年发展至今多年来受各种因素影响，饲料类经营情况不稳定，业绩每况愈下。2、库存方面：现有财务系统上的库存已全部发运到下游企业。因库存管理一直是由业务部门负责，货已发出多时，只有在发出销售发票时才冲减帐面库存。公司对库存管理存在漏洞。对于第一段，可以改写为：“XX公司的预收账款余额与财务系统的账目不一致，差额为XX元。经过核查，发现该差额源于XX年至XX年期间，与XX公司出口XX业务过程中，由于我司缺乏出口退税备案资料（司机纸），税务局不予办理出口退税，将其视为内销处理。经过双方协商，该次出口退税款的损失由XX公司承担XX%，XX公司承担XX%。因此，导致我司出现了这些损失。”对于第二段，可以改写为：“作为XX部门负责人，XX同志的工作态度积极，但在经营方式方面较为保守，缺乏开拓和拼搏精神，导致业务发展缓慢。在经销商业务发展期间，帐务清晰，审计期间帐面余额与提交未执行的合同基本一致，暂未发现其他问题。”对于第三段，可以改写为：“审计意见及建议如下：1.在收取客户货款时，业务部门应及时向财务部提供相关对应的合同信息，以充实财务信息内容。2.如继续开展XX类业务，需要从资金配套、种类、品牌的增加，市场开拓等方面进行长远筹划，以增加市场竞争力，提升部门业绩。3.XX类业务以赊销形式开展，除收取下游客户XX%订金外，公司对货物无实际控货权，所有货物