华为公司财务管理制度

华为公司财务管理制度财务管理制度为了加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定了本制度。（一）采购款支付的审批1.采购款是指公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。2.除零星采购、急件采购外，其他款项的支付应凭合同或订单支付。3.采购款支付的审批程序如下：采购经办人填制《付款申请单》部门经理审核财务负责人审核总经理审批（二）差旅费1.出差申请的有关规定：①凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写《出差申请》。②所有员工出差国外，均由公司总经理审批。2.差旅费报销的有关规定：①没有已审批同意的《出差申请》一律不予报销。②出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部门，五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金额的5%；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可不被罚款。③业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等是否属实。④财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交通费标准是否超标、计算是否准确等。⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。3.费用标准单位：人民币元人员级别项目城市类别住房标准伙食补贴城际交通补贴总经理正、副经理级一类：京、沪、港按实报销≤500≤350其他人员二类：省会城市和直辖市按实报销≤300≤250三类：国内其他城市按实报销≤200≤200国外城市由公司总经理指定专人负责安排注：1.二类城市包括：澳门、夏门、青岛、天津、珠海。2.正、副经理级及其他人员，两个以上同性出差的，无特殊情况的安排合住双人，住房标准按其中高级别标准执行。3.住宿费、城际交通费超过标准的，由出差人员自付；特殊情况需公司报销。标准的工作餐需提前向总经理报备并获得批准。3、工作餐的报销程序与业务招待费的报销程序相同，需填写《费用报销单》并附上相关发票和申请单，送至财务部门审核后报销。4、公司应当加强对工作餐的管理，避免浪费和滥用。同时，员工也应当自觉遵守公司的规定，不得超标消费或滥用工作餐。5、对于违反公司规定的员工，应当依据公司的纪律处分规定进行处理，并追究相应的经济责任。6、在提供工作餐时，公司应当注重饮食卫生和营养均衡，确保员工的身体健康。同时，应当尽量提供多样化的菜品，满足不同员工的口味需求。三、业务招待费1、业务招待费的控制为了严格控制业务招待费的开支，公司制定了“必须、合理、节约”的原则，并禁止弄虚作假。具体控制方法包括定额度、定标准、定人数。额度管理采用当月累计额度的方式，超过当月累计额度的费用当月不得报销（1、2月份除外）。累计额度按经集团公司审批同意的年度经营计划中的业务招待费计算。标准执行应严格按照各公司《付款审批权限划分表》中“业务招待费”的授权标准执行。在参加人员方面，应尽可能精简，并在报销时填写真实、完整的信息。在接待之前，必须填写《招待费申请单》报批，如时间紧迫，来不及书面请示，或在外出差也必须电话报批后实施，但回到公司后应及时填写《招待费申请单》，补办有关审批手续。同一个项目需招待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。《招待费申请单》有两种格式；需要借款的可填写一式两联的；不需要借款的，可填写一式一联的。2、招待费申请程序在招待费申请程序方面，应填写《招待费申请单》，并经过总经理和运营副总经理审核同意后方可实施。如果已经审批过的《招待费申请单》可以作为凭证。3、业务招待费的报销规定在业务招待费用发生后，应在三个工作日内填制《费用报销单》并报送有关部门审核。五个工作日内《费用报销单》必须送到财务部，每迟一天罚款报销金额的5%。如果有特殊情况，当事人应书面说明理由并报总经理审批同意后方可不被罚款。在报销时，应附上《招待费申请单》。如果公司总经理亲自经办并付款、报销的业务招待费用，不论是否在权限之内，一律报集团公司审批。如果一次报销的费用属于两餐以上的费用或两个餐厅的发票，应在备注栏注明各餐的费用金额或在备注栏作出适当的合理解释。不方便公开的《招待费申请单》在报销后由财务部门抽出来单独编号保管，单独保管期为半年。4、业务招待费的报销程序八、工作餐为了满足内部员工因加班、开会等确需由公司提供就餐的需求，公司提供工作餐。员工餐厅的公司由员工餐厅提供工作餐，暂无员工餐厅的公司提供外卖工作餐。工作餐的标准为30元/人/餐，超过标准的由就餐人自付。如果由于特殊情况，超过标准的工作餐需提前向总经理报备并获得批准。工作餐的报销程序与业务招待费的报销程序相同，需填写《费用报销单》并附上相关发票和申请单，送至财务部门审核后报销。公司应当加强对工作餐的管理，避免浪费和滥用。同时，员工也应当自觉遵守公司的规定，不得超标消费或滥用工作餐。对于违反公司规定的员工，应当依据公司的纪律处分规定进行处理，并追究相应的经济责任。在提供工作餐时，公司应当注重饮食卫生和营养均衡，确保员工的身体健康。同时，应当尽量提供多样化的菜品，满足不同员工的口味需求。并由集团公司总经理最终审批。2、报销流程：手机话费经办人填写报销单，注明申请人、职务、岗位、报销标准、报销金额、话费清单等信息；报销单需由申请人签字确认；部门经理审核后签字；财务负责人审核后签字；总经理审核后签字；集团公司经营管理部复审后最终审批。（十二）其他费用1、其他费用包括但不限于：快递费、邮寄费、加油卡费、停车费、过路费、通讯费等。2、其他费用报销需提供有效的发票、收据或者报销单据，经相关部门审核后，由总经理审批后报集团公司经营管理部审批。3、报销流程：其他费用经办人填写报销单，注明报销事由、金额、相关单据等信息；报销单需由申请人签字确认；部门经理审核后签字；财务负责人审核后签字；总经理审核后签字；集团公司经营管理部复审后最终审批。1.工作餐费用报销员工需要报销30元/人/餐标准的工作餐费用时，需要经办人填写报销单，并在报销单上写明理由。总经理审核同意后，报集团公司审批。在填写报销单时，需要注明加班事由、就餐人数及人员。如果就餐人数超过五人，可以只写五人的姓名，但应先填写职位高的。2.市场推广费用报销市场推广费用需凭经集团公司经营管理部审批后的“月度市场推广计划”报销。如果未列入上述月度市场推广计划，作为单项市场推广计划按付款审批权限执行。在报销或付款时，如果单项费用金额超过已审批计划的10%，需报集团公司经营管理部审批后方可付款或报销。如果单项费用金额未超过10%，视同计划内报销。如果月度市场推广计划中某些推广项目当月未实施，需在以后实施的应列入以后的市场推广计划重新申报。报销审批流程为：市场推广经办人填写报销单，注明费用计划内/外、相关信息等。报销单需由申请人签字确认。部门经理审核后签字，财务负责人审核后签字，总经理审核后签字，最终由集团公司经营管理部复审后审批。3.公务借款员工需要借款时，应按相应的管理制度办好手续后到财务部借支。严禁非公务性借款行为。公务借款分为临时借款和长期备用金借款。临时借款需在出差回到公司或有关业务办理完毕后，及时到财务部结清临时借款。超过10个工作日未到财务部结清借款的，财务部应从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报公司总经理审批同意延期，同时抄报财务部。长期备用金借款是指因车间零配件采购、行政办公用品采购、进口报关、车辆上牌业务等需经常性借款的员工，为提高工作效率，根据业务需要从公司借出一定量的现金作为长期业务周转的借款。上述长期备用金借款每季度至少清理一次，因岗位调整、业务性质变化等不再需要长期备用金借款的，应及时收回。对于所有长期备用金借款，每年底必须全部收回。如确需继续借款的，必须根据实际需要按规定重新办理借款手续。借款流程为：借款人填写《借款单》，部门经理审核，财务负责人审核，总经理审批，最终由集团公司总经理审核。4.手机话费报销各公司根据具体情况，按职务、岗位制定具体的手机话费报销标准，按审批权限报集团公司批准后执行。拟申请手机话费报销标准或者提高手机话费报销标准的员工必须提供申请日前三个月的话费清单，将申请资料交所在公司总经理审核，在总经理审批权限内的由总经理审批。超过总经理审批权限的，总经理审核后，报集团公司经营管理部复审，并由集团公司总经理最终审批。报销流程为：经办人填写报销单，注明申请人、职务、岗位、报销标准、报销金额、话费清单等信息。报销单需由申请人签字确认。部门经理审核后签字，财务负责人审核后签字，总经理审核后签字，最终由集团公司经营管理部复审后审批。5.其他费用报销其他费用包括但不限于快递费、邮寄费、加油卡费、停车费、过路费、通讯费等。其他费用报销需提供有效的发票、收据或者报销单据，经相关部门审核后，由总经理审批后报集团公司经营管理部审批。报销流程为：经办人填写报销单，注明报销事由、金额、相关单据等信息。报销单需由申请人签字确认。部门经理审核后签字，财务负责人审核后签字，总经理审核后签字，最终由集团公司经营管理部复审后审批。的油耗情况进行统计和分析，对于超出标准油耗的车辆应当及时进行检修或更换；3．停车费、过路过桥费、修理费、养路费、车船税等费用需提供相关发票或证明文件；4．公务车辆使用应当符合公司规定，未经批准不得私自使用或借用；5．报销时限：每周的公务车费用应在下周内报销。6．公司对公务车辆的使用情况进行定期检查，对于不符合规定的使用行为进行严肃处理。7．如有特殊情况需要使用公司公务车辆，应当提前申请并经过相关领导批准，同时应当注意车辆的保养和安全使用。公司的各项费用报销规定，需要严格遵守相关流程和审批要求。对于不符合规定的行为，公司将会进行严肃处理。在申请报销时，员工需要将申请资料经所在部门负责人审核后，报集团公司行政部复审，最终由集团公司运营副总裁审批。对于手机话费报销，每月实际话费在规定标准限额内的，可以按缴费发票报销80%，其余20%自付。超过规定标准限额的部分，按规定标准限额报销80%，其余部分自付。无法显示当月实际通话费用的发票不能报销。员工需要参加由公司支付费用的文化、技术学习的，按照集团公司《员工培训管理办法》执行。在市内外出办理公司事务时，员工一般要求乘坐公共大巴或中巴。如属紧急公务或携带非常重要资料等，需要乘坐的士的必须事前填写《紧急公务乘坐的士申请表》并经过相关领导批准后方能报销。公务车费用包括油料费、停车费、过路过桥费、修理费、养路费、车船税等有关费用，每周报销一次，报销时需提供相关发票或证明文件，并符合公司规定的使用情况。1.汽车费用管理：为了控制公司汽车使用成本，每辆车的费用都需要进行统计和分析，包括油耗与里程数的关系等。2.费用报销：停车费、路桥费、洗车费等超过10元的费用，需要填写“停车费、路桥费报销清单”，或在发票上注明时间、地点、事项等方可报销。修理费需要在本系统所属修理厂修理，如果需要外出修理，则需要书面向总经理请示同意后方可修理。每台每次修理费用预计要超出1000元的，需要经费用审批人审批同意后方可修理。违章罚款由当事人自行承担，特殊情况需要公司报销的，必须提交书面详细报告，并经总经理签批后报集团公司审批。3.商品车油料费：指购进的商品车在销售前因检测、上牌、移库等所支出的油料费。此项费用应进行定额管理，每月由油料管理员统计、分析用油情况并经部门经理审核签字后，分别报送总经理和财务负责人。4.水电燃料费：支付水、电、燃料费时须附抄表清单，并与上次抄表清单校对。水、电、燃料费通过银行托收支付的，审核、审批办法参照第（十二）条第2款执行。5.税款申报及交纳：各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法避税，不得偷税漏税。税款申报及缴纳流程为会计（经办人）→财务负责人→总经理→税款申报及缴纳。6.新建工程项目和全面装修工程：由集团公司统一安排、审批。所有涉及勘察、设计、施工、安装等项目均应与有关单位签订书面合同。所有工程款项的支付必须有工程所在地税务部门监制的“建筑安装发票”。7.其他支出及付款：除已制定有审批流程的款项和费用支出外，其他支出按以下审批程序办理（超过付款审批权限的需报集团公司审批）：经办人填制→部门经理→财务负责人→总经理→财务报销。8.总经理自身单独发生的费用：除手机费用在已审批标准内可直接在各公司报销外，其他所有费用必须报集团公司审批后方可报销。9.单据报销时限：要求及时报销。除有具体的报销时限外，其他单据应在五个工作日内报销，否