浅析信用证的风险与防范

摘要:信用证算中占主导地位的一种结算方式遍的做法。本文从出口商、进口商和银行这三者的角度分别列Keywords:L/Crisk方在资金融通上得到便利,所以一般来说它比汇款、托进年来,一些不法分子伪造L/C进行欺诈,譬如:通知行回收到自称是核押行发来不加押的证实电,似的正式信用证开出,从而初步取得受益人的信付款责任主动权的条款,便使得表面为不可撤销的预付款项,即可以利用信用证的软条款逃避责任,但也有些非出于诈骗的本意,而是为了掌握对信用证的主动权请人是中间商的时候,开证申请人一方面要控制货源,另一好实际供货人或害怕实际供货人临时毁约。因此利用软条款软条款一般有以下几种:开证申请人要求开证行开出“暂不生效”信用证申请人确认后再通知信用证生效,或待进口许可证签发后再通知生这样,信用证虽然已开出,但信用证的主动权完没有这方面的经验,对未生效信用证条款不够了解益人无关,急忙装货,就会造成损失。有些出口商这些条件不难满足,比如对于由开证申请人的软条款,出口商可能恩为自己已经按合同规定寄就开始着手准备发货。而即使样品与合同规定能由于市场变化等原因而拒绝发送生效通知。另信用证真正生效,也是类似的软条款。见下例:用证修改方式通过开证行发来的申请人装运构出具的检验书为议付单据,但这类软条款number.(由申请人的授权签字人签发的收货单据上要证明货beforeshipment.(开证行发出的正本信用证修改,确认申请人在证行或开证申请人所说的为准,这样的条款无形中失去信用证性质不符。又如买方代表是否按时到达装运等慰问体,都会给出口商造成无法按时装运、结保证金或开证押金,开证申请人可能出于诈骗的目的,对货物品方出具的皮纸证书不符合开证行存档的样本,由此而拒绝签定受益人必需提供指定船舶公司出具的提单或货物必需软条款使开证申请人掌握了货物是否装船、何时装船入两难的境地:一方面不能不准备发货,另一方面又无法掌握发货用证逾期而失效。这类条款的例子如下:andapprovingthedateofshipment.(由申请人信用证中有些条款或条件看似很普通,也很简单,此制单和处理单据,则很可能犯错,并导致开证行拒对信用证软条款的防范,首先要注意出口合同条根据合同开出的,合同条款规定的严密、无懈可击,改。反之,如果合同本身不明确,出现了信用证软条款时就无法依照合甚至还会被开证申请人职责为拒不履行合同。其次同应谨慎签订,如果签订此类合同,也年个在合同查接受开来的信用证之后才对外预付款项等。再次生效环节、货物检验环节、货物装船环节到货在正常情况下,应该是受益人将全套正本提单及知开证申请人到银行付款赎单,然后想船舶公单迳寄开证申请人”或类似条款,开证申请人提货,着对出口商是极具风险的。如果这是的交易,采用这类条款信用证,属于授信经营,风两空的危险。防范这种风险的最简单做法是坚决也可能失去了一次有利可图的贸易机会。在日处理并不可取。因为从商务角度考虑,开证申的,主要有两类情况:其一,由于国际航运的发展,提货,致使货物压港,由此而增加额外费用,同时,由尽快卖出可能会导致机会损失。其二,开证申请人可运货物等手续。特别是在背对背信用证项下,如大陆—货物可以在几天内就到达台湾港口,但从大陆函寄单证流转时间大大超过货物运输时间,因此,开证人希望手续能先行提取货物。但是,也不排除不法商人利款,全套正本提单仍交银行议付,而将副本发票、副本提其在货物早于提单抵达港口时办理凭开证银行加签样,即保证了受益人的权益,也使开证人能提前提货,同时不论今后单据有无不符点,开证人都不能提出拒付要求转让海运单”,特别是对欧洲、北美和中东在我国出口实务中,根据以上两种犯法,与客户洽请人及开证行有良好的信誉,出口商对其了解,有较长时期的用证中所有条款均能做到,且严格按照信用证条款制单,按时按质出货并正点出单,提货担保是信用证方式下对进口商的一种融出口商发来的提单传真件签发提货担保,就此放此当进口商要求开证行出具此担保时,开证行则会论对方应行寄来的单据是否与信用证相符,都之百的保证金。这就是说,即使进口商提货后习惯的制单方法,提单上的货物栏可以只填写货物统称,无具迟交单,迫使进口商为避免压港费用而作提货担保。装箱单、质检证书等其他记载详细的关键单据及正本提信用证规定再提货,尤其对于大宗货物进口更要谨慎把货物装在托盘或集装箱中,组成较大的装卸单位以提高Shippe’sLoadandCount(托运人装的货并点人对箱内装的是什么货物、货物是否完好都不负责任。根据《UCP500信用证没有什么特别说明,银行可接受表明货装集像进口设备缺乏主要零部件,甚至是垃圾、危险品,使进采用的多是成组化装运。因此,除非进口商对出口商很了解,出口商有很好的信誉,在信用证方式下,银行审单知识依单证相符的原输行、收货人或保险承兑人或其他任何人的诚信、单等单据,且在现代高科技技术支撑下,伪造单据济风险。银行的风险与防范有许许多多的内容信用正是一种银行保证按证付款的凭证,即银的应该是银行,因为一旦受益人接受了此条款的务,且议付的单证相符,若开证行提货后不予付款款责任的。因此,为了防范风险,银行在接受开取开证保证金外,一般还要求开证人出具一份担保向开证行行骗的。对开证行而言,担保的作果提单到达开证行,开证行就要承担付款责任,这时成了担保提货中的信用风险。往往是开证申请人有这样就很容易给出具担保的开证行造成一个证申请人要求开证行出具此担保时,开证行应该人诈骗行为,议付行收到受益人单据时往往对欺诈的事等得志真相时,诈骗分子早已携款潜逃,议付行不可证行索付。而即使诈骗事实已被确认,但在单证相符行拒付。理由是:开证行不能对抗善意持票人。所以对通知行应该说在信用证有关银行中是承担风险验证信用证真伪中严格把关,提防伪冒开证行印鉴的押,这种途径迂回的核押情况更要谨慎。通因资金周转困难或其他原因,常常利用信用证单据要求符的手法到银行套取资金。防范这类风险应该了解国内对那些与银行经常有往来、贸易背景良好者,方可办理贸关担保或抵押手续,以防以外情况发生时,可依法追索。【1】胡波.国际汇兑与结算实训【M】.北京:对外经济贸易大学出版社,2003【2】李晓洁.国际贸易结算【M】.上海:上海财经大学