公司重大财务事项管理制度

公司重大财务事项管理制度时报告或隐瞒事实，将承担相应的法律责任。第十一条重大财务事项报告程序：1.相关部门发现或知道重大财务事项后，应及时向财务部门报告。2.财务部门对报告的重大财务事项进行审核，确认是否属于重大财务会计事项。3.经财务总监批准后，将重大财务事项报告提交公司董事会或公司总裁办公会议批准。4.公司董事会或公司总裁办公会议审议通过后，将重大财务事项报告及批准文件及时披露给投资者和社会公众。五、重大财务事项监督和检查第十二条公司内部审计部门应当对重大财务事项的报告、处理和披露情况进行监督和检查，并及时向公司领导层汇报。第十三条公司董事会或公司总裁办公会议应当对重大财务事项的报告、处理和披露情况进行监督和检查，并及时向投资者和社会公众披露监督和检查结果。第十四条公司应当定期对重大财务事项管理制度的执行情况进行自查和评估，并及时纠正存在的问题。重大财务事项管理制度概述为了及时了解和掌握恒生电子股份有限公司及其所有控股子公司发生的重大财务会计事项，强化财务会计管理和监督的力度，依照《中华人民共和国会计法》和公司《财务管理制度-基本制度》的有关规定，结合本单位实际情况，特制定本制度。重大财务事项定义及范围重大财务事项指对公司财务状况、经营成果、现金流量等产生重大影响的经济事项。其中包括公司的经营方针、长远规划、年度经营计划及各业务单位目标的制定、年度财务预决算及调整、重要会计政策、会计估计变更、利润分配、重大资产处置、对外投资、对外担保、重大融资、委托理财、重大法律济纠纷、发生意外事故、质量事故、责任事故等天然或人为的事故、发生隐匿或故意销毁应当依法保存的会计凭证、会计账薄、财务会计报告及其他会计资料的行为、财务会计人员涉嫌经济犯罪、单位负责人干预财务会计业务处理并明违反制度规定、单位负责人对坚持原则的财务会计人员进行打击报复以及其他重大财务事项。重大财务事项会计处理方法选择重大财务事项的会计处理方法时，应按照国家统一的会计制度的规定，并须报经财务总监批准。若属于公司会计政策变更或会计估计的变更，则还须报公司董事会或经公司总裁办公会议批准。重大财务事项报告的原则、方式、职责和程序重大财务事项报告应遵循财务信息披露基本原则，以专项报告、财务会计报告的文件形式报告。涉及重大财务事项的相关部门是重大财务事项报告的责任人。各相关部门对于发生的重大财务事项，应在事项发生后或应当知道事项发生后的72小时内直接向财务部门进行书面报告。情况紧急的，应在事项发生后或应当知道事项发生后的24小时内向财务部门进行口头报告，并于事后补交书面报告。责任人在重大财务会计事项发生后，不按规定及时报告或隐瞒事实，将承担相应的法律责任。报告程序为：相关部门向财务部门报告后，财务部门审核确认是否属于重大财务会计事项，经财务总监批准后，将重大财务事项报告提交公司董事会或公司总裁办公会议批准，审议通过后及时向投资者和社会公众披露监督和检查结果。重大财务事项监督和检查公司内部审计部门应当对重大财务事项的报告、处理和披露情况进行监督和检查，并及时向公司领导层汇报。公司董事会或公司总裁办公会议应当对重大财务事项的报告、处理和披露情况进行监督和检查，并及时向投资者和社会公众披露监督和检查结果。公司应当定期对重大财务事项管理制度的执行情况进行自查和评估，并及时纠正存在的问题。如果有员工故意隐瞒或不报告重大财务事项，公司将会对其进行严肃处理，并追究相关人员的法律责任。财务部门负责汇总和整理重大财务事项的信息，并在财务信息披露时进行反映。关于重大财务事项的报告程序如下：涉及重大财务事项的相关归口部门或公司应以专项报告的形式提交给公司董事会审议，已经审议的重大财务事项需要及时提交给财务部门。财务部门应以专项报告的形式报经董事会或股东会审批公司的重要会计政策变更、年度预决算、预决算重大调整、对外担保、重大融资事项和利润分配方案，并由公司董事会办公室负责向外披露。相关归口部门还需以专项报告的形式报经董事会或股东会审批重大资产处置事项、对外投资、委托理财事项、重大法律纠纷事项和其他重大财务事项，并由公司董事会办公室负责向外披露。此外，财务部门还需在半年度和年度财务会计报告中披露重大财务事项。财务信息和重大财务事项必须经过批准后才能发