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文档简介

福建亿能达信息技术股份有限公司医院管理研究院理招标投标阶段段财务决算阶段后评价1、参加有关单位组织的立项可行性论证,关注以下几个方面u立项可行性研究前期审计u论证可行性研究报告的真实性u可行性研究报告科学性审计u可行性研究报告投资估算和资金筹措审计u可行性研究报告财务评价审计u决策程序的审计一、立项阶段2、参加有关单位组织的计划投资估算、经济评价讨论u投资估算准确性审计u投资估算是否存在漏项u建设规模超计划、资金不到位导致企业亏损u投资回收期及经济效率评价3、建设工程项目须履行相应的审批手续，批复核准文件(含招标方案)应到审计处备案u是否建立联合会审机制勘察设计审计是指对工程建设过程中的勘察、设计环节各项管理工作质量和绩效进行的审查和评价:u招标的程序是否符合规定u招标的方法是否适合1、会审招标文件、招标答疑文件u资格预审文件内容是否完整、符合规范u投标人相关资格要求是否符合规定u评标时认定的资格要求条件是否与招标文件要求相符u招标的方式是否合规合法u投标时间、开标时间和地点是否符合规定u评标标准的设定、评委的确定是否合规u应实行招标的分包工程未按有关规定实行招标u甲方直接分包不符合相关规定u是否属于无效合同u对合同签约对象的资质审查不严谨u部分合同条款无法执行或者存在漏洞u工程合同签订的条件不具备1、会审相关补充合同、补充协议2、参加建设工程项目货物采购的招标比选及零星材料认价3、会审建设工程项目货物采购合同并监督合同执行情况u采购合同管理制度的审计u专项合同通用内容的审计u各类专项物资采购合同的审计u采购合同变更审计u采购合同执行审计4、现场变更签证审计u是否履行了相应的变更审批手续u变更的范围是否合法合规u变更的内容是否真实、是否必要5、参加建设工程项目进度款拨付审议并审签u是否依据合同约定进行u资金来源是否合规6、其他审计事项1、参加工程竣工验收u审查建设单位竣工验收工作是否符合有关规定u工程质量是否符合检验评定的标准2、组织工程结算审计u结算方式是否符合合同约定u否正确u核实工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准u核查设备、材料用量是否与设计含量或者定额含量一致u核查水电费、甲供材料等建设方代扣代缴费用是否扣完3、参加索赔费用的审核决算审计是指对项目建设资金筹措、资金使用及其财务处理的真实性、合规性进行监督和评价1、参加财务决算会商。2、组织进行涉及财政性资金建设工程项目财务决算审计。后评价审计是指对建设项目交付使用经过试运行后有关经济指标和技术指标是否达到预期目标的审查和评价。一般关注以下机构几个方面：1、投资额超过一亿元或重大特殊工程项目,应在竣工验收合格并经一年试运行后,进行项目后评价2、后评价主要包含项目预期目标实现、建设方案和工程

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