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文档简介

乐清森恒电器有限公司存货报废管理制度编号SH/ZD-11-2014版本/修订号A/0文件状态受控一、总则1.1目的：为了加强存货管理、规范存货报废行为并明确相关人员责任，特制定本管理制度。1.2定义：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。报废品是指因具有严重缺陷不可修复，或是毁损变质不能使用或销售的存货。存货报废包括不良来料、车间用料、委外物料、制造部维修品、客户退货品的报废。二、存货报废确认及处理流程2.1不良来料报废2.1.1供应商来料经品质部检验后发现不良，并已作退料处理但供应商未在规定时间内领取的不良来料，由采购部填写《报废申请表》，经品质部主管确认后仓库按报废物料纳入报废仓，待月度统一造表作报废处理。2.2车间用料报废2.2.1生产部作业人员在生产过程中发现不合格物料后，由品质检验人员确认，并在《物料更换通知单》中注明不良原因分析；是人为造成的损失，直接责任者承担报废物料的原价值，由品质部在《物料更换通知单》中注明责任人并由责任人签字确认后，给财务部在当月工资中扣除。2.2.2生产正常损耗物料报废，生产部每天整理一次，统一清退回仓库，仓库通知采购部，由采购部与供应商协商，能更换的作更换处理，不能更换的由采购部按流程作报废处理；2.3生产部在制品报废2.3.1测试发现不合格的在制品经生产部维修后，确认为无法修复的，由维修人员填写《报废申请表》，注明产品型号，数量，单据编号，报废原因等，经车间主任审核，由生产部经理审批；2.4客户退货品的报废2.5.1对于客户退货品，维修人员确认无法修复的，由维修人员每三个月汇总填写《报废申请表》，维修人员注明报废原因，外贸部经理注明费用承担者并签字确认，经总经理审批后，确认为报废品；2.6对于一些具有指定用途的材料或存放时间较长的材料，若其已无重新利用的可能且不能够退货，应予以报废处理。由仓库填《报废申请表》，根据本制度规定的审批流程审批。三、报废品的处理3.1报废品由仓库在待报废仓进行保管，仓库每月28日进行统一报废处理，任何部门和个人不得私自进行报废处理3.2仓库每月月初针对待报废仓中的物料填写《废品处理申请表》，先发送电子文档给财务部，财务部根据最新的存货价格，计算《废品处理申请表》的各项物料金额、将金额明细表发送给总经理参阅。3.3行政部根据《废品处理申请表》列明的品种、数量进行报废品变卖，变卖时需有财务人员随同，财务人员一起核对报废品数量及监督变卖情况，变卖收入交到财务部。四、报废品的财务处理4.1实物变卖时收到的变卖收入直接冲减“待处理财务损溢”。五、报废审批权限5.1仓库提供的《报废处理申请表》当月合计金额3000元以下需副总经理审批，3000元以上，需总经理审批。5.2重大品质事件产生的不良品的报废，需由总经理审批处理。七、本制度从2014年月日起试行编制：

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