中级财务管理公式汇总

中级财务管理公式汇总中级财务管理公式－汇总 V=ΣDi/^j+F/(1+i)^n49、最佳现金持有量： Q=^1/2式中：Q为最佳现金持有量； T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换有价证券的固定成本； K为有价证券利息率50、最低现金管理相关总成本： =^1/251、应收账款机会成本 =维持赊销业务所需要的资金 x资金成本率52、应收账款平均余额 =年赊销额/360x平均收账天数53、维持赊销业务所需要的资金 =应收账款平均余额 x变动成本/销售收入54、应收账款收现保证率 =/当期应收账款总计金额55、存货相关总成本 =相关进货费用 +相关存储成本 =存货全年计划进货总量 /每次进货批量 x每次进货费用 +每次进货批量/2单位存货年存储成本56、经济进货批量： Q=^1/2式中：Q为经济进货批量； A为某种存货年度计划进货总量；B为平均每次进货费用； C为单位存货年度单位储存成本57、经济进货批量的存货相关总成本： =^1/258、经济进货批量平均占用资金： W=PQ/2=P^1/259、年度最佳进货批次： N=A/Q=^1/260、允许缺货时的经济进货批量： Q=[/R>^1/2式中：S为缺货量；R为单位缺货成本61、缺货量：S=QC/62、存货本量利的平衡关系：利润=毛利-固定存储费 -销售税金及附加 -每日变动存储费x储存天数63、每日变动存储费 =购进批量 x购进单价 x日变动储存费率或：每日变动存储费 =购进批量 x购进单价x每日利率+每日保管费用64、保本储存天数 =/每日变动存储费65、目标利润=投资额x投资利润率66、保利储存天数 =/每日变动存储费67、批进批出该商品实际获利额 =每日变动储存费 x68、实际储存天数 =保本储存天数 -该批存货获利额 /每日变动存储费69、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额 =该批存货的每日变动存储费

x[

平均保本储存天数

-/2>=

购进批量x购进单价

x变动储存费率

x[

平均保本储存天数

-/2>=

购进批量

x单位存货的变动存储费

x[

平均保本储存天数

-/2>70、利润中心边际贡献总额 =该利润中心销售收入总额 -该利润中心可控成本总额71、利润中心负责人可控成本总额 =该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本72、利润中心可控利润总额 =该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本73、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和 -公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等74、定基动态比率 =分析期数值/固定基期数值75、环比动态比率 =分析期数值/前期数值76、流动比率=流动资产/流动负债77、速动比率=速动资产/流动负债78、现金流动负债比率 =年经营现金净流量 /年末流动负债*100%79、资产负债率=负债总额/资产总额80、产权比率=负债总额/所有者权益81、已获利息倍数 =息税前利润/利息支出82、长期资产适合率 =/83、劳动效率=主营业务收入或净产值 /平均职工人数84、周转率=周转额/资产平均余额85、周转期=计算期天数/周转次数=资产平均余额 x计算期天数/周转额86、应收账款周转率 =主营业务收入净额 /平均应收账款余额其中：主营业务收入净额 =主营业务收入-销售折扣与折让平均应收账款余额 =/2应收账款周转天数 =/主营业务收入净额87、存货周转率=主营业务成本/平均存货其中：平均存货=/2存货周转天数=/主营业务成本88、流动资产周转率 =主营业务收入净额 /平均流动资产总额其中：流动资产周转期 =/主营业务收入总额89、固定资产周转率 =主营业务收入净额 /固定资产平均净值90、总资产周转率 =主营业务收入净额 /平均资产总额91、主营业务利润率 =利润/主营业务收入净额92、成本费用利润率 =利润/成本费用93、总资产报酬率 =/平均资产总额94、净资产收益率 =净利润/平均净资产 x100%95、资本保值增值率 =扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益96、社会积累率=上交国家财政总额 /企业社会贡献总额上交的财政收入包括企业依法向财政交缴的各项税款，会计职称《财务管理公式汇总》。97、社会贡献率=企业社会贡献总额 /平均资产总额企业社会贡献总额包括：工资、劳保退休统筹及其它社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的各项税款、附加及福利等。98、销售增长率 =本年销售增长额 /上年销售收入总额x100%99、资本积累率=本年所有者权益增长额 /年初所有者权益x100%100、总资产增长率 =本年总资产增长额 /年初资产总额101、固定资产成新率