中小企业的财务报销制度和报销流程

中小企业的财务报销制度和报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为治理费用支出、营业费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。其次章借款治理规定借款治理规定一、借款流程金额〔大小写须完全全都，不得涂改。2、借款人签字→部门负责人签字→总经理审批→财务复核→交出纳领款。3、借支款项须提前报备财务部，借款金额超过1000元应提前一天报备。务部门核比照片信息，得到领导许可前方可借款，在报销前需找总经理在借支单上补签。三、借款销账规定：15准，否则财务人员有权拒绝销帐;四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第三章费用报销规定主要包括差旅费报销、业务招待费报销、汽车加油费、出租车费报销、办公用品等选购费用报销。一、报销流程事由〔按所发生的票据类别列明费用用途、金额〔大小写须完全全都，小写前要有￥封口，大写前要有封口，无字局部可写零或用横线划掉应退余款项。报销票据填写时字体要工整端正、签名要清楚可辨，不得涂改、刮擦等。2、报销单票据要保持干净清楚，不允许涂改，不符合规定要求的票据不要粘贴，票据粘要把发票上的数字粘上，保持票据的明晰性。3、填写完成后的报销单→部门负责人签字→财务预审→总经理审批→交出纳报销。410005、财务每周报销一次，各位员工每周一将报销票据上交财务部〔节假日顺延5前将各自的报销票据按财务部执行标准提交到相应负责人审核。二、发票的标准性规发票，开具的收据上需有收款单位公章。2识别名〔税号“130611769826020345、内部收据或白条不得作为报销凭证。第四章差旅费的报销规定关于员工出差来回交通费、乘坐交通工具、住宿费：住宿标准按级别。一、乘坐交通工具的等级标准表：交通工具 火车 轮船 飞机 级别公司总经理及同等高铁级别领导

三等仓位 一般仓位 据实报销其余人员其余人员硬座硬卧三等仓位据实报销二、住宿费等级标准表：地区地区等级标准特别地区 一般地区上海、深圳、北京、珠海、厦门、天津、重庆汕头、广州、大连及海南省市其余地区职务公司正副总经理及同等级别领导三星级以下宾馆下宾馆 宾馆其余人员2001801501、因工作需要伴同领导公出人员，可据实报销与领导同等级标准的住宿费用。2、参与会议人员不实行住宿费包干方法。按会议安排的住宿条件，凭有关凭证明报实销。3、公出人员由接待单位免费接待的，不报销住宿费，住亲友家中，每天每人补助住宿费50第五章出租车费、汽车加油费的报销规定第七条出租车费报销制度及流程意后可以乘坐出租车。二、市内因公处出乘公交车，公交车费应保存相应车票报销。报销，如无记录确实发生的费用，写明缘由经理签字认可后，方能报销。四、因加班产生的交通费，在报销时必需附加班记录〔行政供给记录进展审核。以扣除当月绩效工资。报销金额=里程数*0.8/公里第六章办公费、低值易耗品的报销规定第八条办公费、低值易耗品的报销制度及流程一、治理规定:为了合理掌握费用支出,此类费用由公司行政部统一治理，集中购置,并指定专人负责。二、报销流程购置申请:公司行政部依据需求及库存状况，选购时依据公司相关规定填写选购申请单。报销程序：报销人持选购申请单按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第七章招待费的报销规定招待费报销制度及流程一、费用标准导批准同意后，方能办理报销。2、招待费将遵守先审批后报销的报销程序。如无审批单，公司将不予报销。500200100过最高限定标准需要事先向领导通报。回公司后补签申请单。未经批准，公司将不予报销。200200要事先经领导审批。4、审批单的来访客人、职务、单位及访问内容、标准要填写完整。5、报销时的实际金额如超出审批范围，将不予报销超出局部。的部门负责人，假设能确定工程名称则必需标明工程名称。手续。第八章工资薪金的报销规定第十条工资薪金、福利及相关费用支出制度及流程出制度相关规定执行。114(二)社会保险支付流程：1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理;人力资源部专人签字确认，假设有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。(三)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→财务经理进展财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第九章存货的报销规定存货报销制度及流程一、选购存货〔可实行分期付款。1000款方式结算。有合同的，需将合同交财务部审核付款相关内容后转账。4、选购人应要求供货商依据实际选购商品的种类、数量、价格供给合法、合规的购货发金额〔指价税合计减税额局部〕栏合计相全都。5、选购人员完成购货后应将所购商品、购货发票以及购货清单交付库房治理人员进展核对，核对无误后由库管人员办理入库手续〔选购人员和库管人员均应在入库单上签字确认相关制度要求、购货清单是否明晰、商品入库单是否符合要求，否则不予报销。第十章固定资产的报销规定第十二条固定资产及软件购置报销财务制度及流程。二、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。三、结账报销：1、资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票反面签字并附入库单);2、按费用报销规定审批程序审批;3、财务部依据审批后的报销单付款;第十一章其他专项支出的报销规定第十三条其他专项支出报销制度及流程一、费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用(含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用等)支出。经领导审批。三、财务报销流程审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。付款流程：(1定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;(3)财务部依据5办理报销手续。第十二章