中铁某公司财务管理办法

财务治理方法本方法。第一条治理体制与职责险。工程经理部财务部部长实行委派制，业务上受公司财务部指导。资金使用打算，治理、筹集、调配和使用资金，做好本钱掌握、核算、分析和考核工作，乐观开展增产节约、增收节支活动，挖掘内部潜力，以最正确的投入，获得最正确经济效益。工程经理部财务部的主要职责：代公司处理与业主〔甲方、专业分包及劳务供给方付款结算业务；参与预算部门的月〔季、年〕度验工计价；对责任本钱进展分解、掌握、监视、指导和考核；负责日常案移交工作；遵守财经纪律。其次条资金治理依据公司有关资金的规定，工程经理部财务部门准时编制资金使用打算并上报公司财务部，经公司总会计师平衡，总经理批准实施。工程经理部财务部应建立资金到位状况台帐和资金使用状况形象进度完成状况分析业主资金到位状况上缴状况，为工程经理供给资金收支治理信息。工程经理部财务部依据施工打算、备料打算、劳务结算状况、机械租赁和资金到位状况，按月(季〕编制资金使用打算，报工程经理审批，逐笔业务必需坚持一支笔审批制度。加强专业分包、劳务分包、物资选购的治理。费用支付必需有款〔但劳务分包在工程施工前可预支少量的生活费，以每人不超过150元为原则，预支款用相关证件作抵押，如对方的营业执照等，结算必需款。工程经理部的物资选购人员、办公室、小车司机实行备用金制发工资。第三条收入费用治理收入治理工程经理部工程部依据工程形象进度完成状况，按月〔季、年收工作。工程经理部工程部依据上报业主、设计、监理的变更设计、作。大努力增加收入，准时向财务部门供给相关资料，核算代收代付款项。本钱治理解到各部门或人，依据责任目标归口分级治理，并按月、季进展考核。〔班组开展责任本钱承包、确保效益目标的实现。人工费治理工程经理部实行自荐竞争或指派的方式择优确定承包牵财务部门依据其职责准时搞好核算工作。工程经理部工程部依据定额工天和责任价格〔指单价〕编制单工号责任工费预算，以责任工费预算为依据，对作业队〔班组〕或和分包结算。材料费治理材料选购治理：工程经理部材料打算总用量由工程部提5000核数量、单价及收取相关费用〔提成运费等〕是否合理，经物资部长、料已到而发票未到〔未提帐单，物资部门按规定预收预点，并在次月初将原预点单红字冲回，财务部门按会计工作标准准时进展帐务处理。完备的发〔售〕料单交财务部门进展核算。财务处理，增减工程本钱。专业分包、劳务协作掌握依据公司有关规定，工程经理部应设专职或兼职治理人员，在分管经理或经理领导下进展工作，在权限范围内起草专业分包、。资料交财务部门核算。专业分包工程实行质量保证金制度，工程验收合格后拘留5%～10%的质量保证金，待业主验收合格、质保期满后退行职责，建立相应台帐，搞好核算工作，维护企业利益。款进展审核，并做好相关帐务处理。机械使用费治理提折旧费、大修费，列入当期本钱。报销。工程竣工时，机械设备评估值与帐面值差，财务部门依据公司评估书面资料进展帐务处理，增减工程的本钱。租赁的机械设备，财务部门依据租赁合同，审核有关部门供给的结算单，按月进展结算。税金治理办理纳税手续，准时进展帐务处理。税金计提以验工计价中税金额度为依据，地方税务机关预预算等有关部门办理索赔工作。第四条责任费用的治理措施，确保费用掌握在责任预算之内。工资附加费、统筹养老金等，按公司有关文件规定，按月、季心。按公司工程责任承包书规定上交上级治理费，并计入当期损益，登记关心台帐。工程经理部发生的其他间接费和治理费用、财务费用，按规定登记关心台帐，各种责任费用报销必需按公司有关文件规定执行。第五条 会计核算及财务根底工作依据财政部财会字[1996]19种资料，按公司要求准时准确报送会计报表及相关资料。严格执行财经纪律，把执行财经法规、政策贯穿于财务治理工订正，杜绝一切违反财经纪律的行为。标准。〔电务段〕发生的内部经济往来，双方签认后，在“117内部往来---结算往来 公司内部单位往来”科目核算。工程经理部与公司所属各单位间发生经济争议时，提交公司相关部门仲裁报公司分管领导批准后执行。第六条工程经理部经济活动分析业务部门应供给的资料工程部：价值及缘由。外包工程超前滞后对当期效益的影响。调概索赔进展状况对当期效益的影响。质量返工损失对当期效益的影响。施工干扰、工程连接造成的停工、窝工对当期效益的影响。施工组织变动对当期的影响。物资部主要材料消耗对当期效益的影响。主要材料选购价对当期效益的影响。周转材料摊销对当期效益的影响。周转材料、机械设备租赁费估算对当期效益的影响。主要材料运距对当期效益的影响。机械设备利用对当期效益的影响。安质部安全质量事故对当期效益的影响。返工损失缘由及对当期效益的影响。综合办公室主要工程工程劳务定额完成状况对当期效益的影响。作业队〔班组〕承包费估算对当期效益的影响。生产奖支出对当期效益的影响。机构定员编制对当期效益的影响。财务部利息支付对当期效益的影响。上管费上交对当期效益的影响。工资附加费、职教〔工会〕经费、社保费用、税金计提对当期效益的影响。备用金清理对当期