《供应链管理系统实验教程》（张爱侠）467-3课件 项目二《供应链管理系统实验教程》

采购管理项目二目录01Contents01认识采购管理系统02Contents02采购业务处理01任务一认识采购管理系统

一、采购管理系统功能概述任务一采购管理系统初始化设置包括采购选项设置和采购期初余额录入及记账。

采购选项设置决定用户使用系统时的业务流程、业务模式及数据流向。

采购管理的期初余额包括期初暂估入库、期初在途存货等金额，期初余额录入后要执行采购期初记账。1．初始化设置

一、采购管理系统功能概述任务一加强供应商管理，有利于企业建立稳定的采购渠道，降低采购成本，确保供货质量。供应商管理既包括采购管理系统中的供应商管理，也包括委外系统中的供应商管理，主要有供应商资格审批、供应商供货审批、供应商供货信息、供应商催货函、供应商分析等。2．供应商管理

一、采购管理系统功能概述任务一采购管理系统可以对企业日常采购业务的全流程进行管理，具体包括请购、采购订货、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算等。企业可以根据实际情况进行采购流程的定制，构建自己的采购业务管理平台。

采购业务按货物和发票到达的先后顺序分为单货同行、货到票未到（暂估入库）和票到货未到（在途存货）三种类型。3．采购业务管理

一、采购管理系统功能概述任务一采购管理系统可以提供各种采购统计表和采购账簿，并可以进行多维度的采购分析，为企业的采购管理决策提供参考。4．采购账表及采购分析

二、采购管理系统与其他管理系统的主要关系任务一采购管理系统既可以单独使用，又可以与用友ERP-U8V10.1其他管理系统集成使用，从而完整、全面地完成业务和财务流程处理。采购管理系统与其他管理系统的主要关系如图。采购管理系统与其他管理系统的主要关系

三、采购管理系统的业务处理流程任务一采购管理系统的业务处理流程02任务二采购业务处理

一、普通采购业务处理任务二普通采购业务的处理流程可以划分为多个业务环节。在实际运用中，企业可以根据自身的实际情况进行调整，如中小企业在实际采购中不需要进行请购管理，则可以不填制请购单。普通采购业务的处理流程

一、普通采购业务处理任务二请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部各部门采购需求后列出采购清单。请购是采购业务处理的起点，用于描述和生成采购需求，如采购什么货物、采购多少、何时使用、什么人用等内容。此外，请购也可为企业采购提供建议，如建议供应商、建议订货日期等。请购1

任务二【例2-1】2020年1月1日，采购部向科达公司询问鼠标价格，觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量500只，单价70元，需求日期为2020年1月5日。采购部据此填制请购单。操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-01”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“采购管理”|“请购”|“请购单”命令，打开“采购请购单”窗口。（3）单击“增加”按钮，选择业务类型“普通采购”、日期“2020-01-01”、请购部门“采购部”、采购类型“普通采购”。

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（4）在表体中选择存货“016鼠标”，录入数量“500”、本币单价“70”、需求日期“2020-01-05”、供应商“科达公司”，单击“保存”按钮。（5）单击“审核”按钮，审核采购请购单。（6）审核完成后，关闭“采购请购单”窗口。填制采购请购单

任务二一、普通采购业务处理

采购订货是指企业根据采购需求，与供货单位之间签订采购合同或购销协议，进一步生成采购订单。

采购订单是企业与供应商之间签订的采购合同、购销协议，主要内容包括采购什么货物、采购多少、由谁供货、何时到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。

通过采购订单管理，可以帮助企业对采购业务进行事前预测、事中控制与监督。采购订单可以手工录入，也可以参照请购单、销售订单、采购计划或采购合同生成。采购订货2

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-03”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“采购管理”|“采购订货”|“采购订单”命令，打开“采购订单”窗口。（3）单击“增加”按钮，单击“生单”按钮旁的“下三角”按钮，打开可选列表，选择“请购单”选项，系统弹出“查询条件选择-采购请购单列表过滤”对话框。【例2-2】2020年1月3日，上级主管同意向科达公司订购鼠标500只，单价70元，要求到货日期为2020年1月5日。

“查询条件选择-采购请购单列表过滤”对话框

任务二操作步骤一、普通采购业务处理接上（4）单击“确定”按钮，打开“拷贝并执行”窗口，选择请购单，“选择”栏显示“Y”。

选择请购单

任务二操作步骤一、普通采购业务处理接上（5）单击“OK确定”按钮，将请购单相关信息带入采购订单。（6）录入部门“采购部”，单击“保存”按钮。（7）单击“审核”按钮，审核采购订单。（8）审核完成后，关闭“采购订单”窗口。参照采购请购单生成采购订单

任务二一、普通采购业务处理采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供货方通知或送货单填写，确认对方所送货物的数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库，作为仓管员收货的依据。采购到货3

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“采购管理”|“采购到货”|“到货单”命令，打开“到货单”窗口。（3）单击“增加”按钮，单击“生单”按钮旁的“下三角”按钮，打开可选列表，选择“采购订单”选项，系统弹出“查询条件选择-采购订单列表过滤”对话框。单击“确定”按钮，打开“拷贝并执行”窗口。【例2-3】2020年1月5日，收到所订购的鼠标500只，填制到货单。

任务二操作步骤一、普通采购业务处理接上（4）选择采购订单，单击“OK确定”按钮，将采购订单相关信息带入到货单。单击“保存”按钮。（5）单击“审核”按钮，审核到货单。（6）审核完成后，关闭“到货单”窗口。参照采购订单生成到货单

任务二一、普通采购业务处理当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，采购入库业务需要在库存管理系统中处理。如果采购管理系统不与库存管理系统集成使用，则采购入库业务需要在采购管理系统中进行处理。采购入库4

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”命令，打开“采购入库单”窗口。（3）单击“生单”按钮旁的“下三角”按钮，打开可选列表，选择“采购到货单（蓝字）”选项，系统弹出“查询条件选择-采购到货单列表”对话框。【例2-4】2020年1月5日，收到的500只鼠标验收入原料仓库。

任务二操作步骤一、普通采购业务处理接上（4）单击“确定”按钮，打开“到货单生单列表”窗口。（5）选择到货单，单击“OK确定”按钮，将到货单相关信息带入采购入库单。（6）补充录入仓库“原料仓库”，单击“保存”按钮。（7）单击“审核”按钮，系统弹出“该单据审核成功！”对话框，单击“确定”按钮。（8）审核完成后，关闭“采购入库单”窗口。参照到货单生成采购入库单

提示（1）采购入库单是表明到货实际发生并经仓管员验收入库，由仓管员填制。（2）在库存管理系统中录入或生成的采购入库单，可以在采购管理系统中查看，但不能修改或删除。（3）如果需要手工录入采购入库单，则可在库存管理系统中打开“采购入库单”窗口后，单击“增加”按钮，直接录入采购入库单信息。（4）如果在采购选项中选择“普通业务必有订单”选项，则采购入库单不能手工录入，只能参照生成。（5）再将上游单据拷贝生成下游单据后，上游单据不能直接修改、弃审。只有删除下游单据后，上游单据才能执行弃审操作，弃审后才能修改。（6）要查询采购入库单，可以在采购管理系统中查看“采购入库单列表”。

任务二一、普通采购业务处理

采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，企业根据采购发票确认采购成本，并据此登记应付账款。

按业务性质分为蓝字发票和红字发票；

按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。

采购发票可以参照采购入库单生成，也可以参照其他采购发票生成。采购发票5

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”命令，打开“专用发票”窗口。（3）单击“增加”按钮，单击“生单”按钮旁的“下三角”按钮，打开可选列表，选择“入库单”选项，系统弹出“查询条件选择-采购入库单列表过滤”对话框。（4）单击“确定”按钮，打开“拷贝并执行”窗口。（5）选择入库单，“选择”栏显示“Y”。选择入库单【例2-5】2020年1月5日，收到500只鼠标的专用发票一张。

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（6）单击“OK确定”按钮，将采购入库单相关信息带入专用发票。单击“保存”按钮。（7）保存后，关闭“专用发票”窗口。选择入库单

任务二一、普通采购业务处理

采购结算就是采购报账，即采购入库单和采购发票配对。采购结算生成采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。

采购结算分为自动结算和手工结算。自动结算是由系统自动将符合条件的采购入库单和采购发票进行结算。但存在有损耗的采购结算、红蓝采购入库单之间的结算、红蓝采购发票之间的结算时，就需要进行手工结算。因此，手工结算也称为万能结算，适合所有情况的采购结算。采购结算6

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”命令，打开“手工结算”窗口。（3）单击“选单”按钮，打开“结算选单”窗口。“结算选单”窗口【例2-6】2020年1月5日，收到采购专用发票后进行采购结算。

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（4）单击“查询”按钮，系统弹出“查询条件选择-采购手工结算”对话框。（5）单击“确定”按钮，将采购入库单和采购专用发票带入“结算选单”窗口。（6）选择需要结算的采购入库单和采购专用发票，“选择”栏显示“Y”。选择采购入库单和采购专用发票接上

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（7）单击“OK确定”按钮，返回“手工结算”窗口。（8）单击“结算”按钮，系统弹出“完成结算！”对话框，单击“确定”按钮。（9）结算完成后，关闭“手工结算”窗口。“手工结算”窗口接上

任务二一、普通采购业务处理采购成本核算应在存货核算系统中进行。存货核算系统记账后，才能确认货物的采购成本。记账并确认采购成本7

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，系统弹出“查询条件选择”对话框。（3）选择“原料仓库”选项，单击“确定”按钮，打开“正常单据记账列表”窗口。“正常单据记账列表”窗口【例2-7】2020年1月5日，在存货核算系统中进行记账并确认采购成本。

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（4）选择需要记账的单据，单击“记账”按钮，系统弹出“记账成功。”对话框。提示“记账成功”接上（5）单击“确定”按钮，关闭“正常单据记账列表”窗口。（6）执行“财务核算”|“生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口。“生成凭证”窗口

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（7）单击“选择”按钮，系统弹出“查询条件”对话框。“查询条件”对话框接上

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（8）单击“确定”按钮，打开“选择单据”窗口。“选择单据”窗口接上

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（9）选择需要生成凭证的单据，单击“确定”按钮，返回“生成凭证”窗口。选择凭证类别“转转账凭证”。生成凭证信息接上

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（10）单击“生成”按钮，生成一张转账凭证，补充凭证相关信息，单击“保存”按钮。生成采购入库单凭证接上

任务二一、普通采购业务处理采购结算后的发票会自动传送到应付款管理系统，企业需要在应付款管理系统中对发票进行审核，然后进行制单，最终形成应付账款并传送到总账管理系统。财务部门确认应付账款8

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”命令，系统弹出“应付单查询条件”对话框。（3）单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”窗口。“应付单据列表”窗口【例2-8】2020年1月5日，在应付款管理系统中审核应付单据并制单。

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（4）单击记录“选择”栏，再单击“审核”按钮，系统弹出“审核成功”对话框，单击“确定”按钮返回“应付单据列表”窗口，“审核人”栏显示审核人姓名，关闭“应付单据列表”窗口。（5）执行“制单处理”命令，系统弹出“制单查询”对话框，选择“发票制单”复选框。选择制单单据类型接上

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（6）单击“确定”按钮，打开“采购发票制单”窗口。（7）选择凭证类别“转账凭证”，单击“全选”按钮，选择需要制单的采购专用发票。选择采购专用发票接上

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（8）单击“制单”按钮，生成一张转账凭证，单击“保存”按钮。生成采购专用发票凭证接上

提示（1）只有采购结算后的采购发票才能自动传送到应付款管理系统。（2）在应付款管理系统中可以根据采购专用发票制单，也可以根据应付单或其他单据制单。（3）在应付款管理系统中可以选择一条记录制单，也可以选择多条记录合并制单，用户可以根据制单序号进行处理。

任务二一、普通采购业务处理支付货款是采购业务的最后一个环节。企业可以选择货到立即付款，也可以根据采购合同定期付款。付款后，企业要及时核销应付账款，以便进行精准的账龄分析。付款及核销处理9

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”|“应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单据录入”命令，打开“付款单”窗口。（3）单击“增加”按钮，录入付款单据表头的各项信息。单击表体的任一位置，系统自动带入应付款相关信息，单击“保存”按钮。填制付款单【例2-9】2020年1月5日，在应付款管理系统中付款并进行核销处理。

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（4）单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单？”对话框。单击“是”按钮，打开“填制凭证”窗口。（5）修改凭证类别为“付款凭证”，单击“保存”按钮。生成付款单凭证接上

任务二操作步骤一、普通采购业务处理（6）关闭“填制凭证”窗口，返回“付款单”窗口。单击“核销”按钮，系统弹出“核销条件”对话框。（7）单击“确定”按钮，打开“单据核销”窗口。在窗口下方的采购专用发票记录行的“本次结算”栏内录入“39550”。（8）单击“保存”按钮，核销完成的单据不再显示在“单据核销”窗口中。核销应付款接上

提示（1）单据核销主要是建立付款与应付款的核销记录，监督应付款及时核销，加强往来款项的管理。（2）根据付款金额的不同，核销分为以下三种情况：①付款单金额等于应付单据金额，则付款单与应付单据完全核销；②付款单金额小于应付单据金额，则应付单据部分核销；③付款单金额大于应付单据金额，则核销完应付单据后，余款会形成预付款。

任务二二、现付业务处理

【例2-10】2020年1月5日，采购部向凯旋公司购买键盘400只，单价90元，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，立即以工行转账支票（票号578999）支付货款。采购部将采购发票交给财务部，财务部确认此业务涉及的应付账款和采购成本。现付业务是指采购业务发生后立即付款并由供应商开具发票的采购业务。

任务二二、现付业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在采购管理系统中，填制采购订单并进行审核。在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“采购管理”|“采购订货”|“采购订单”命令，打开“采购订单”窗口。单击“增加”按钮，根据资料录入采购订单，单击“保存”按钮，然后再单击“审核”按钮。填制并审核采购订单操作步骤

任务二二、现付业务处理（3）在库存管理系统中，参照采购订单生成采购入库单并进行审核。在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”命令，打开“采购入库单”窗口。单击“增加”按钮，参照采购订单生成采购入库单，单击“保存”按钮，然后再单击“审核”按钮。参照采购订单生成采购入库单并审核操作步骤

任务二二、现付业务处理（4）在采购管理系统中，参照采购入库单生成专用发票，并进行采购现付。在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”命令，打开“专用发票”窗口。单击“增加”按钮，参照采购入库单生成专用发票，单击“保存”按钮。参照采购入库单生成专用发票操作步骤

任务二二、现付业务处理接上完成专用发票手工结算后，在“专用发票”窗口找到需要现付的发票，单击“现付”按钮，系统弹出“采购现付”对话框，补充录入相关信息。录入采购现付信息操作步骤

任务二二、现付业务处理接上单击“确定”按钮，返回“专用发票”窗口，完成现付。完成现付操作步骤

任务二二、现付业务处理（5）在应付款管理系统中，进行应付单据审核并制单。执行“应付单据处理”|“应付单据审核”命令，系统弹出“应付单查询条件”对话框，选择“包含已现结发票”复选框。筛选发票操作步骤

任务二二、现付业务处理接上单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”窗口，对应付单据进行审核。审核应付单据操作步骤

任务二二、现付业务处理接上执行“制单处理”命令，系统弹出“制单查询”对话框，选择“发票制单”“现结制单”复选框。选择制单的单据类型操作步骤

任务二二、现付业务处理接上单击“确定”按钮，打开“应付制单”窗口。选择凭证类别“付款凭证”，单击“全选”按钮，选择需要制单的采购专用发票。单击“制单”按钮，生成一张付款凭证，单击“保存”按钮。生成现结凭证操作步骤

任务二二、现付业务处理（6）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。

执行“业务核算”|“正常单据记账”命令，进行正常单据记账。记账成功后，关闭“正常单据记账列表”窗口。执行“财务核算”|“生成凭证”命令，生成一张转账凭证。生成采购入库单凭证操作步骤

任务二三、采购比价处理

【例2-11】2020年1月5日，采购部想购买120只鼠标，提出请购要求，经同意后填制并审核请购单。根据相关信息得知，提供鼠标的供应商有科达公司和晨晨公司两家，报价分别为70元/只、72元/只。通过比价，采购部决定向科达公司订购，要求到货日期为2020年1月6日。采购比价是指采购人员采购商品时，对多家供应商提供的商品价格加以比对后，选择最优供应商的采购业务。

任务二三、采购比价处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-05”。（2）在采购管理系统中，填制采购请购单并进行审核（暂不录入单价。填制并审核采购请购单操作步骤

任务二三、采购比价处理（3）在采购管理系统中，填制供应商存货调价单并进行审核。执行“供应商管理”|“供应商供货信息”|“供应商存货调价单”命令，打开“供应商存货调价单”窗口。单击“增加”按钮，选择价格标识“无税价”选项，新增科达公司和晨晨公司的相关信息，单击“保存”按钮，然后再单击“审核”按钮。填制并审核供应商存货调价单操作步骤

任务二三、采购比价处理（4）在采购管理系统中，进行请购比价并生成采购订单。执行“采购订货”|“请购比价生单”命令，系统弹出“查询条件选择-比价生单列表过滤”对话框。“查询条件选择-比价生单列表过滤”对话框操作步骤

任务二三、采购比价处理接上单击“确定”按钮，打开“请购比价生单列表”窗口，单击“全选”按钮。选择请购比价生单的请购单操作步骤

任务二三、采购比价处理接上单击“比价”按钮，系统将供应商存货对照表中该存货价格最低的供应商挑选到当前单据中。单击“生单”按钮，系统提示成功生成采购订单，单击“确定”按钮。比价出供应商操作步骤

任务二三、采购比价处理接上执行“采购订单”命令，找到比价生成的采购订单，修改计划到货日期，单击“保存”按钮，然后再单击“审核”按钮。比价生成采购订单并审核操作步骤

任务二四、采购运费处理【例2-12】2020年1月6日，采购部向凯旋公司购买硬盘200盒，单价800元，验收入原料仓库，并收到专用发票一张。同时附运费发票一张，载明运输费200元，税率9%，按数量进行分摊。采购部将发票交给财务部，财务部确认此业务涉及的应付账款和采购成本。在采购业务中往往会发生一些采购费用，主要是指向供货单位或提供劳务单位支付的代垫款项、运输装卸费、手续费、违约金（延期付款利息）、包装费、包装物租金、进口关税等。对于采购过程中发生的运费，需要通过采购结算进行分摊，计入存货成本。

任务二四、采购运费处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-06”。（2）在采购管理系统中，填制采购订单并进行审核。（3）在库存管理系统中，参照采购订单生成采购入库单并进行审核。（4）在采购管理系统中，参照采购入库单生成专用发票，同时填制一张运费采购专用发票。填制运费采购专用发票操作步骤

任务二四、采购运费处理（5）在采购管理系统中，进行手工结算。执行“采购结算”|“手工结算”命令，打开“手工结算”窗口。单击“选单”按钮，打开“结算选单”窗口。单击“查询”按钮，系统弹出“查询条件选择-采购手工结算”对话框。单击“确定”按钮，将采购入库单和采购专用发票带入“结算选单”窗口。选择需要结算的采购入库单、专用发票和运费采购专用发票，“选择”栏显示“Y”。选择采购入库单和发票操作步骤

任务二四、采购运费处理单击“OK确定”按钮，返回“手工结算”窗口，选择“按数量”分摊选项。发票和入库单结算选单成功操作步骤

任务二四、采购运费处理单击“分摊”按钮，系统弹出“选择按数量分摊，是否开始计算？”对话框。单击“是”按钮，费用分摊完毕，系统弹出“费用分摊（按数量）完毕，请检查。”对话框。提示运输费用按数量分摊提示运输费用分摊完毕操作步骤

任务二四、采购运费处理单击“确定”按钮，返回“手工结算”窗口。单击“结算”按钮，系统弹出“完成结算！”对话框。单击“确定”按钮，完成采购入库单、专用发票和运费采购专用发票之间的结算。执行“采购结算”|“结算单列表”命令，打开“结算单列表”窗口。结算单价为“801”，暂估单价为“800”，即为分摊运费后的单价。查看结算单价操作步骤

任务二四、采购运费处理（6）在应付款管理系统中，进行应付单据审核并制单。执行“应付单据处理”|“应付单据审核”命令，审核两张采购专用发票。执行“制单处理”命令，系统弹出“制单查询”对话框。单击“确定”按钮，打开“采购发票制单”窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击“全选”按钮，选择需要制单的单据。审核发票操作步骤

任务二四、采购运费处理单击“制单”按钮，根据专用发票和运费采购专用发票分别生成两张转账凭证，单击“保存”按钮。生成运费采购专用发票凭证操作步骤生成采购专用发票凭证

任务二四、采购运费处理（7）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。生成采购入库单凭证操作步骤

任务二五、采购赠品处理【例2-13】2020年1月10日，仓库收到1月5日向科达公司购买鼠标时赠送的鼠标垫120只，单价1元，均已入原料仓库。在采购业务中，企业经常会收到赠品。一般情况下，赠品在供应链管理系统中通过其他入库单进行处理。

任务二五、采购赠品处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]

账套”，操作日期“2020-01-10”。（2）在库存管理系统中，执行“入库业务”|“其他入库单”命

令，填制其他入库单并进行审核，单价为“1”。填制并审核其他入库单操作步骤

任务二五、采购赠品处理接上（3）在存货核算系统中，执行正常单据记账并生成凭证。生成其他入库单凭证操作步骤

任务二六、采购退货处理【例2-14】2020年1月10日，采购部向凯旋公司订购202台显示器，单价1150元，验收入原料仓库。1月11日，发现2台显示器有质量问题，经协商，对方同意退货。1月12日，对方按实际入库数量200台开具采购专用发票一张。

1．结算前部分退货对于到货入库后结算前的采购退货业务，在部分退货时需要填制采购退货单和红字采购入库单，按实际入库数量填制采购发票并进行手工结算。

任务二六、采购退货处理（5）1月12日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。在采购管理系统中，根据前两张采购入库单生成专用发票，数量为退货后的数量。参照采购入库单生成专用发票操作步骤接上

任务二六、采购退货处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日“2020-01-10”。（2）在采购管理系统中，填制采购订单并进行审核，数量为“202”。填制并审核采购订单操作步骤

任务二六、采购退货处理（3）在库存管理系统中，参照采购订单生成采购入库单并进行审核。参照采购订单生成采购入库单并审核操作步骤接上

任务二六、采购退货处理（4）1月11日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。在库存管理系统中，填制红字采购入库单并进行审核，数量为“−2”。填制并审核红字入库单操作步骤接上

任务二六、采购退货处理（6）在采购管理系统中，进行手工结算。（7）在应付款管理系统中，进行应付单据审核并制单。生成采购专用发票凭证操作步骤接上

任务二六、采购退货处理（8）在存货核算系统中，执行正常单据记账并生成凭证。生成采购入库单凭证操作步骤接上生成红字采购入库单凭证

任务二六、采购退货处理2．结算前全部退货对于到货入库后结算前的采购退货业务，在全部退货时需要填制采购退货单和红字采购入库单，并进行手工结算。

任务二六、采购退货处理【例2-15】2020年1月15日，采购部发现本月5日入库的20只鼠标有质量问题，要求退货。经与科达公司协商，对方同意退货并开具红字专用发票一张。3．结算后退货对于已经办理结算手续的采购退货业务，在退货时需要填制采购退货单、红字采购入库单和红字采购发票，并进行手工结算。

任务二六、采购退货处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在采购管理系统中，执行“采购到货”|“采购退货单”命令，填制采购退货单并进行审核，数量为“−20”，如图。操作步骤填制并审核采购退货单

任务二六、采购退货处理（3）在库存管理系统中，参照红字采购到货单生成红字采购入库单并进行审核，数量为“−20”。操作步骤接上参照红字采购到货单生成红字采购入库单

任务二六、采购退货处理（4）在采购管理系统中，参照红字采购入库单生成红字专用发票，并进行结算。操作步骤接上参照红字采购入库单生成红字采购专用发票并结算

任务二六、采购退货处理（5）在应付款管理系统中，进行应付单据（红字采购专用发票）审核制单。操作步骤接上生成红字采购专用发票凭证

任务二六、采购退货处理（6）在存货核算系统中，执行正常单据记账并生成凭证。操作步骤接上生成红字采购入库单凭证非合理损耗

如果是非合理损耗，则需要根据业务性质选择相应的非合理损耗类型，并在存货核算系统中根据结算时记录的非合理损耗类型自动生成凭证。

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理合理损耗

如果是合理损耗，则应直接计入成本，即相应提高入库货物的单位成本。处理方法

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理合理损耗与非合理损耗在系统中处理的关键点在于：录入采购入库单时，按照实际入库数量录入。进行采购结算时，录入合理损耗的数量或者非合理损耗的数量、金额，涉及进项税转出的金额。生成凭证时，合理损耗只会增加单位采购成本，总金额不变；而非合理损耗依据结算单生成凭证，总金额会变。３２１

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在采购管理系统中，填制采购订单并进行审核。操作步骤填制并审核采购订单【例2-16】2020年1月15日，采购部向晨晨公司订购210只键盘，单价90元，当天收到键盘和发票，款项未付。但在验收入原材料库时发现少了10只键盘，假设其属于合理损耗。

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理（3）在库存管理系统中，参照采购订单生成采购入库单，修改数量“200”。操作步骤接上参照采购订单生成采购入库单

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理（4）在采购管理系统中，参照采购订单生成专用发票并进行结算（本例订单数量为210只，入库数量为200只，应开票数量为210只，因此参照采购订单生成专用发票）。执行“采购发票”|“专用采购发票”命令，选择1月15日晨晨公司的采购入库单，“选择”栏显示“Y”。操作步骤选择采购订单

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理接上

单击“OK确定”按钮，返回“专用发票”窗口，单击“保存”按钮。操作步骤参照采购订单生成专用发票

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理接上执行“采购结算”|“手工结算”命令，打开“手工结算”窗口，单击“选单”按钮，打开“结算选单”窗口，选择对应的单据，“选择”栏显示“Y”。操作步骤选择专用发票和采购入库单

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理接上单击“OK确定”按钮，返回“手工结算”窗口，录入合理损耗数量“10”。单击“结算”按钮，完成手工结算。操作步骤录入合理损耗数量

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理（5）在应付款管理系统中，进行应付单据审核并制单。操作步骤生成采购专用发票凭证

任务二七、合理损耗与非合理损耗处理（6）在存货核算系统中，执行正常单据记账并生成凭证。操作步骤生成采购入库单凭证

任务二八、暂估入库与暂估入库报销处理【例2-17】2020年1月24日，采购部向阳光公司采购打印机100台，当天到货，验收入外购品仓库（发票尚未收到）。月末仍未收到发票，确认该批货物的暂估成本为1800元/台。1．暂估入库暂估入库是指虽然本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货入库成本的采购业务（即货到票未到）。月末，为了正确核算企业的存货库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。

任务二八、暂估入库与暂估入库报销处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]

账套”，操作日期“2020-01-24”。（2）在采购管理系统中，填制采购订单并进行审核（暂不录入

单价）。操作步骤填制并审核采购订单

任务二八、暂估入库与暂估入库报销处理（3）在库存管理系统中，参照生成采购入库单并进行审核。操作步骤参照生成采购入库单并审核

任务二八、暂估入库与暂估入库报销处理

执行“业务核算”|“暂估成本录入”命令，系统弹出“查询条件选择”对话框。单击“确定”按钮，打开“暂估成本录入”窗口，录入单价“1800”，单击“保存”按钮。操作步骤录入暂估成本（4）1月31日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。在存货核算系统中，录入暂估成本，进行正常单据记账并生成凭证。

任务二八、暂估入库与暂估入库报销处理

执行“正常单据记账”命令，进行正常单据记账。操作步骤采购入库单记账接上

任务二八、暂估入库与暂估入库报销处理

执行“财务核算”|“生成凭证”命令，生成一张转账凭证。操作步骤生成采购入库单凭证接上

任务二八、暂估入库与暂估入库报销处理【例2-18】2020年1月31日，收到科达公司提供的上月已验收入库的100盒硬盘的专用发票一张，发票上注明的单价为820元。2．暂估入库报销暂估入库的后续处理就是暂估入库报销，用友ERP-U8V10.1提供了月初回冲、单到回冲和单到补差三种报销方式。

任务二八、暂估入库与暂估入库报销处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“