会计电算化工资管理系统

工资管理系统第1页【本章学习要求】了解工资管理系统功效，了解工资管理系统与其它子系统间关系；熟悉工资核实业务处理流程；重点掌握工资管理系统初始化、日常业务处理及期末处理内容，并能熟练操作。【本章主要内容】1、工资管理系统概述2、工资管理系统初始化3、工资管理系统日常业务处理4、工资管理系统期末处理第2页【本章难点】1、设置工资项目和计算公式2、工资分摊和自动转账凭证生成3、期末工资管理子系统生成数据向总账系统传递第3页第一节

工资管理系统概述

工资核实系统是我国使用最早和最普及会计核实子系统。采取工资管理系统进行工资核实,能够有效提升工资核实准确性。一、工资管理系统功效1、工资计算依据企业劳动者劳动数量、质量等原始资料，计算每个职员应付工资、应扣款项、实发工资以及个人所得税等工资项目，并对人员增减、工资变动进行处理。第4页2、工资发放

采取适当方法支付职员工资，比如直接用货币资金支付工资或由银行代发工资等。3、工资分摊依据不一样部门不一样性质职员工资，汇总分配工资费用，为计算产品成本、核实当月利润提供成本资料。提供职员福利费、劳动保险费等计提数据，方便正确计入相关成本费用。第5页4、工资分析提供各种工资表、汇总表、明细表、统计表、分析表等，而且提供凭证查询和自定义报表查询功效，满足企业管理层、决议层等多层次、多角度需要。

第6页工资核实与管理系统系统设置数据编辑计算结转工资报表凭证编制系统服务1．工资项目定义2．职员类型设置3．工资计算方法设置4．工资报表设置5．扣零设置1．工资发放表2．工资发放条3．部门汇总表4．分类汇总表5．工资票面分解表1．定义转账凭证2．编制记账凭证3．传递凭证到账务系统1．备份工资数据2．恢复工资数据3．删除往年数据1．编辑工资数据2．查询工资数据1．计算当月工资2．月末结转工资数据图为工资核实软件系统功效结构图。

第7页二、工资核实业务处理流程1、手工条件下工资核实流程第8页2、工资管理系统操作流程（试验书P83）初始化第9页

日常处理理处末期第10页第二节工资管理系统初始化

使用计算机进行工资核实之前需要做一次工资系统初始设置,以建立系统应用环境。一、建立工资账套（一）工资账套与企业账套区分与联络企业核实账套是在系统管理中建立，是针对整个系统，而工资核实账套是在工资模块中建立，专门用来进行工资核实。即工资账套是企业核实账套一个组成部分。第11页（二）建立工资账套操作步骤工资账套是整个工资管理系统正常运行基础，开启工资系统后，系统自动提供建账向导，分参数设置、扣税设置、扣零设置和人员编码四步1、参数设置选择本企业工资核算应用方案（1）选择本账套处理工资类别个数。工资类别：是指一套工资账中，根据每月发放工资次数不一样、不一样人员工资发放项目不一样以及计算公式不一样等情况而设置工资数据管理类别。

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q假如单位中全部员工工资发放项目都相同，计算方法也相同，则对应选择单个工资类别应用方案。q假如单位中存在不一样类别人员，不一样类别人员工资项目不一样，计算方法也不一样，每个月进行屡次工资发放，在不一样地域设有分支机构且工资由总部统一发放，工资发放使用各种货币。则应选择多个工资类别应用方案。（2）选择该套工资核实币种。第13页2、扣税设置选择是否在工资计算中进行扣税处理。假如要从工资中代扣个人所得税，则进行设置。3、扣零设置指每次发放工资时零头扣下，积累取整，于下次工资发放时补上。4、人员编码即单位人员编码长度。以数字编码，总长度不得超出10位字符。第14页二、工资类别管理工资类别：指一套工资账中，依据不一样情况而设置工资数据管理类别。如某企业中将正式职员和暂时职员分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务。工资系统是按工资类别进行管理，每个职员类别下有职员档案、工资变动、工资数据、扣税处理、银行账号代发等内容。第15页1.新建工资类别在进入工资管理后，在引导界面单击新建工资类别或在工资管理主界面单击【文件】菜单下【新建工资类别】，则进入新建工资类别向导：（1）在工资类别名称栏，输入新建工资类别名称，工资类别名称最长不得超出15个汉字或30个字符。（2）在部门选择框中，选择新建工资类别所包含部门。

第16页2.删除工资类别在工资管理主界面，单击【文件】菜单下【删除工资类别】，删除工资类别时，可双击所要删除工资类别，或单击所选工资类别后，单击〖确认〗。注意：只有主管才有权删除工资类别，且工资类别删除后数据不可再恢复。

第17页3.打开工资类别在工资管理主界面，单击【文件】菜单下【打开工资类别】。打开工资类别时，可双击所要打开工资类别或单击所选工资类别后，单击〖确认〗。4.关闭工资类别在工资管理主界面，单击【文件】菜单下【关闭工资类别】，则关闭正在使用工资类别及全部正在进行功效操作。第18页打开工资类别后，“工资类别”菜单下显示“打开工资类别”和“关闭工资类别”两个选项。单击“关闭工资类别”后，“工资类别”菜单下显示“新建工资类别”、“打开工资类别”和“删除工资类别”选项。第19页三、工资账套基础设置1.部门选择【操作方法】【设置】菜单中，选择【部门选择】。直接单击，该部门即被选中。若要选择下级部门，需打开“树形结构”，再对下级部门进行选择。第20页2、人员类别设置

人员类别是依据单位内部管理需要而对全部职员所作分类。

能够将职员区分为经营人员、管理人员、生产人员、福利人员、退休退职人员等各种类型。

设置职员类型直接目标是在工资费用分配中自动设置工资及福利费分配结转对象。将不一样人员工资费用结转至不一样会计科目或辅助核实项目。第21页

注意：已经使用人员类别不允许删除。人员类别只剩一个时将不允许删除。人员类别名称长度不得超出10个汉字或20位字符。第22页3.人员附加信息设置可增加人员信息，丰富人员档案内容，便于对人员进行愈加有效管理。比如增加设置人员：性别、民族、婚否等。4.设置工资项目即组成企业职员工资组成项目。第23页第24页相关项目属性及设置方法说明以下(tosee)（1）项目名称。系统对项目名称定义没有尤其规范，用户能够使用通用或方便名称定义工资项目。（2）项目类型。普通提供“字符型”和“数值型”两种属性。普通将不参加工资运算和工资编辑项目设置为字符型，而将需要对数据进行编辑或需要参加工资计算项目定义为数值型。（3）项目长度。指项目数据在系统数据库内所占用空间数。对于数据型项目来讲，长度是指其数值位数，总长度中包含小数点和小数点后面位数，如“基本工资”项目标长度是12位，则去掉小数点和小数点后2位后，整数部分最长可录入9位数字。（4）小数位数。指数值型数据小点后需要保留位数。在工资项目设置操作中，普通会包括以下几项：（1）增加一个工资项目。（2）删除一个工资项目。第25页注意事项：(tosee)（1）工资项目设置就是定义工资核实所包括工资项目名称、类型、宽度、小数位数等。工资项目名称必须唯一。（2）已使用工资项目不可删除，不能修改数据类型。（3）与选择工资账套参数无关，工资管理系统中提供了一些固定工资项目，如：“应发累计”、“扣款累计”、“实发累计”。系统提供固定工资项目不允许修改。（4）假如在建立工资套时，选择了“从工资中代扣个人所得税”，则系统自动提供“代扣税”固定工资项目。（5）假如建立工资套时，在扣零设置中选择了“扣零”，则系统自动提供“上月扣零”和“本月扣零”两个固定工资项目。第26页5.银行名称设置

银行名称设置中可设置多个发放工资银行，以适应不一样需要。比如：同一工资类别中人员因为在不一样工作地点，需在不一样银行代发工资，或者不一样工资类别由不一样银行代发工资。在主界面菜单中单击【设置】下【银行名称设置】项，即进入银行名称设置界面。

第27页6、部门设置设置部门档案是设置人员工资信息基础，必须在“系统控制台”“基础设置”中设置部门编码方案，“部门档案”中设置部门信息。部门普通在账务处理系统中设置，工资管理系统中可任意调用。第28页四、工资类别基础设置1、人员档案设置(1)增加人员档案即新增人员信息按预先要求格式，录入已建立工资账套中。(2)修改人员档案人员调离与停发当某一人员调出、退休或离休后，在人员档案中打上“调出”或“停发”标志，则此人将不参加工资发放和汇总。第29页人员档案数据替换数据替换，即将符合条件人员某个项目标内容，统一替换为某个数据。单击〖替换〗图标，即进入本功效。

删除人员档案在没有做工资变动情况下，即还未录入该人员工资数据时，可删除人员档案。当年调出人员不可删除，在进行年末处理后，新一年开始时，才能将此人信息删除。第30页人员档案筛选数据筛选，即按照某个项目标某个数据（可等于，大于，小于等）值进行数据处理。单击〖筛选〗图标，即进入数据筛选界面。数据筛选后，人员档案主界面中人员为筛选后结果。第31页2、设置工资项目和计算公式（1）本工资类别工资项目设置这里只能选择工资账套设置工资项目,不可输入。假如所需工资项目不存在，则要关闭本工资类别，在基础设置中新增所需工资项目，在打开此工资类别进行选择。

工资项目不能重复，项目一旦选定，即可进行公式定义。第32页（2）计算公式设置计算公式设置包含定义一些工资项目标计算公式及工资项目之间运算关系。在此功效中能够增加、修改、删除工资项目标计算公式。未录入人员档案之前不能进行公式设置第33页系统提供了三个工资项目标公式设置：应发累计、扣款累计、实发累计应发累计=基本工资+岗位工资+奖金扣款累计=事假扣款+代扣税实发累计=应发累计-扣款累计系统提供工资固定项目不允许修改。第34页基本工资运算公式设置：若还需要设置其它工资项目标公式，可经过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。而且定义时要注意先后次序，先得到数据应先设置公式。比如：设置事假扣款公式为：

事假扣款=事假天数*每日扣款金额第35页主要介绍条件取值函数iffIff函数基本表示式：Iff（逻辑表示式，算术表示式1，算术表示式2）当条件为真时候，取算术表示式1结果当条件为假时候，取算术表示式2结果第36页比如：交补=iff（人员类别=“企业管理人员”or人员类别=“车间管理人员”，100，50）表示：企业管理人员和车间管理人员交通补助每个月为100元，其它人员每个月交通补助为50元。

第37页若工资项目等级较多，则可以利用iff套iff公式交补分为：企业管理人员500，车间管理人员和经营人员300，其他人员100交补=iff（人员类别=“企业管理人员”，500，iff（人员类别=“车间管理人员”or人员类别=“经营人员”，300，100））第38页

iff中连接词除了or，还能够用and，不过不论是哪一个连接词，都必须在英文状态下，而且连接词前后要有空格。比如：住房补助计算公式设置IFF(部门=“财务部”and人员类别=“企业管理人员”or部门=“销售部”and人员类别=“经营人员”200,150)说明：该公式表示部门是财务部企业管理人员和销售部经营人员，其住房补助是200元，其它人员住房津贴为150元。第39页3、计件工资设置（1）计件工资标准设置计件工资计算依据确实定（2）计件工资方案设置（3）计件工资统计第40页4、“选项”设置提供对工资账套初始参数修改。第41页第三节工资管理系统日常处理一、工资变动用于日常工资数据调整变动以及工资项目增减等。比如：日常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等，都在此进行；而人员增减。部门变更则必须在人员档案中操作。首次进入本功效前，需先设置工资项目及其计算公式，然后再行数据录入。第42页1、工资数据编辑功效（1）筛选和定位若对部分人员数据进行修改，可利用筛选和定位功效，先将所要修改人员过滤出来，然后进行工资数据修改。（2）页编辑经过页编辑，可对选定单个人员信息进行快速录入和修改。（3）替换用户经过替换操作对指定范围内统计中某一工资项目作规律性运算，从而一次性更改多个统计数据。替换操作适合用于对多个职员某一工资项目作规律性更改。第43页（4）过滤器假如只修改工资项目中某个或某几个项目，可将要修改项目过滤出来，这么便于修改。（5）计算汇总若修改了一些数据，重新设置了计算公式，进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作后，必须执行此操作，以确保数据正确性。第44页2、工资数据详细业务处理工资变动这一模块处理范围包含：第一次使用工资系统时，需将全部些人员工资数据录入，工资数据既能够在这一模块录入，也能够在录入人员档案时直接录入；每个月发生工资数据变动也在这一模块中处理。（1）录入工资项目标相关数据能够利用过滤器设置，也能够在编辑/录入

第45页（2）录入考勤情况选定详细人员/编辑/录入（3）人员增加先增加人员档案再到工资变动/编辑/录入人员工资情况第46页（4）发放奖金(利用替换功效)工资变动/替换第47页（5）人员调出或停发工资应该在人员档案中修改被调出人员信息。

A.停发工资人员不再进行工资发放，但保留人员档案，以后可恢复发放；B.调出人员工资档案数据不可修改，其编号能够再次使用；调出人员可在当月末结算前，取消调出标志，但编号已被其它人员使用时，不可取消。C.停发工资或调出人员，将不再参加工资汇总和发放。第48页二、工资分钱清单

工资分钱清单是按单位计算工资发放分钱票面额清单，会计人员依据此表从银行取款并发给各部门。采取银行代发工资企业普通无需进行工资分钱清单操作。工资分钱清单分为三页,分别是部门分钱清单，人员分钱清单、工资发放分钱清单。第49页三、扣缴个人所得税系统提供了个人所得税自动计算功效，用户只需定义所得税率和扣税基数，系统自动计算个人所得税，既减轻负担又提升了工作效率详细操作：业务处理/扣缴个人所得税

系统默认扣缴个人所得税对应工资项目是“实发累计”第50页四、银行代发当前社会上许多单位发放工资时都采取职员凭工资信用卡去银行取款。这么做既减轻了财务部门发放工资工作繁重，又有效地防止了财务去银行提取大笔款项所负担风险，同时还提升了对员工个人工资保密程度。

第51页五、工资分摊（工资费用分摊）

财会部门依据工资费用分配表，将工资费用依据用途进行分配，并编制转帐凭证，传递给总帐系统共登账处理之用。

第52页详细操作：1、工资总额分摊工资总额就是在一定时期内国家支付给职员工资总数。企业在月内发生全部工资，不论是否在当月领取，都应该按照工资用途进行分摊和计提。按谁受益谁负担标准进行工资费用归类。借：生产成本制造费用管理费用销售费用等贷：应付职员薪酬第53页2、计提基数设置普通按照工资项目标“实发累计”为计提基数。3、制单

工资分摊设置完成，生成转账记账凭证已经传递到总账系统中，这些传递过来转帐凭证，必须登陆到总帐系统中进行审核、记账操作。若要修改这类凭证，不能在总帐中进行，只能在工资系统中经过冲销凭证或者删除凭证处理。

第54页工资凭证编制1．自动转账凭证定义工资费用自动转账凭证定义中需要对凭证包括各个要素逐一进行设置，能够采取系统默认设置和系统引导设置等方便用户操作方式。第55页通常需要对工资费用结转凭证以下要素进行设置：（1）凭证类型。用于指定工资费用结转业务所生成转账凭证类别。通常分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。工资费用结转凭证通常被定义为转账凭证。（2）摘要。记账凭证每一行都有一个摘要。而在设置自动转账凭证时，普通只要求用户设置一个摘要内容，这个摘要将被这一凭证每一行共同使用。比如：“分配本期工资费用”、“结转工资费用至各成本费用项目”等。

第56页（3）会计科目代码。在设置工资费用科目时，需要直接指定每一类职员工资费用应结转会计科目。按照科目操作普通规律，输入科目时能够输入科目代码或科目助记码，也可输入科目名称。（4）借/贷符号。表示凭证中某项目所包括金额方向。（5）工资费用栏目。用来表示当前会计科目中所记入工资费用金额所依据工资栏目名称。第57页2．自动转账凭证编制依据定义工资费用分配凭证生成当月记账凭证，并将凭证传递至账务处理系统。工资凭证生成过程中可能包括以下基本操作：（1）分录显示。显示已定义自动转账凭证会计分录。（2）编制凭证。系统依据当前选定自动转账凭证模型生成会计凭证。（3）生成（或传递）凭证。即向账务处理系统传递已生成记账凭证。第58页在工资系统中生成工资分摊转账凭证，在总账系统中能够进行查询、审核、记账等操作，但不能在总账系统中修改和删除这类凭证，需要在工资管理系统中凭证查询功效里完成此操作。第59页第四节工资管理系统期末处理

1．工资报表种类工资系统所提供主要报表种类有：（1）工资发放表。用于在发放工资时提供给职员进行查对和签领，它是从基础工资数据资料按工资发放表定义格式生成报表。（2）工资条。是发放工资时提供给每位职员用于查对工资项目数额报表。（3）部门汇总表。用于统计各部门工资费用发生情况。（4）工资票面分解表。用于从银行正确提取所需不一样面额人民币，方便于分发工资。（5）所得税申报表。依据个人所得税计算结果形成职员个