会计集中核算实施方案

会计集中核算实施方案-CAL-FENGHAI-(2023YEAR-YICAI)_JINGBIAN会计集中核算实施方案中核算工作的指导意见》精神，结合我省分公司〔以下简称“省公司”〕实际状况，打算自**年**月起，在全省范围内实施会计集中核算〔以下简称“会计集中核算”)工作。一、治理目的实施省内会计集中核算治理，是将各下属各地市分公司〕的会计核算工作集中到省公司，推动化、标准化以及会计信息的准确性、准时性、统一性、可比性。以“集中、统一、标准、严谨、高效、效劳”为治理目管有力、风险防范、支撑到位、运转高效的财务治理体制建设。二、总体思路公司向省公司直接申请报账的财务治理模式。财务治理对企业生产经营的支撑作用。三、实施原则有以下三项根本原则。(一)责权统一、职责清楚原则财务治理工作。(二)相互协作、信息共享原则果进展核对，运用财务信息系统的查询功能开展财务分析工与地市分公司会计信息共享。(三)操作标准、标准统一原则算的统一性和标准性，确保会计信息的全都性和可比性。四、组织领导五、机构设置和职责分工(一)省公司省公司财务部副总经理担当会计共享中心主任。等职能。性、完整性和准确性，核实是否和相关信息系统数据匹配，依据会计核算方法的要求在财务信息系统中完成账务处理；负责办理省公司集中治理的资金收付；负责会计资料的整理、归档以及会计档案的治理工作。合规性和准确性；负责协作地市分公司做好往来账款明细整理和账龄分析；负责归纳和整理睬计核算中涉及的问题并提出解决建议；负责会计核算方法细则的完善；完成财务报表的编制工作。专题分析，并对地市分公司财务分析中觉察的问题进展跟踪落实。(二)地市分公司1、机构设置：维持现有财务机构设置不变。转型，主要包括两个方面的工作。内部财务治理工作中参与把握，事后参与评估考核，为经营治理供给效劳与支计治理、内部结算、会计检查和核算支撑等工作。内部治理睬计工作成果的应用，切实为企业进展与经营决策供给有效的财务支撑。六、财务人员配备(一)省公司层面治理、财务报告治理、营运资金治理、会计检查、资产治理、税务治理、业务结算治理、欠费治理、业务资金治理、损益核算治理等岗位。2、会计共享中心：设置会计核算岗、会计结算岗和出纳等待遇。(二)地市分公司层面变的现状，合理安排好相关财务人员的职责转换工作。七、核算模式并把握全省整体状况。八、主要事项治理的考核方法。(一)预算治理算目标负责，并组织本单位的预算分解和执行工作。(二)资金治理率的同时有效防范资金风险。(三)资产治理享中心负责，实物治理仍由地市分公司负责。和增减变动是否和固定资产系统全都。觉察差异的，准时与地市分公司资产治理人员沟通，在月末结账前处理完毕。会计共享中心负责制定固定资产增减变动处理的统一流程，确保会计核算和固定资产系统数据的全都性。统数据的维护工作，按月将固定资产系统资产增减变动信息与省公司会计共享中心固定资产账面价值以及增减变动进展河核对相符。(四)收入和用户欠费治理回收。定统一的用户欠费治理、催收和考核方法，明确财务部门和业务部门，以及省公司会计共享中心和地市分公司财务部门的职责范围。省公司对地市分公司上报的收入状况和用户欠费状况进展不定期抽查，并建立定期通报制度。入进展稽核，定期对收入进展抽查，并对抽查状况予以通报。共享中心上报往来账款的明细清单以及账龄分析状况。(五)本钱费用治理是会计集中核算实施的关键要点。1、报账申请省公司统一标准全省本钱费用报账申请审批单等相关单据初步录入会计核算系统中。2、报账受理关原始单据后，依据审核报账职责分工，依据省公司统一规定的审批标准进展审核，主要包括审核票据的真伪，签字手续是否齐全，原始凭证粘贴是否合规，原始凭证信息要素是否完整等内容。负责审核的人员与负责会计核算的人员岗位职责分离，审核人员要对记账凭证准时进展复核。者信息不齐全等状况，地市分公司要准时予以补充和完善后，重进展报账申请。费用报账申请，省公司会计共享中心原则上不得推迟和拖延通，并同时向会计共享中心负责人报告，进展妥当的处理。3、账务处理要，完成记账凭证正式录入工作。4、资金支付把报账款项划拨至地市分公司支出账户。5、备用金治理年末，地市分公司财务部门依据公司生产经营实际和平均35天的现金支付量，填写备用金定额申请表，提出下一年度备用金定额申请，省公司财务部下文核定地市分公司备用金额度。假设年中因业务进展或其他特别缘由需增备用金，报经省公司财务部审批同意后予以核增备用金额度。地市分公司实施备用金过程中，不得突破省公司规定的限额。(六)税务治理申报和税款缴纳。地市分公司依据税务机关的要求，准时供给相关财务资料。省公司将乐观和当地税务治理部门沟通，认真取支持政策。分公司在承受当地财政、税务等部门检查时，省公司账务核算人员将帮助供给相关资料，并做好协作工作。(七)凭证治理计根底治理，提高会计核算标准性具有格外重要的作用。1、凭证制作保全部凭证编制的标准、统一、整齐和完整。2、凭证传递省公司依据报账频次等实际状况，制定凭证传递操作规计共享中心的接收标准等内容。3、凭证保管料的存放地点，保证会计资料存放的合规和安全。4、凭证交接司的规定履行相应的手续。九、时间安排计集中核算工作实施分为四个阶段进展：(一)研讨及宣传发动**年**月**日前，依据集团公司制定的会计集中核算推动意见，对我省会计集中核算实施方案进展研讨、宣传与发动。(二)方案及实施细则制定月**日前，出台我省会计集中核算实施方案及操作细则，并报送集团公司备案。(三)方案全面实施月**日前，依据实施方案及标准性操作标准，在全省实施会计集中核算治理。(四)自测整改及申请集团公司验收**年**月**日前，依据集团公司要求对我省会计集中核算并申请进展会计集中核算的验收。十、相关要求(一)统一思想、生疏到位实施会计集中核算是提高企业财务治理水平的重要措施，各传，确保会计集中核算工作生疏到位。(二)领导重视、协作到位也是建立快速的财务信息反响机制的根底。地市分公司领导应引起高度重视，组织安排相关人员乐观协作，确保省、地市分公司协作工作顺当到位