信息化项目投资效益分析的方法与案例

信息化工程投资效益分析的一个方法与案例李劲华在国家的指导和支持下,加上市场经济和全球化的影响，中国的企IT的投资价值显现出来,需要一种合TCOEVA、总体缘由，使得企业常常感到无从下手,不能计算出信息化工程的投资效益:缺乏可操作性:这些方法都没有给出具体可以运用的具体步骤和工具；没有统计数据：这些方法根本上是源自国外，其中使用的指标和数据不能直接应用；缺乏应针对性:这些方法的通用性强,但针对性弱，它们既可以应用服力。最近几年,国家和地方政府为了推广信息化进程,利用各种形式投家和省政府的信息化贷款、拨款等资助.由于信息化专项资金额度巨大，企业在打算是否申请资金、需要多少的时候,除了考虑企业的发并获得赢利.下面，结合笔者所在公司获得国家信息化资金支持后，介绍我们在信息化工程投资分析方面的具体实践,期望给国内同行更多的帮助。为了便利起见，以后称笔者所在公司为X1。1。信息化效益分析的考虑因素我们认为信息化工程经济效益分析模型的构成主要有三个方面：指标、参数和数据.简洁而言，指标是济效益分析模型的变量组，是分析信息化经济效益的一组计算公式 ,可以包括例如总体经济影响TEI、财务净现值NPV、总体拥有本钱TCO等，适宜的模型指标可以充分说明信息系统应用的整体经济效益.这些模型元素通常是一些计算公式其中的变量是企业的关键根底数据表示企业的实际的经营和治理水平，这些数据通常可以从企业的财务、统计报表中得到；常量参数说明企业通过应用信息系统在生产、市场、效劳、产品与研发等方面的绩效改进程度,是应用信息系统的可以到达的牵引目标。在X公司分析信息系统应用的经济效益确定指标和参数这两个要素时,我们的主要考虑的因素是:公司经营和治理的主要问题、进展战略以及公司对信息系统的关以及对信息系统的关键需求，是企业的战略决策之一,是企业投资信息化建设的根本生疏。对于工程投资效益分析，主要表达在公KPI国内外主要争论机构公布的企业应用系统的统计效果在投资工程的回报分析上，我们需要知道国内外在具体企业应用系统上的最正确结果或平均效益,需要了解国内外标杆企业应用信息系统的状况，这样,才能承受标杆治理的方法，选取适度的标杆值。最近5XMRPII息化应用的根底和力量，它综合了企业对信息化的态度、适应力量、学习力量、应用水平、企业根底等方面，是适中选取各项预算指标值的重要依据.2年的局部KPI考核指标由于笔者的公司承受了以平衡记分卡为工具的绩效考核体系，在各个部门执行了量化治理，其中的KPI有两个方面的含义:指标既是工作考核与评估的依据，又是部门需要改进的目标.我们期望计算机信息系统在实现公司战略的同时，在战术层可以帮助企业实现各自的目标，从而到达公司的经营和治理目标.1。1。1.最近5目的是依据公司的根底，适当地选取效益分析模型中的参数。假设X司是国家重点企业，行业带头人.象其它大型国有企业一样,X公司从单机单功能、自主开发信息系统,到引入国外ERP系统，从自发的点战略规划，X15年多的历史。最近五年XMRPII系统，应用的效果实际上直接地反映了公司信息化应用的根底和力量，它综合了企业对信息化的态度、适应力量、学习力量、应用水平、企业根底等方面，是适中选取各项预算指标值的重要依据。指标统计值指标统计值因物料短缺造成的延期交货下降5%以下财务月末结算时间71库存物资准确率提高8~15%财务收帐付帐准确率提高10～15%停工待料削减92~95%可比选购本钱降低率2。28%仓库人员备料效率43～库存资金下降12～27.3%平均提高50%积压物资统计准确率提高48%产品配套率提高15%缺件准确率提高39%物流治理费用降低15～20％库房货位削减50%工程数据标准化程度提高8～10％选购提前期缩短4050％客户、供给商资料访50%问效率提高生产打算员的工作25％强度降低

～ 客户供给商资料管 80％理效率提高生产打算员的工作 效率提高1：XMRPII。2.国内公开的优秀企业信息化的效果标杆公司是我们选择经济效益分析模型和参数的重要依据。尽管X公司的同行、竞争对手或标杆企业信息化的资料；另外，由于信息化效果计算的多样化、简单化,资料的来源是我们选择的又一个重要条件。我们选择了三个国内企业：联想集团、海尔集团和海化集团。国家的重视〔同样获得信息化工程国债贴息贷款〕和赞扬，2001年11月，原国务院副总理吴邦国在联想集团参与了“推动企业治理信的企业.计世资讯〔CCWResearch〕开展的“企业信息化核心框架争论”课题，首先在山东海化集团公司得到了验证，在简明的山东海方面最有权威的工作,可供借鉴。实施前实施后经济效益–节约的本钱财务报表201库存周转72221.26库存积压损失2％0.19％3。62应收帐周转天数28140。47应收帐坏帐0 。3％0 。05%0.5差旅、办公费用降低10%公司总体费用率20%9%累计5.852SAPERPERP前ERP订单执行速度3610打算评审102业务模式产按订单生产空调事业部库存126选购本钱10%库存资金周转3012选购周期库存积压损失103天73.8％仓库面积削减网上支付50％80％3SAPERP767％。山东海化集团企业信息化建设取得的经济效益如下：1)物资治理系统使库存由604036234万元计，年节约资金10459万元，资金本钱以6%计,相当于一年降6282)积压损失由0.59%降到0。29％，以2400314万元的营业额计7201万元，资金本钱以6%计，相当于一年降低本钱4321583501104476627生产自动化方面单纯碱炭化转化率一项，转化率提高0。8分点，吨碱本钱降低18元，以年产95万吨计算，年节资金1710万元。国外争论机构对信息化产生间接效益的争论和统计由于国内大规模的信息化工作起步不久,缺乏对信息化的经济争论，四家代表性结果，它们是：承受的计算方法被调查者应用的比例%降低本钱〔效率〕回报周期/时间增加收入(效益〕增加生产率〔效率〕工程在肯定的时期启动和运行削减的员工数〔效率〕降低的现金流ROI承受的计算方法被调查者应用的比例%降低本钱〔效率〕回报周期/时间增加收入(效益〕增加生产率〔效率〕工程在肯定的时期启动和运行削减的员工数〔效率〕降低的现金流ROIITROI83%75%71%70%67％57％32%19％6％BenchmarkingPartners对企业应用ERP软件的效益进展了分析和统计,如下表所示。指标指标可度量的结 指标可度量的结果果生产本钱降低11—24％选购本钱降低17。5—20％现金治理13—24%应收帐款削减6—7％人员削减33-44%准时交货率提高3-9％库存资金降低40—48％财务结算周期缩短13-20％收入或利润增加18-22％生产效率提高23-32％销售费用降低8-11%订单处理周期减少18-32%产品合格率提高3。5％美国生产与库存掌握学会APICSMRPIIOliverWightABCD考评表”。指标结果指标结果库存资金占用削减35％延误交货削减80％选购提前期压缩50%停工待料削减60％间接人工费用削减生产力量提高12％10％制造本钱削减12%ITAberdeenPLM(产品生命周期治理〕系统后,得出结论如下：5-10％的直接材料本钱，20—40％，3〕降低开发本钱0-20%，15—50％,15-20％，6)降低制造本钱10％，7)提高生产率25—60%.1。1.4.从财务报表分析XX转率低；存货较高，周转周期长。2001年，集团的应收帐款与存货2001年XX有利用!造成企业的严峻铺张、效益削减。而且，公司的期间费用比较高，尽管销售收入增加，但是，企业的营业利润增长削减。我们的调研和分析觉察，X费用〔加上原材料本钱〕10%。通过与同行业2002年的一些经营力量指标的比较〔保密缘由省略比较的公司名称),我们觉察:X公司的期间费用与利润总额比例在同行业中名列前茅，但是16.5％，说明企业在治理费用、销售费用和财务费用以及包含在这些费用之中的选购费用、研发X公司的存货周转率尽管超出这些上市公司的平均值，但是，13。7X17.3提高效益.X公司的应收帐周转率在这些上市公司中表现不佳，不到同行优秀企业应收帐周转率的一半，比这些上市公司的平均值还低23%,既X公司的应收帐周转期比这些上市公司的平均值要多60X提高效益。X公司同行主要上市公司2002这些问题可以通过应用计算机治理系统以及相关的业务流程优化X公司公司内部研发、生产、销售、客户效劳等部门的信息传递、共享X作，加快产品、技术开发以及工艺技术改进，缩短产品交货期。由此将直接或间接地带动公司产品和效劳力量的提高X大销售额，提高公司盈利力量和市场占有份额。1。1.5。XKPIX公司历来重视企业文化与治理，借鉴国际上普遍有效的企业治理理念,结合公司的实际，运用了行之有效的治理方法来从治理要效BSCKPI技术在X获得了广泛应用，并取得了良好的成效。集团依据财务指标、内部创立了针对性的指标，承受标杆治理方式，不断完善,自我超越.通过整理和分析近两年XKPI标涉及到公司治理和经营的全部领域，包括了企业的核心业务领域，如下表所示.序号 指标意义涉及的主要流程序号 指标意义涉及的主要流程1。销售收入2。订货额3.回款完成率4。销售费用降低5。EVA6.产品销售收入治理工程指数/7。 数

扩大公司经营规模和增长速度牵引快速占据市场或扩大市场加快资金回笼提高企业的经营和治理，提高经营效益强化投资理念，提高公司盈利增长速度，提高资金周转公司进展潜力与产品市场业绩以工作任务打算为依据，比照工作结果进展考核评价,力求做到工作有打算，考核有依据.

订单猎取与履行流程订单猎取流程财务治理与客户效劳流程销售、财务治理、人力资源与办公治理流程财务与订单履行流程产品研发与销售流程工程治理与办公治理流程公司治理费用率 掌握公司、部门企管费用支8.出

人力资源与办公治理流程9。 客户满足度

提高顾客满足指数

客户治理与效劳流本15。合同按期配套率/合同按期交货加快公司内部过程响应速度客户化设计与订单履行流程率16.资产负债率考核资产负债构造的合理性资金治理10.科研工程完成指数10.科研工程完成指数11。 存货周转率12。 批次选购合格率考核公司科研工程打算完成状况加快资金流转，降低制造费用加强对供给商的治理，提高选购质量程产品研发流程订单履行流程选购流程可比选购本钱降13。低率14.选购费用率降低材料本钱，降低产品成本降低选购费用，降低产品成依据上述分析，我们确定的X下。1。2.1。指标体系4务净现值。称为要求收益率或时机本钱.NPV=∑Ai/〔1+r〕I其中iAir现率.投资回收期:回收期就是公司由现金流入状况计算得出收回他就是要确定经过多长时间累计收入就可以超过累计本钱以及后了。投资回报率：表示投资的净收益与投入金额的比率，计算公式为：ROI=(总的折现收益–总的折现本钱〕÷总的折现本钱IRR:它也被称为时间调整收益，是指在当前现金流入值与初期投资完全相等时的折扣率.换句话说,内部折扣率就是在当前净值等于零时的折扣率.。2.参数体系依据上述分析,我们确定的X项综合指标以及量值作为计算的参数，它们如下表所示。6：X信息化改进间接效益指标预期到达的量值业界统计范围存货周转率提高10%20-40%应收帐款周转率提高10%6-7%销售费用降低5%8-11％制造费用降低5％12%治理费用降低3%4—12％存货周转率=销售本钱÷平均存货余额平均存货余额=(期初存货余额+存货余额期末〕÷2存货平均周转天数=365÷存货周转率=365÷〔销货本钱÷平均存货余额〕应收帐款周转率=赊销收入净额÷平均应收帐款净余额平均应收帐款净余额=〔〔期初应收帐款+期末应收帐款〕÷2〕—预备坏帐赊销收入净额=销售收入–现销收入－销售折让折扣平均应收帐款周转期=365÷应收帐款周转率=365÷〔赊销收入净额÷平均应收帐款净余额〕需要指出的是，企业经营和治理的改善是个综合效应，企业的每个活动都处在相互关联、相互制约、相互合作的业务流程之中，某项指标的提升不行能是确定单一的活动或者计算机操作就可以实现的，而是相关的业务流程的结果.尽管如此，某个具体的业务活动或者计算机系统有针对性的作用，下面,我们简洁分析，哪些企业应用系统及其模块对于改进这些指标起到直接或间接的作用。提高应收帐款周转率提高应收帐款周转率主要从提高销售收入和削减应收帐款余额入手目 企业行动标

计算机应用系统及其功能提 提高投标中标〔提高标书 CRM系统中的市场推测与营高 质量、了解客户与竞争对手情销、客户信息治理、竞争对手信销 况〕、提高客户满足率〔提高息治理、客户效劳治理，ERP系售 准时交货率、满足产品的客户统中的生产打算、选购打算、质收 入 低产品价格(降低产品开发制 协同开发工程治理工程BOM造与销售费用〕、提高产品质治理公共根底件治理等,财务及量、加快产品的上市〔提高本钱会计系统。市场推测的准确率、缩短产品开发时间)等。减少誉进展治理和调整，严格销售M应员治理，加强应收帐款治理：同信息治理、客户资源治理〔包收分析应收帐款帐龄、制定催款括客户的信用限额〕、销售员管帐打算、自动提示到期的付款理〔包括其信用限额〕、效劳管款等，从而削减或避开死帐、呆理、货款回收治理等。帐，保证公司的利益.提高库存周转率边现力量好坏，企业经营治理效率的凹凸,同时也说明白企业的资金其的结果使得销售本钱相应地加大，降低了销售毛利。因此，企业提产成品等库存.目 企业行动标

计算机应用系统及其功能减M系统中的市少ERP存BOM货治理各类存货,削减选购和划、APS/MRP产、削减在制品时间

购打算、库存治理，PLM更改治理、协同开发等功能，SCM系统的供给商治理、供给链治理,打算、排产和模拟等功能。削减各种期间费用降低销售费用、制造费用、开发费用、选购费用、财务费用、效劳费用等主要期间费用,是企业经营和治理的长期任务，包括优化关键的业务流程，提高信息共享程度，最终提高工作效率、削减各种期间费用。各种企业应用系统在这些方面都有显著的作用，特别是CRMERPPLMPLMERPOADSS策层更快、更准确地做出更有利的决策,降低上述主要的治理和销售费用。1。2。3.根底数据2001年X10制造费用、选购费用、产品销售本钱、销售利税率以及资金本钱。1.3.信息化工程经济效益分析的一个案例下面，我们选取X在本工程中，X台，实施协同制造系统、集团人力资源与财务治理系统、电子协同商统。。1.工程投资工程总投资0财务评价总投资=工程总投资+有固定资产净值7,8001，0008,800工程总投资：7，800利用原有固定资产净值：1,000铺底流淌资金：1，500万元1.3.2.工程计算期企业信息化建设在我国处于进展期，其运营期处于上升状态,就本工程5324101。3。3。本工程的本钱构成信息化建设工程的投资与本钱主要包括：1息收集、工程可行性分析等方面的投资。工程的系统选型所需的投资——包括:系统应用状况的考察、文献资料的收集和整理等方面的投资.客户机的投资。计算机软件方面的投资—-包括：购置或者进展升级的操作系统、应用软件、系统软件等投资.计算机网络方面的投资-—包括：购置或者进展升级的网络系统投资。6)计算机以及相关的技术和治理的培训投资--包括：技能培训、学问培训、获得阅历的试验7〕工程询问方面的投资-—增的对本工程分析、论证和监理等方面的投资。8)工程的系统测试的投资——包括：软件测试、硬件测试、功能模块测试、系统集成测试等投资。工程的系统转换的投资-—包括：业务流程整理、数据预备、系统转换的测试、系统数据的转换等投资。工程的系统安装的投资--包括：客户端软件安装、效劳端软件安装与调试等方面的投资。工程的系统运行的投资——包括：系统所需的人员开支、消耗品等日常运行费用的投资.工程的系统治理的投资-—包括：系统治理的软件、硬件等方面的投资。工程的技术支持的投资——包括：第三方供给的外包效劳、技术支持效劳、内部技术支持等方面投资工程内部维护的投资——为了保证系统正常地运行，必需对系统使用的软硬件、网络设备等进展维护所需的投资。工程的时机本钱——为了上这一个系统，最大可能的损失会消灭件、硬件、网络设备等方面的损失。工程的隐含本钱-—为了上这一个系统，涉及到集团总部哪些部门，动用了多少公共资源，这些资源的费用有多大.在本工程中信息系统本钱由三个方面构成：应用系统软件的开发、购置、集成费用；应用系统的实施、维护、升级和推广等费用。序号投资项目投资占总投资〔%〕序号投资项目投资占总投资〔%〕1计算机应用根底设施费用260033。3%1.1数据中心1.2网络建设及治理系统1.3客户端计算设备2企业应用软件费用290037。18％2。1协同制造系统2。2电子协同商务系统2.3集成化产品开发系统2。4财务与人力资源治理2。5企业战略治理系统3企业集成与关心应用3。1系统实施与推广费用230029.49%3.2治理询问与系统实施3。3员工进展与培训持续改进与应用推广合计7800100%1。3。4.投资经济效益分析依据业界实践以及XERPCRMPLM6-12X作用的结果。测算根底金额〔万元〕销售收入246，069。2001年X8测算根底金额〔万元〕销售收入246，069。平均库存余额平均库存余额平均应收帐款余额销售费用治理费用制造费用选购费用产品销售本钱0。8销售利税率资金本钱26,187.61，848.0010.0％6％X的测算标准，进展测算.充分应用销售系统、生产打算和选购打算系统以及库存治理系统，加强生产打算与存货治理，估量每年平均提高库存周转率10%，按平均库存余额40，831。8万元和6％的资金本钱，24510%，按此比例计算出削减的资金占用额，再乘以同期银行贷款年利率，得出取得的年收益为人民币603万元。化、标准化，提高企业的运做效率，同时加强财务预算、安排与掌握，降低企业内耗，估量每年降低治理费用3％，即取786加强市场、营销以及效劳治理，结合研发、工程、生产制造、质量掌握以及物流治理，提高产品质量，提高准时交货率，满足客户共性化需求，估量降低销售费用10％,依据目前的销售563实现企业资源规划系统,同时通过与销售治理、研发工