有限责任公司财务管理制度范文

..XXX制度。第一局部：财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务治理制度和税收治理规定。反映、分析财务打算的执行状况，检查监视财务纪律执行状况。防止损失，杜绝铺张，良好运用，提高效益。其次局部：财务机构和人员治理格监视各项经济活动。二、财务人员具体工作中必需坚持原则，照章办事。记账方式。账目清楚、日清月结、近期报账。五、由于财务人员的岗位特别性，对于调开工作或因故离职，须至少提前30他需特别交代事项等。移交工作必需由部门负责人监视执行。第三局部：资金治理制度1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。相符。否与现金日记账余额相符，保证账账相符。(二)现金收款规定司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。会计记账。(三)现金付款规定1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门绝付款。借款人应准时清理借款，前款未清的，不得再次借款。2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》，不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，到财务出纳处领款。4、需要支付现金的货款，由选购员填写《资金支付证明单》，经部门负责信息填写不完整的《资金支付证明单》有权拒绝付款。5、其他状况需要支付现金的，由经手人填写《资金支付证明单》，经部门签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整的有权拒绝付款。付方式，大额支付承受银行转账方式。(四)现金保管规定或免除出纳责任。交接手续，代理人在代理期间应履行出纳人员同等职责。二、银行存款治理制度银行承兑汇票。2、财务人员应依据每个银行开户帐号设置银行存款明细科目，出纳人员应企收银未收、银收企未收、企付银未付、银付企未付的需调整账项。从银行柜台补证或从网上银行打印。做到每笔记账凭证都有对应的原始凭证附件。银行加盖有银行印章的月份对账单。5、银行账户必需遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业支、转帐套现。(一)收据使用规定保管。2、收据属于内部自制单据，不得外借、代开，不得拆本使用。3表并签字确认，非特别需要原则上不予外出领用;确因需要外出领用的，应依据应准时整本交回财务。得涂改。因填写错误的需要加盖“作废”章，并完整保存各联次。(二)支票使用规定1、支票的领购、保管、使用由财务出纳人员负责。风险，支票必需做到使用时再盖章，不得提前在空白支票上盖章备用。或分管副总经理签字批准。4外支付使用转账支票。转账支票支付时须由收取方在支票头上签收或盖章。支付金额、勾选转账支票支付方式。5、支票签发错误或因故不需再使用的已签发支票，应与原票头粘贴在一起6(三)银行承兑汇票规定汇票业务，暂未涉及自行向开户银行申请办理银行承兑汇票业务。2、公司不提倡收取银行承兑汇票，收取银行承兑汇票的，同一产品售价要***03务发生(***02***03式收取货款。对要素不齐全、不符合要求的银行承兑汇票应拒绝收取。存放于专用保险柜中。(四)财务印章治理规定对外专用财务印章应分人妥当保管，标准使用;对外专用财务印章必需存放在专用保险柜中。对外专用财务印章对外具有法律效力，使用时须严格检查各项单据是否合法、齐全、符合要求、准确无误。2、对内专用财务印章主要包括现金收、付讫章，银行收、付讫章，作废章务印章由使用人自行妥当保管四、资金审批流程理审批→领款人签字→出纳检查、支付。第四局部：发票治理制度一、发票的领购1、发票使用完毕后，财务人员应准时向主管税务机关办理发票领购手续。表》上，以便于后期领用登记。二、发票开具和保管1、财务人员开具发票应严格遵守国家最公布的发票治理方法规定，依据经部门负责人签字后，转交财务部门开票员开具即可;不涉及货物的特别状况开及开票员共同担当。3、对于客户需要开具增值税专用发票的，首次开票需要客户供给相关资料，资料如下：税务登记证副本复印件、增值税一般纳税人资格证书复印件(因税务登记证上必需有加盖增值税一般纳税人章)，另需供给单位地址、、纳税人识别名、开户银行名称及账号等资料;对于客户需要开具增值税一般发票全称一项信息。4、开票员收到开票申请后，应依据申请资料准时开具相应发票，因客观原因(如税务装置本身消灭问题、发票数量受限、发票已用完且在报税期并且尚未报税、其他缘由)造成的不能准时开具发票的，开票员应准时将不能准时开票缘由5票领用登记表》;杜绝领取人滞留发票，发票领取人应于当日准时送达客户或于当日邮寄客户，现场送达的须经客户签署《发票签收单》，并准时(规定当日交取人担当由此产生的全部经济损失。的有效证明的，不得提前开具红字发票。6、已经开具的发票，存根联应按序订本保管，作废的发票应完整保存全部处理。第五局部：应收应付治理制度一、应收应付账务处理规定1、应收应付科目承受客户往来、供给商往来关心核算。2、为了便于查阅每个客户的交易明细，无论现销还是赊销，均须通过应收3、财务人员记录应收账款凭证时应严格审查单据是否齐全。2个月以上的应收账款应划线重点列示，上报公司总经理或分管副总经理。二、应收账款治理规定1、应收帐款的治理部门为公司财务部门和销售部门，财务部门负责数据传工作。2、财务会计对部门应收款进展监视。每期期末供给应收账款明细，对于逾总经理。3、由于销售人员的缘由造成的逾期应收账款，由销售人员担当相应责任。4、送货人员收取客户现金货款的，应准时上交财务，并在现金收款登记表重惩罚并追究相关法律责任。5、依据业务特点，不允许消灭应收账款(质保金除外)。公司不提倡签订销降低质保金额度，并须经总经理批准后执行;关于质保金局部，由销售人员追踪客户，进展催收，财务人员负责供给相关会计资料。6、由于零星业务较多，且存在多种销售方式(现金、代收、赊销等方式)，部门会计应留意核对相关销售单据的完整性;销售单据注明现金的，要留意检查单据的义务，财务人员赋有检查单据完整性的义务。系。第六局部：固定资产治理制度一、固定资产的界定机器、设备、工具列为公司固定资产。二、固定资产折旧年限类别代码折旧年限净残值率1、电子设备ZC0135%2、车辆ZC0245%3、其他设备ZC0355%4、办公家具ZC0455%5、房屋、建筑物ZC05205%三、固定资产折旧方法四、其他司全部，经办人员应准时报账处理。第七局部：费用报销制度一、差旅费财务治理规定通补助费等各种费用。→行政留存统计考勤。途，由部门负责人签字担保后，经总经理或分管副总经理审批前方可借款。天数计算，财务薪资专员计算就餐补助出差天数依据实际住宿天数+1天数统计，就餐补助计入当月工资一并发放，不再另行报销。4、伴同总经理或部门负责人一同出差的，原则上由总经理或部门负责人负就餐补助。5、出差人员由客户单位接待的，一律不准再报销住宿费用。、出差人员应厉行节约，出差同行人员为两名以上同性员工的，应安排同出差同行的，依据各自住宿标准进展报销。应严格依据规定审查票据。8、出差住宿标准，参照如下：单位：元/间/天 地区 人员 直辖市 特别地区 市地级市 县级市及以下总经理280220180部门主管200150120其他人员1501201009、出差餐补标准，参照如下：单位：元/天 地区 人员 直辖市 特别地区 市地级市 县级市及以下总经理12010080部门主管1008060其他人员806050的发生。、出差员工返回公司后，应准时填制《出差返回确认表》，依据实际状况出差员工→部门负责人审核→总经理审批→行政留存统计考勤→财务薪资专员予以核算工资。单》时，须依据《出差返回确认表》，并检查原始票据的真实合法有效性。二、业务招待费财务治理规定务部门有权拒绝报销。进展审核，审核通过的再经总经理批准，经总经理批准后到出纳处报销。三、通讯费财务治理规定岗位类别执行不同的标准额度，一并计入当月工资发放，不再另行报销。四、办公费用治理规定进展选购。公用品请购单》，并检查原始单据的真实合法有效性。五、车辆费用治理规定1、车辆油费款，总经理特批除外。2、车辆保养、修理费予报销;因车辆本身特性缘由发生的车辆修理费，经部门负责人审批并经总经理批准后准予报销;因违章造成的车辆修理费视责任归属状况进展报销或不予报销。3、停车费4、违章赔偿、罚款六、财务费用治理规定凭银行系统专用票据准予不经审批直接入账。七、其他费用报销规定报销，凭合法有效的票据，由部门负责人审核后，经总经理批准后准予报销。八、严格资金使用审批手续。九、费用账务处理规定核算方式。依据治理需要，局部科目可设置三级明细科目。各类别费用发生状况。十、票据审核规定效性。财务人员对无效、不真实、不合法的原始票据，不予审核受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正或补充。第八局部：薪资治理制度司