商业银行风险管理上课用111

2023/9/23金融学院1商业银行风险管理

主讲：王家华金融学院副院长博士E-mail:jiahua@2023/9/23金融学院2风险管理案例导入商业银行风险类型与风险管理内部控制与合规管理银行柜员操作风险及其管理提纲一、无处不在的银行风险法兴银行金融案英国诺森罗克银行案例违规经营类东南亚金融危机的后果国家货币贬值股市下跌外债经济增长下滑本币美元泰国26.2％55.276.1900－8.5菲律宾13％3766－0.5印尼10.4％41611173－13.5马来西亚9.4％5168.8452－4.8新加坡4.8％3142二、风险的概念

银行风险——是银行业务经营和管理中因不确定因素导致事后造成的损失或不利于银行目标实现的各种因素的总称。量化概念：银行风险率=银行损失或银行风险成本或银行风险性资产银行资产总额银行风险的特性（一）客观性（二）可控性（三）扩散性（四）匿藏性（五）马太性和加速性银行风险的一般表现一、金融效率递减，甚至出现负效率。二、信贷不良资产数额大。三、银行资本充足率不断降低。四、金融机构内部管理混乱。后果或危害：1．威胁银行业的生存与发展；2．加剧财政收支矛盾。3．金融资源配置机制紊乱。4．容易造成由经济问题而影响政治、社会的安定团结。银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱货币大幅贬值、外债危机盲目贷款、资源分配低效率、外资流入国内非贸易部门房地产、股市过热银行抵押品市值高估经常账户债务增加银行进一步扩张信贷、净外币债务增加资本外流、泡沫破灭银行不良贷款增加银行危机、利率高攀、信用紧缩严重经济衰退银行在国家金融体系中占主宰地位20世纪90年代日本银行赤字危机的启示其主要根源在于：

其一、80年代资产价格的恶性膨胀和泡沫经济的异常“繁荣”，为90年代的银行赤字危机埋下了隐患。其二、超低利率和高干预是促使日本银行危机的政策因素。【案例】第一，加快金融管理体制改革，强化维护金融安全的监督体系。第二，正确认识金融政策的时滞效应和宏观调节作用。第三，鼓励竞争进取，抑制金融投机,建立和健全金融机构的自律性风险机制。日本的赤字危机值得我国经济和金融部门的深思：

一、信用风险二、市场风险三、流动性风险四、法律风险五、经营风险六、管理风险七、国家风险八、竞争风险九、操作风险十、声誉风险三、商业银行风险的类型7.3.1体制原因7.3.2宏观原因7.3.3微观原因商业银行风险成因不良资产的形成原因由于计划与行政干预而造成的约占30%；政策上要求国有银行支持国有企业而国有企业违约的约占30%；国家安排的关、停、并、转等结构性调整的约占10%；地方干预，包括司法、执法方面对债权人保护不力的约占10%；由于国有商业银行内部管理原因形成的不良贷款则占全部不良贷款的20%。体制原因☆国有独资商业银行在银行部门中占绝对支配地位☆过分依赖间接融资，直接融资受到忽视☆国有企业信贷约束软化☆金融监管力量薄弱☆财政体制问题☆法律法规不健全宏观原因一、粗放型、外延型增长战略下，国有银行体系也难免被传染。二、受体制和经济周期支配，宏观经济呈强幅波动特征，银行风险出现的频率和强度都比较高。三、国际经济、政治、金融的冲击。微观原因

商业银行的经营机制

风险缓冲机制残缺资产分类及管理

经营管理不善会计、法律等基础实施不健全道德风险

金融同业竞争和储蓄违规严重商业银行内部控制措施缺失商业银行的经营机制所有权主体缺位.激励机制残缺.约束机制残缺.

风险缓冲机制残缺资本金补充问题。呆帐准备金的提取及冲销。市场退出机制不健全。存款保险制度缺乏。

经营管理不善信用评估不完善。贷款过度集中。资产结构不合理。新业务开展不当。未经授权进行交易。粗放经营，盲目扩张。

四、信用风险及特征信用风险英文名CreditRisk。信用风险（CreditRisk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。信用风险中的逆向选择与道德风险信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。信用风险的控制_贷款5C原则1、风险的潜在性。很多逃废银行债务的企业，明知还不起也要借，例如，许多国有企业决定从银行借款时就没有打算要偿还。据调查，目前国有企业平均资产负债率高达80％左右，其中有70％以上是银行贷款。这种高负债造成了企业的低效益，潜在的风险也就与日俱增。

2、风险的长期性。观念的转变是一个长期的、潜移默化的过程，尤其在当前中国从计划经济向市场经济转变的这一过程将是长久的阵痛。切实培养银行与企业之间的“契约”规则，建立有效的信用体系，需要几代人付出努力。

3、风险的破坏性。思想道德败坏了，事态就会越变越糟。不良资产形成以后，如果企业本着合作的态度，双方的损失将会减少到最低限度；但许多企业在此情况下，往往会选择不闻不问、能躲则躲的方式，使银行耗费大量的人力、物力、财力，也不能弥补所受的损失。

4、控制的艰巨性。当前银行的不良资产处理措施，都具滞后性，这与银行不良资产的界定有关，同时还与银行信贷风险预测机制、转移机制、控制机制没有完全统一有关。不良资产出现后再采取种种补救措施，结果往往于事无补。信用风险管理方法的演变案例与法规：信用风险指引五、市场风险及其特征市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。利率风险是寿险公司的主要风险，它包含资产负债不匹配风险。市场风险的测量方法VaR案例与法规六、流动性风险及其特征流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。流动性风险：资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，使得账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致银行破产。商业银行流动性风险的现状

1.流动性缺口客观存在。

2.资本杠杆比率偏高。

3.资