公司资金操作流程实施细则

-PAGE1--PAGE2-公司资金操作流程实施细则第一章总则第一条为规范**（集团）有限公司（下称“集团公司”）资金管理，确保资金安全，实现科学、稳健、高效的资金管理体系，根据集团公司2010年第八次总裁办公会会议精神和《**（集团）有限公司资金管理办法》及其他有关财务规定，制定本细则。第二条本细则所称资金是指集团公司拥有或控制的各项资金。第三条本细则适用于集团公司既所属全资、控股、实际控制、经费单位（下称“各基层公司”），参股公司参照执行。第二章资金管理的责任主体第四条集团公司资金管理实行三级管理：集团公司计财部是资金主管部门，**发展控股有限公司、**股份有限公司及今后成立的各板块运营主体的计财部是其下属公司的资金主管部门。第五条各基层公司负责所属各级公司的资金管理，总经理是资金管理的第一责任人，各基层公司因违反相关规定，影响集团资金统一运作，对集团公司整体效益、利益造成损失的，总经理承担领导责任，财务负责人承担主要责任。第三章银行账户管理第六条各基层公司原则上只能在与**财务有限公司（下称“财务公司”）开通归集系统的银行开立账户，并且全部上挂到财务公司。第七条各基层公司原则上不得新开设银行账户。新成立公司开设银行账户或因贷款等特殊原因需开设银行账户的，需填写《**（集团）有限公司开设银行账户申请表》（见附件1），逐级上报主管部门审批。第八条各基层公司应于每年2月底前，对本公司银行账户进行清理。将银行账户开户情况报上级主管部门，各上级主管部门对所属单位银行开户情况进行分析，提出账户保留、取消的建议方案，报集团公司计财部审核。第三章资金归集管理第九条集团公司全资及控股公司（含相对控股），必须将资金全部归集到财务公司；集团公司参股公司至少按股权比例将资金归集到财务公司；有特殊规定的，按相关规定执行。第十条各级主管部门负责所属单位资金向财务公司归集的相关工作，未能按时足额进行资金归集应列明原因和措施，按季度将归集情况报集团公司计财部。第四章资金筹集管理第十一条各基层公司按时将年度资金预算上报集团公司计财部。集团公司计财部根据市场和实际需求情况，形成集团公司年度资金预算，上报集团公司董事会审批。第十二条各基层公司计财部门每月28日前，将三个月资金需求滚动计划上报上级主管部门；各上级主管部门于每月30日前，将本部及所属单位三个月资金需求滚动计划汇总后，同时以纸质（加盖本公司公章）和电子版的形式报集团公司计财部（见附件2）。第十三条集团公司计财部负责各基层公司贷款发生前拟选银行的统筹、协调、确定。各基层公司及其直接上级主管部门应就借款利率、年限等基本借款条件与金融机构充分沟通，初步选定金融机构后，填写《**（集团）有限公司筹资业务申请表》（见附件3），逐级上报主管部门审批。第十四条各基层公司遇资金筹集、归还困难等情况，应及时上报上级主管部门，并提出本公司解决建议及措施。上级主管部门应进行充分研究并提出意见，将相关情况至少提前60天上报集团公司计财部。第十五条对还款压力较大的年份，各基层公司应制定2个以上还款备选方案，提前组织安排资金，建立债务偿还风险预警机制，并制定应急预案。第五章资金上缴管理第十六条各基层公司应于每月8日、18日、28日按比例上缴内部往来款、港口建设费、港务费、保安费等资金，每月8日为清算日。第十七条对于逾期未缴或未足额上缴的单位，集团公司将予以通报批评，并按照经营责任制考核办法的相关规定进行处理。第六章附则第十八条本细则由集团公司计财部负责解释。第十九条本细则自发布之日起施行。附件