全过程跟踪审计方案

全过程跟踪审计实施方案安徽安建工程造价有限公司滁州分公司2016年11月5日目录一、跟踪审计的目的二、跟踪审计的原则三、跟踪审计的运行架构及委托主体四、工程基本情况及跟审组织机构情况五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求-1-实施方案。一、跟踪审计的目的控制，多方位服务，体现服务增值。经过独立、客观、有效的跟踪审计,使相关工程实施主体（施工、监理等）加强管理，降低成本,实现来安县供电公司资产增值。二、跟踪审计的原则1、依法依规审计跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时，依据国家及相关部门法律法规、学校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。2、高效规范审计跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标，不额外增加工作时间和工序负担要求下，高效、及时、规范提出工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。3、独立廉洁审计严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业，独立客观发表审核意见，认真服务，恪守职业道德，廉洁自律，保守项目有关机密。三、跟踪审计的运行架构及委托主体设监本工程的计招标代理单位、设计单位、监理单位、施工单位由来安县供电公司进行委托，施承承招执行合同关系；全过程跟踪审计单位由来安县供电公司进行委托，执行合同关系。工标代包合承包合同四、工程基本情况及跟审组织机构情况理同合（一）工程基本情况同1、工程规模：建筑面积7500平米，六层框架结构2、工程投资约4460万元（含场平、主体土建、水电安装、装饰及室外工程）3、工期：计划2017年2月开工,2018年9月竣工（二）跟审组织机构情况招标代1、本工程跟踪审计协审人：理单位施工单位金家军，陈小宇，蔡凤奎。2、咨询单位跟踪审计项目组：项目组办公电话：公司总负责：陈兴-2-项目负责人：金家军项目组成员：金家军蔡凤奎陈小宇五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求跟踪审计工作内容主要包括三个阶段：招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段，涉及的具体工作范围主要包括：场地平整、土建工程、装饰工程、安装工程、设备家俱采购及室外工程。招投标阶段跟审组全程参与，同步进行，共同确定有关事宜，完成招投标过程；建设审核时间审计事项阶段天天天1、工程量清单审核工作流程前5应对中标人或中标候选人的投标文件中有将跟踪审审计项；审查综合单价及措施项目清单报价等竞争性费用是否合理，规费及税金是否按规定计取，审查有无故意对清单子目不予报价和采用不正当的投标技巧和低于成本报价的竞争行为，审查投标文件是否响应-3-招标文件和设计图纸的要求，并提出分析报告意见，提醒相关部门作出相应对根审计事项提供办间咨天核1、隐蔽工程的跟踪与验收-4-、主要隐蔽工程跟踪2）屋面工程：指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范，与所采用的图集是否相符。3）装饰工程：主要跟踪其基层做法是否与图集、定额项目一致，实际消耗量如何。4）安装工程：安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与图纸、图集要求相符。工作流程B、主要隐蔽工程验收1)地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、老墙脚开挖、排水类型（结明材料。2)基础结构验收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回填土的实际尺寸。正负零标高的确定和回填土的运距。3)中间结构验收，主要核查构件的运距、屋面防水做法、隔热材料的厚度以及墙砌体使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对。工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记录。工作流程踪，包括使用卷尺进行测量，有关土石及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进行复核等；对工程造价影响较大的部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录。D、审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中的实际情况如实记录，由学校审计处定期检查项目组工程师的跟踪日记，并对审计项目组工程师的工作进行评议。2、工程变更的审核1）工程变更单中应明确工程变更的主体及工程变更的原因，及时做好文字记录，收集相关变更资料，作为造价控制的依据。-5-14日内向基建维修办公室报14日内不报送则视为该项变更不增加或可以降低工程造价。同变更方案进行测算、比选，将比选结果提供给校领导作决策参考。造价，减少自己应承担的风险和责任。区分施工方提出的变更是技术变更，还是经济变更，对其提出合理降低工程造价的变更予以确认。5）由施工单位提出的工程变更，按照以下变更审核流程办理。对已确认的工程变更，凡涉及工程造价变化的，由承包人在规定时间内提出变更价款报告，经监理、发包人（含审计项目组）审核同意后调整合同价款。变更审核流程3、工程洽商更合同价款发生变更，由施工单位报审，经监理单位及基建办初审、跟审审计项目组审核1）对在招标文件中明确参考品牌的材料、施工单位自主报价但学2拟分包的单项工程，按照招标或相关程序实施。办对基建办的招标控制价（或询价料见。列席评标会议对审计处提供咨询意见。暂估材料、设备及单项工程招标流程如下：品牌低于规格、品种，审计项目组认为有必要可会同基建办现场人员一起作好记录及采意市场调查后向基备组认为有必要可直接市场调查同见厂家、同品质的材料价格，并认真去作好询价及报价记录，留下相关厂家的联品牌不低于-6-行系方式。5、索赔费用的审核与控制同履行等都是引发索赔事件的原因。在项目实施过程中对可能引起索赔的因素重点跟踪，了解情况，及时发现问题，及时向基建