商业银行业务与经营(第五章1 )

商业银行业务与经营主讲人白金枝本章主要教学内容：贷款种类及组合贷款政策与程序贷款审查贷款质量评价问题贷款的发现与处理我国商业银行信贷资产管理现状

第五章贷款政策与管理本章学习目标：理解商业银行贷款种类及管理要点掌握商业银行贷款政策的内容掌握贷款操作程序的主要内容掌握贷款质量评价和分析方法课时：课堂讲授4课时第五章贷款政策与管理第一节贷款的种类及组合

一、贷款的重要性贷款---贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金供给借款人使用的一种借贷行为。由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。重要性体现在：1.发放贷款是银行收入的主要来源；2.满足社会、政府和企业的资金需求，促进社会经济发展；3.银行业的风险主要集中在信贷领域。

二、贷款对象和条件（一）贷款对象企（事）业法人其他经济组织、个体工商户自然人贷款对象选择与银行经营环境和市场定位有关第一节贷款的种类及组合

（二）基本条件应当具备产品有市场、生产经营有效益；不挤占挪用信贷资金、恪守信用。商业银行业务与经营（三）一些具体要求企业或业主在本行业从业一定时间以上；

有一定的自有资本资产负债率符合要求有一定的经营规模（年销售收入）无不良信用记录合法合规经营符合国家环保要求在本银行开户按偿还期活期贷款（通知存款）定期贷款（短、中、长）按保障程度信用贷款抵押贷款按偿还方式一次性还清贷款分期偿还贷款（一）贷款种类商业银行业务与经营按偿还方式批发贷款零售贷款三、贷款的种类四、贷款的组合1.贷款种类的选择，要考虑两个基本因素：

收益和风险2.银行贷款组合的目的：最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。3.各银行贷款组合结构存在较大差别，为什么？决定某个银行贷款组合结构因素有哪些？

特定的市场环境和银行的经营规模一、贷款的原则（一）贷款的一般原则

1.依法贷款的原则2.遵循效益性、安全性、流动性的原则3.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则4.遵循公平竞争、密切协作的原则5.区别对待，择优支持原则“优”的客观标准第二节贷款政策与程序1.“优”的客观标准：符合国家产业政策，达到国家环保要求；在“块状经济”中优势明显，处于领先地位，发展趋势良好；在产品的细分市场上占有份额较大，业绩良好，其中生产加工型企业设备良好、技术过关，有稳定的上下游客户关系；商贸型企业有区域特许经营权，注重销售网络建设，在细分市场上销售收入居前；业主进取心强，重信誉，守信用，有创业经历，经营管理经验丰富。2.禁止或限制介入类

国家明令禁止，产业政策明显限制的行业和产品；生产经营活动刚起步，积累低，主营业务不突出；生产经营不连续，无市场空间，业务发展不稳；有不良信用记录，与银行和客户交往过程中有欺诈行为。（二）西方商业银行信用分析的原则：1.品质（character）2.能力（capacity）3.现金（cash）/资本(Capital)4.抵押（collateral）5.环境（conditions）6.控制（control）/事业的连续性(Continuity)1.“6C”原则2.“5P原则”1.借款户（People）2.资金用途（Purpose）3.还款来源（Payment）4.债权保证（Protection）5.授信展望（Perspective）3.5WW原则1.借款人(Who)2.借款用途(Why)3.还款期限(When)4.担保物(What)5.如何还款(How)“5C”、“5W”或是“5P”要素法在内容上大同小异,他们的共同之处都是将每一要素逐一进行评分,使信用数量化,从而确定其信用等级以作为其是否贷款、贷款标准的确定和随后贷款跟踪监测期间的政策调整依据。第二节贷款的政策和程序二、贷款政策

贷款政策是指导和规范商业银行贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

包括宏观和微观二个层次。第二节贷款政策与程序(一）宏观政策---引导贷款投向，把握贷款经营方向，调整贷款结构的政策规定。包括贷款总量政策、投向政策、利率政策等方面。宏观信贷政策贷款总量政策贷款投向政策贷款利率政策亦称贷款规模管理政策，是指中央银行按照一定时期国民经济发展的各项计划和各商业银行组织、筹措、融通资金的可能，对商业银行核定一个年度(或季度)贷款的最高限额。贷款规模是指一定时期内银行贷款投放数额，它包括两层含义：一是指一定时点上的贷款总金额，也就是总存量；二是指一定时期内的贷款增量，即为新增加的贷款数量。信贷总量政策信贷投向政策主要解决结构问题，通过引导信贷投向促进产业结构、产品结构的调整，防治重复建设和盲目建设。确定信貸投向政策的基本原则：“扶优限劣”。

1.扶优：根据国家的产业政策，对有市场、有效益的产品和守信用、不挪用信贷资金的企业，在信贷资金上给以优先支持。

2.限劣：对违反国家法律法规、不符合国家产业政策要求，生产布局不合理，无市场，无效益，不具备还本付息能力的企业和产品，严格限制贷款或禁止发放贷款。信贷投向政策贷款利率政策我国贷款利率政策，主要体现在差别利率政策上，即国家本着行业差别、企业差别、贷款期限、用途、风险差别等因素，确定不同的贷款利率，分别计收利息。商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率.具体内容包括：

1.法定贷款利率：指经过国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种贷款利率。（其制定的依据：国家宏观经济政策，平均利润率，资金供求关系，物价水平，存贷款利差等）2.浮动利率：金融机构在人行总行的规定浮动幅度内，以法定贷款利率为基础自行确定的贷款利率，其浮动的范围由人行总行规定。

3.优惠利率：发放贷款时所收取的比一般同类贷款利率较低的利率。

4.罚息政策及其规定比例（均由人行决定）。我国中央银行的信贷政策

我国目前的信贷政策大致包含四方面内容：一是与货币信贷总量扩张有关，政策措施影响货币乘数和货币流动性。比如，规定汽车和住房消费信贷的首付款比例、证券质押贷款比例等等；二是配合国家产业政策，通过贷款贴息等多种手段，引导信贷资金向国家政策需要鼓励和扶持的地区及行业流动，以扶持这些地区和行业的经济发展；三是限制性的信贷政策。通过“窗口指导”或引导商业银行通过调整授信额度、调整信贷风险评级和风险溢价等方式，限制信贷资金向某些产业、行业及地区过度投放，体现扶优限劣原则。四是制定信贷法律法规，引导、规范和促进金融创新，防范信贷风险。补充资料：2017年住房贷款新政：居民家庭名下在北京市已拥有1套住房，以及在北京市无住房但有商业性住房贷款记录或公积金住房贷款记录的，购买普通自住房的首付款比例不低于60％，购买非普通自住房的首付款比例不低于80％。通知提出，降低住房贷款期限，暂停发放贷款期限25年（不含25年）以上的个人住房贷款（含住房公积金贷款）。（二）微观信贷政策---各商业银行制定的规范贷款行为，加强贷款风险管理措施、办法的总称。贷款业务的发展战略贷款审批的分级授权贷款的期限和品种结构贷款发放的规模控制关系人贷款政策信贷集中风险管理政策贷款定价贷款的担保政策贷款档案的管理政策贷款的审批和管理程序贷款的日常管理和催收政策对所有贷款质量评价的标准对不良贷款的处理贷款业务的发展战略：包括银行希望业务扩展的速度和贷款规模、开展业务的行业和区域、品种等。例如，某银行在2014年信贷政策中提出，企业贷款增长15％，贷款规模达到4000亿元；个人消费贷款增长10％，规模达到500亿元，其中，信用卡贷款增长20％，市场占有率达到10％，贷款规模达到100亿元。某二级分行《2016年信贷管理工作意见》：

(1)积极营销城建及开发区基础设施建设项目。

(2)继续力口大对电力、交通、石油化工、医药等传统优势行业的信贷投放。

(3)加大优质制造业、新型制造业优质客户的投入。(4)努力增加对卫生医疗、教育等非生产流通领域的贷款投放。重点国家级示范重点高中、省级重点中学、二甲(含)以上医院中资产负债率低、现金流量大、市场占有率高的信贷客户。（5）在控制风险的基础上，迅速做大建筑业市场。（6）积极拓展物流、商贸领域贷款。五金城、医药城、不锈钢交易市场等商贸集散地……商业银行业务与经营

三、我国银行贷款程序贷款申请对借款人的信用等级评估贷款调查贷款审查、审批签订借款合同贷款发放贷后检查贷款收回和不良贷款的处置贷款资料整理归档①②③④⑤⑥⑦⑧⑨补充：建设银行个人住房贷款四、贷款决策程序——贷与不贷及贷款结构的设计商业银行业务与经营综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案与客户谈判能否满足银行与客户的需要拒绝贷款完成贷款文件发放贷款否否四、贷款协议贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。第三节贷款审查一、为什么要对贷款进行审查？帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。二、贷款审查的原则1.定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；2.借款人的财务状况与还款能力；3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；4.银行对抵押和担保的控制程度；5.增大对问题贷款的审查力度。第四节贷款质量评价贷款发放后，贷款质量好不好？一、贷款分类（贷款五级分类）指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种方法。

商业银行业务与经营正常类贷款

借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。基本特征：基本正常——预计损失率为0%

符合下列情况的划入正常贷款：借款人有能力履行承诺，还款意愿好，经营、财务各方面状况正常，能按时还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握；关注类贷款

尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。主要特征：存在潜在缺陷——预计损失率为0%

有下列情况之一的一般划入关注贷款：

(1)借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

(2)借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升；

(3)借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调整过大)；

(4)借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；

(5)借款人改制(如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响；

(6)借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；

(7)法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；(8)借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；(9)宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；(10)贷款的抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响还贷。(11)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以内的贷款垫付款项。次级类贷款

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。基本特征：缺陷明显，可能损失——预计损失率为25%（含）以下

有下列情况之一的一般划入次级贷款：(1)借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源；经营活动的现金流量为负数。（2）借款人不能偿还其他主债权人的债务。(3)借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途筹集还款资金；(4)借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款；(5)借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害；(6)信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；

（7）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；

(8)本金或利息逾期9l天至360天(含)的贷款或表外业务31天至90天的垫款可疑类贷款

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。基本特征：较大损失——预计损失率为25%--90%之间

有下列情况之一的一般划入可疑贷款：(1)借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处停缓建状态；(2)借款人实际已资不抵债；（3)借款人进入清算程序；

(4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；(5)借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；(6)经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；(7)已诉诸法律追收贷款；(8)借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；(9)本金或利息逾期361天以上的贷款或表外业务91天以上的垫付款项。损失类贷款

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。主要特征：基本损失——预计损失率为90%（含）以上。

符合财政部《金融企业呆账核销管理办法》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之一的贷款均划入损失类。贷款的生命周期:分析框架二、分类过程第一步：阅读信贷档案——填写《贷款分类认定表》第二步：审查贷款的基本情况第三步：确定还款的可能性第四步：确定贷款分类结果第五步：信贷讨论商业银行业务与经营填写贷款分类认定表阅读贷款档案

评估担保状况确定贷款分类结果定义特征分类确定还款的可能性

评估还款能力

财务分析现金流量分析非财务因素分析

行业风险经营管理风险还款意愿……信贷讨论单笔贷款讨论信贷会谈审查贷款基本情况

贷款目的还款来源资产转换周期还款记录未来的经营状况综合分析

过去的业绩现在的财务状况现有和潜在的问题1、合同规定的用途是什么？现在的用途又是什么？假设某企业从银行得到一笔贷款500万元，借款合同规定的用途是购买原材料，而银行在贷款分类检查时发现，借款人将笔贷款购买了几台设备，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？2、合同规定的还款来源是什么？现在的还款来源又是什么？假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入，但银行在贷款分类检查时发现，借款人的产品销售收入已不足以还贷，要依靠执行担保来还贷了，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？3、该笔贷款在正常的还本付息，还是逾期了？逾期多长时间？假设上例中：该笔贷款没有逾期，贷款是否没有问题？如果已经逾期呢？逾期30天和逾期90天、180天、360天有区别吗？评估贷款的担保情况信用支持分析：第二还款来源（1）抵押是否合法有效？抵押品的价值是否充分（市场价值和变现折价率）（2）银行对抵押品是否失控制？（3）保证人是否具有保证资格？是否有稳定的经济来源和足够的代偿能力？非财务因素分析借款人的还款意愿借款人的行业风险：成本结构、成长阶段、经济周期性、产品替代性等借款人的经营风险：规模、发展阶段、产品多样化产品与市场分析、经营策略、供产销环节分析借款人的管理风险：管理层的素质、经验和稳定性、员工素质、内部控制和管理、财务管理、法律纠纷。银行管理：违规贷款、缺乏有效的监督、催收不力、贷款文件缺乏完整性、贷款过于集中、贷款期限不合理案例分析：新达贸易公司于2015年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止2016年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用30万元，银行预计至少将可收回资金120万元。请对198万元的贷款余额进行（拆分