市教育基金会财务工作制度

为严肃财经纪律，成立科学的会计工作次序，增强本单位内部会计控制和内部会计监察，特成立本制度。一、基金的管理我会推行财务自收自支、独立核算的原则，记账方法采纳借、贷记账法，核算上采纳权责发生制。基金增值部分的使用依据《雅安市教育基金会章程》和《基金管理使用方法》履行。每年的各项花费开销依据基金会理事会经过的估算方案履行。财务受权同意制度依据《雅安市教育基金会章程》和《基金管理使用方法》履行。二、内部会计管理财务工作岗位设置会计和出纳。会计不得兼管现金、有价证券，出纳不得兼管稽核、会计档案保存和收入、花费、债权债务账目的登记工作。会计和出纳应权责分明、互相限制、互相监察。增强银行预留印鉴的管理。财务专用章由财务负责人保存，法人代表印鉴由会计保存，现金支票由出纳保存。办理银行业务依据《支付结算方法》相关规定，增强银行账户的管理。严格恪守《单据法》相关规定，增强与钱币资本相关的单据管理，明确各样单据的购买、保存、领用、背书转让、注销的程序，防备空白单据的丢失和被盗用。严格依据“申请、审查、复核、支付”的传达程序办理付款业务，审查人员对不符规定的原始凭据予以退回，要求经办人员改正、增补。成立内部审计控制制度，按期或不按期对会计业务进行监察和检查，对监察检查过程中发现的内部管理的单薄环节，应该采纳举措，加以纠正和完美。会计人员应该守旧财务奥密。财务资料不得任意供应给外人翻阅。其余单位因特别原由需要财务资料，一定经财务负责人同意。三、会计工作会计人员管理各种账薄、转账支票和法人代表印章。依据会计制度规定，建立总帐和明细帐。会计核算以人民币为记账本位币，按会计核算的要求对会计业务进行核算。对原始凭据进行审查和监察。依据审查无误的原始凭据，按规定的会计科目和记账凭据的基本要求，编制记账凭据。依据已制好的记账凭据按登记账薄的要求记入相应的各种账薄，按期结账，编制财务报表并实时报送给领导和相关部门。妥当保存各样凭据、账薄、报表等财务资料，按期整理装订成册归档。四、出纳工作出纳人员管理现金、现金支票、有价证券、现金日志账、银行日志账。一定依据编制好的记账凭据办理收、付讫的戳记。全部收、付款项一定入帐，不得将收入的现金以个人名义存入银行或转借别人。按编制好的记账凭据每日登记现金日志账，每天终结出余额并盘点库存。审定库存备用金人民币2000元。对已审查的原始凭据和已编制的记账凭据，不得丢掉、欠缺，实时交会计人员记账。按规定办理银行业务，并每日登记银行存款日志账，结出余额。按期核对银行账户。依据银行对账单实时核对银行存款，两方不符时要核对清楚并编制银行余额调理表。五、实物财富管理查收实物凭据，领用实物采纳签收制。推行专人负责保存，设置明细账卡，采纳永续盘存法，保证账实符合。会计人员应该对实物财富进行监察，敦促并严格履行财富清点制度。发现账薄记录与实物不符时，应按国家相关规定进行办理，高出会计人员职权范围的，应该立刻向财务负责人报告，恳求查明原由，作出办理。使用限期超出一年且单位价值在500元以上的房子、建筑物、交通工具、办公设施等应作为固定财富，并按《会计法》相关规定对固定财富进行计价和如期计提折旧。购买的固定财富须凭据查收，固定财富的使用、保存、维修由专人负责，防备各样自然和人为要素的毁损。对固定财富的转出、报废、销售，按《基金管理使用方法》逐级审批后推行。按期或不按期进行全面实地盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定财富，应该查明原由，立刻向上司报告，按《基金管理使用方法》逐级审批后推行。对重要的固定财富成立保险制度。六、会计档案管理年度终了，依据档案工作要求对会计资料进行系统整理、编号、装订、归档。会计档案不得毁损、消散、借出。若有特别需要，经财务负责人同意，能够供应查阅或许复制。查阅或许复制会计档案的人员，禁止在会计档案上涂画、拆封和抽换。过期会计档案按规定销毁时，须由财务负责人判定，假造“会计档案销毁清册”，报法人代表同意署名，方能销毁。会计档案保存年限按财政部和国家档案局规定履行。七、会计交接工作会计人职工作调换或因故辞职，一定与接替人员办理交办手续，没有办理交接手续的，不得辞职。会计人员辞职前，如期办理完成移交工作。接替人员应仔细接受移交的工作，并持续办理未